2016課題調(diào)研報告
信貸市場是信貸工具的交易市場。本文將介紹信貸市場調(diào)研報告。
信貸市場調(diào)研報告(1)
一、背景：
中國是農(nóng)業(yè)大國，更是一向重視農(nóng)村的發(fā)展，重視農(nóng)民問題。黨的第xx屆三中全會再一次強調(diào)了關(guān)注農(nóng)村，完善農(nóng)村金融市場。農(nóng)村金融一直處在不斷完善的過程中，這包括農(nóng)村商業(yè)銀行的改革以及中國郵政儲蓄銀行的建立，都使農(nóng)村金融朝著健康、完善的方向邁進了一大步。國家對農(nóng)村發(fā)展建設(shè)的力度加強為小額信貸在農(nóng)村的發(fā)展提供了的廣闊的市場。在我國農(nóng)村，小額信貸從1994年開始試驗，XX年全面實行并推廣小額信貸。近年來，“三農(nóng)”問題的一直被國家重點關(guān)注，并出臺了一系列政策和措施來解決“三農(nóng)”問題。而農(nóng)村的大力發(fā)展，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、對農(nóng)民的扶貧以及農(nóng)民創(chuàng)收渠道的擴充都需要大量的資金，而小額信貸不僅可以解決農(nóng)村金融問題，同樣可以支持農(nóng)村的發(fā)展，為解決“三農(nóng)”問題開辟出一條新的道路。
二、農(nóng)村小額貸款的現(xiàn)狀：
農(nóng)村商業(yè)銀行開展小額貸款業(yè)務(wù)，為農(nóng)戶自主創(chuàng)業(yè)，發(fā)展當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)提供資金保障，解決了部分農(nóng)民“貸款難”問題，在支持農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)戶個體業(yè)主經(jīng)營發(fā)展方面發(fā)揮了重大作用。小額農(nóng)貸由于具有靈活、方便、快捷的特點，自推出后，受到了農(nóng)戶、村組和政府的高度重視和稱贊，也得到了各方的滿意，取得了多贏的效果，滿足了較大部分農(nóng)民合理的貸款需求。小額農(nóng)貸款的推出，使農(nóng)村商業(yè)銀行信貸門檻降低，為很多信譽良好但無擔(dān)保抵押措施的農(nóng)戶打開了融資的大門，有效地緩解了農(nóng)民貸款難的情況，成為農(nóng)民調(diào)整結(jié)構(gòu)、發(fā)展生產(chǎn)、開拓市場、增加收入的助推器，有力地推動了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。為廣大農(nóng)戶脫貧致富創(chuàng)造了最基本的原始資本積累。但是，目前我國農(nóng)村小額信貸仍然有諸多問題亟待解決。比如，管理機制的不成熟，利率偏低，缺乏良好的風(fēng)險評估方法，貸款種類單一，額度小，期限短以及資金供需矛盾大等。這些都阻礙著農(nóng)村小額信貸的進一步發(fā)展。進而阻礙著農(nóng)村金融的發(fā)展。
三、農(nóng)村小額貸款存在的問題：
(一)資金流轉(zhuǎn)問題：
由于各種主客觀因素的影響，一部分農(nóng)戶和個體業(yè)主未能按約還貸，給農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資金的流轉(zhuǎn)造成很大的困難。
1、客觀原因形成的風(fēng)險：
首先，農(nóng)戶小額信用貸款是基于農(nóng)戶信用發(fā)放的貸款，貸款本身從借款人方面就潛在著“信用風(fēng)險”，一個人誠信度的高低與其道德修養(yǎng)是密切相關(guān)的，而道德標(biāo)準(zhǔn)是一個無形的東西不能對其準(zhǔn)確的實行量化，所以信貸員要準(zhǔn)確的把握成千上萬農(nóng)戶的誠信度就是一項異常艱巨的工作;其次，農(nóng)戶貸款的用途主要是用于種植、養(yǎng)殖業(yè)和家庭手工作坊產(chǎn)業(yè)的投入以及消費性貸款，而種養(yǎng)業(yè)又是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，存在著較大的自然風(fēng)險和市場風(fēng)險。農(nóng)戶個體業(yè)主及小型企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品科技附加值低，管理機制不健全、相互間競爭無序，受市場波動影響較大，存在較大的經(jīng)營風(fēng)險。這種風(fēng)險將直接轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險。
2、主觀原因形成的風(fēng)險：
(1)、貸前調(diào)查流于形式
農(nóng)村商業(yè)銀行信貸人力有限，有的網(wǎng)點甚至主任兼信貸員，要對轄區(qū)內(nèi)成百上千農(nóng)戶做詳盡了解，工作難度可想而知。因此，對農(nóng)戶經(jīng)濟檔案的建立(年審)、信用等級的評定，()這些涉及面廣、工作量大、時間要求相對集中的專項工作，一些信貸員就不得不求助于村、組干部，甚至是不太了解轄內(nèi)農(nóng)戶的內(nèi)勤人員。由于村、組干部及內(nèi)勤人員的參與，個人主觀主義、形式主義、人情因素、有的甚至憑空猜想等情形大量存在，這就造成了信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，給農(nóng)戶小額信用貸款貸款額度核定帶來了不準(zhǔn)確性。此外，農(nóng)戶信用等級評定方法本身也缺乏系統(tǒng)性、連續(xù)性，存在“一評定終身”、“一定永益”的現(xiàn)象，動態(tài)管理、時時監(jiān)測缺位，信用評定手段、方式也不盡科學(xué)。
(2)、貸款審查存在漏洞
由于農(nóng)戶小額信用貸款實行“憑證發(fā)放、隨用隨貸、額度控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法，其發(fā)放大多由臨柜人員辦理，在辦理貸款時嚴(yán)格堅持“兩證”、“三見面”的原則，而臨柜人員對其貸款用途的真實性是無法加以嚴(yán)格的考查的，這就造成有些農(nóng)戶亂報貸款用途，而貸款后轉(zhuǎn)借他人，形成頂名貸款;另一些借款人貸款根本沒用于其正常的家庭生產(chǎn)、生活等，而是用于個人的不正常消費支出(比如賭博等)，造成貸款到期不能按時歸還，最終形成貸款風(fēng)險。
(3)、貸后檢查監(jiān)督機制不健全
貸后檢查是貸款“三查”制度的重要環(huán)節(jié)，為降低貸款風(fēng)險，提高資金的流動性、安全性、效益性，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)加強貸后檢查工作。但“重發(fā)放，輕管理”的經(jīng)營理念已在大部分信貸員腦中烙下了深刻的印記。一方面，農(nóng)戶小額信用貸款對象廣、額度小、分布散、行業(yè)雜、所以工作量相對較大，而農(nóng)村商業(yè)銀行信貸工作人員有限，這就削弱了對農(nóng)戶小額貸款的監(jiān)管。另一方面，一些信貸員有“重企業(yè)，輕農(nóng)戶”的思想意識，認(rèn)為貸后管理只適應(yīng)于大額貸款，對小額農(nóng)貸不適用。有的信貸員甚至認(rèn)為農(nóng)戶貸款金額小，形成貸款風(fēng)險每戶不過幾萬余元。再加上有些農(nóng)戶貸款后外出經(jīng)營(有的甚至舉家外出)，多年不歸，下落不明，這是造成農(nóng)戶小額信用貸款風(fēng)險的一大重要原因。
(4)、部分信貸人員素質(zhì)低，人為形成信貸風(fēng)險
由于農(nóng)戶小額信用貸款從建檔、評級、授信、發(fā)證、到最后放款都是人為操作，加之有些信用社人員相對不足，所以有些信貸人員利用人手不足、審查不嚴(yán)、操作上不規(guī)范等漏洞，搞人情貸款，自批自用貸款，假冒貸款，有的甚至給客戶出主意化整為零，一戶多證或一戶多貸，形成實質(zhì)上的“壘大戶”，最終誘發(fā)貸款風(fēng)險。
(二)貸款困難問題：
(1)、社會信用環(huán)境不佳，誠信度不高。一些農(nóng)戶受欠貸大戶的影響，還貸時相互看齊的跟風(fēng)心理也是信譽下降的重要原因。
(2)、自借他用，私借公用借款多，債務(wù)難以落實，影響信用社放貸的積極性。
(3)、擔(dān)保抵押跟不上貸款需求，造成貸款困難。
(4)、貸款抵押物評估手續(xù)繁瑣，評估登記費用過高。
四、對策與建議：
(一)、對農(nóng)戶信用等級實行動態(tài)管理和合理限額。
(二)、糾正認(rèn)識偏差，防止短期行為。
(三)、加強貸款管理，落實好“三查”制度。
(四)、動員廣大群眾，營造良好信用環(huán)境。
(五)、簡化手續(xù)，減少評估登記費用，減輕農(nóng)民群眾的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。
(六)、加強信貸員隊伍建設(shè)。這是確保農(nóng)戶小額信用貸款可持續(xù)發(fā)展的保證。
(七)、建立健全信貸機制。
農(nóng)村小額貸款的發(fā)展對農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展有著重要作用，對解決“三農(nóng)”問題開辟了新道路，促進了社會主義新農(nóng)村的建設(shè)和全面小康社會的建設(shè)，對社會和諧發(fā)展有著促進作用。
信貸市場調(diào)研報告(2)
20**年，我國前總理朱镕基破例給國家會計學(xué)院題詞“不做假賬”，要求所有會計人員必須做到“誠信為本，操守為重，堅持準(zhǔn)則，不做假賬”，恪守獨立、客觀、公正的原則，不提供虛假會計信息，可惜會計信息失真的問題目前依然存在。我們對借款人歷史還款能力的分析是建立在歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，如果財務(wù)報表造假嚴(yán)重，我們的分析只能是徒勞。事實上，借款人的經(jīng)營、財務(wù)狀況時刻受到其行業(yè)、國家宏觀政策、借款人管理水平等因素的影響，在不斷的變化中，如果我們更多的依靠真實性有待考究的會計報表，顯然不能準(zhǔn)確的反映和判斷貸款償還的可能性。在這種情況下，非財務(wù)因素分析就顯得尤為重要。
20**年的國際金融危機讓眾多企業(yè)面臨財務(wù)困境，甚至破產(chǎn)倒閉，究其原因，還在于人們對財務(wù)危機發(fā)生根源的認(rèn)識不足。在很大程度上，企業(yè)財務(wù)危機的發(fā)生于公司內(nèi)部治理、宏觀經(jīng)濟變化等非財務(wù)因素存在直接相關(guān)。在某種程度上，財務(wù)數(shù)據(jù)只是一種假象，非財務(wù)因素才是導(dǎo)致財務(wù)危機發(fā)生的根本原因。
非財務(wù)因素可以是成文信息，也可以是不成文信息;有來自企業(yè)內(nèi)部本身的信息，也有來自于企業(yè)外部的信息。非財務(wù)因素的載體十分復(fù)雜而且呈多樣化，比如企業(yè)檔案資料、企業(yè)財務(wù)說明書、企業(yè)經(jīng)營管理的信息資料、報紙、政府公告、法律文件、注冊會計師的審計報告及管理建議書等。在此，不得不提到曾經(jīng)的“神話”——巨人集團，其破產(chǎn)就是典型的由非財務(wù)因素導(dǎo)致的案例。對于巨人集團來說，生物工程是一個完全陌生的領(lǐng)域，在對這個市場的開拓中，由于不了解該領(lǐng)域的消費者特性，不熟悉其資金運作和市場營銷策略，巨人集團越陷越深，加速了財務(wù)危機，以破產(chǎn)收場。此外，巨人集團采用的是控股型的組織結(jié)構(gòu)形式，缺乏相應(yīng)的財務(wù)控制制度，內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)、挪用貪污的案件層出不窮。因此，巨人集團的失敗可以大體歸結(jié)為投資策略的不當(dāng)與公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的不合理，財務(wù)上的失控是其出現(xiàn)財務(wù)危機的一方面原因，但是從根本上要歸因于企業(yè)管理層的資本運作和經(jīng)營策略的失敗。三株集團，作為保健品的龍頭企業(yè)，竟然在一場官司的困擾下迅速走向衰落，其失敗非常令人深思。三株集團曾在四年間向化妝品、醫(yī)療、精細(xì)化工、生物工程、材料工程、物理電子等六個行業(yè)長驅(qū)直入，隨著機構(gòu)日益龐大，層級逐漸增多，總部的許多指令層層遞減、逐級扭曲變形。組織管理上的缺陷，注定了三株集團在后來危機事件上的反應(yīng)遲緩，也注定了其最終的悲劇結(jié)局。從深層次上看，三株集團的失敗的根本原因在于其不斷滋生的大企業(yè)病和危機管理能力的貧乏。20**年很多企業(yè)破產(chǎn)，也是由于企業(yè)經(jīng)營管理不善造成的流程擠壓和效率低下，進而導(dǎo)致資金斷裂，加之金融危機的大環(huán)境和銀行緊縮銀根，企業(yè)面臨嚴(yán)重的生存危機。還比如湖南“太子奶”集團等，通過這些案例，完美可以看出，財務(wù)危機的發(fā)生主要受其內(nèi)部經(jīng)營管理不良、經(jīng)營策略不當(dāng)、企業(yè)發(fā)展能力和創(chuàng)新能力差、宏觀環(huán)境變化等因素的影響。
對于信貸分析者來說，要充分、全面的了解企業(yè)的非財務(wù)因素，首先必須認(rèn)真全面的查閱以上相關(guān)資料所提供的主要非財務(wù)因素;其次，利用與企業(yè)人員的討論獲得有關(guān)相關(guān)資料之外的重要信息(非資料信息)，在完善檔案管理制度下，企業(yè)檔案資料應(yīng)能提供財務(wù)分析所需的主要非財務(wù)因素。對于管理基礎(chǔ)薄弱，檔案資料不夠規(guī)范、齊全的企業(yè)來說，采取與其相關(guān)人員和企業(yè)管理層的交流討論是一種有效的增強和補充方式，再次，利用媒體和公共信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，獲取有關(guān)企業(yè)的行業(yè)因素、宏觀政策、經(jīng)濟環(huán)境因素等非財務(wù)信息。
金融機構(gòu)中，具有長期信貸分析經(jīng)驗的人才不勝枚舉，在考察非財務(wù)因素方面，往往有著無可替代的發(fā)言權(quán)。相對于財務(wù)因素分析能力，非財務(wù)因素分析的能力更依賴于經(jīng)驗的積累，具體在實務(wù)中，對企業(yè)的非財務(wù)因素分析時，不可能面面俱到，應(yīng)該抓重點，重點分析那些影響企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵性因素，而關(guān)鍵性因素一般是以行業(yè)類型、企業(yè)特性、財務(wù)特點不同而有所區(qū)別。比如對房地產(chǎn)行業(yè)的分析顯然區(qū)別于對企業(yè)制造廠財務(wù)的分析，必須在對所有因素綜合考察的基礎(chǔ)上，突出主要因素和因素的主要方面，動態(tài)的、全面的進行分析，這就對從事信貸工作的人員要求具有較高的“CEO”水準(zhǔn)，信貸員根據(jù)掌握的信息進行高水平的判斷，這些分析判斷很難用電腦來代替。于是平常積累的知識和經(jīng)驗就顯得非常重要。
由于非財務(wù)因素主要是定性因素，這就決定了它必須在客觀分析的基礎(chǔ)上，進行大量的主觀性判斷，經(jīng)過梳理，筆者認(rèn)為具體可從以下幾方面入手：
1、企業(yè)所在行業(yè)分析。對這些行業(yè)基本經(jīng)濟職能的熟悉可以幫助銀行家了解不同類型企業(yè)的特殊資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和融資需求。行業(yè)特性不同會使貸款風(fēng)險的特征不同，比如服裝業(yè)受季節(jié)影響比較大，而醫(yī)藥行業(yè)受政策影響特別明顯。在行業(yè)分析中，要考察該行業(yè)的潛在進入者、已有的競爭者、供應(yīng)商、消費者及替代產(chǎn)品的情況，分析借款人在所處行業(yè)的基本狀況和未來的發(fā)展趨勢，由此判斷借款人的基本風(fēng)險。行業(yè)風(fēng)險分析是研究借款人運作的環(huán)境可能發(fā)生什么的問題。該環(huán)境由借款人和放款人無法控制的經(jīng)濟、市場、人口分布等力量決定。行業(yè)分析將幫助我們識別該行業(yè)所有企業(yè)面對的主要風(fēng)險，并對該行業(yè)的未來及其對借款人的影響進行合理的預(yù)測。
2、企業(yè)戰(zhàn)略分析。20世紀(jì)80年代以后，美國管理學(xué)大師亨利·明茨伯格以其獨特的認(rèn)識，歸納總結(jié)了“戰(zhàn)略”的五個定義：計劃(Plan)、計謀(ploy)、模式(Pattern)、定位(Positions)和觀念(Perspective)。任何一個企業(yè)都不是孤立存在的，企業(yè)的生存和發(fā)展總是因其周圍環(huán)境的轉(zhuǎn)變而受到影響和制約。一般可將企業(yè)的外部環(huán)境分為三大類：第一類是一般宏觀環(huán)境，第二類是行業(yè)環(huán)境，第三類是經(jīng)營環(huán)境與競爭優(yōu)勢環(huán)境。我們在對企業(yè)進行戰(zhàn)略分析的時候，必須要對這些外部環(huán)境因素進行分析。
3、企業(yè)資源與管理狀況。在授信審查中，重視非財務(wù)因素分析，結(jié)合企業(yè)財務(wù)因素進行綜合分析，可以較好把握授信業(yè)務(wù)風(fēng)險，合理設(shè)計授信方案，科學(xué)決策，提高授信業(yè)務(wù)質(zhì)量。另外，在授后監(jiān)控時根據(jù)企業(yè)存在主要風(fēng)險點，明確監(jiān)控重點，動態(tài)管理貸款，可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的預(yù)警信號，及時減持退出，確保貸款安全。
4、國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境。目前國家對于鋼鐵、電解鋁、汽車、電石、焦炭等產(chǎn)能過剩的行業(yè)制定嚴(yán)格的準(zhǔn)入政策，在調(diào)控宏觀經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的同時，也為金融機構(gòu)制定目標(biāo)市場和行業(yè)投向政策提供了依據(jù)。
5、信貸人員要樹立全面信用風(fēng)險管理理念，提高信貸分析決策能力。信貸決策的本質(zhì)，是對借款人未來還款能力和還款可能性的預(yù)測。在授信時，不僅要對借款人財務(wù)狀況、盈利能力、現(xiàn)金流特征等財務(wù)因素進行仔細(xì)認(rèn)真的計算，而且要對財務(wù)指標(biāo)的真?zhèn)�、適用性和穩(wěn)定性做出評價。如果將非財務(wù)因素與財務(wù)因素緊密結(jié)合，相互印證，可以使信貸分析決策人員全面了解借款人的實際經(jīng)濟能力和未來經(jīng)濟走向，為正確的進行信貸決策奠定堅實的基礎(chǔ)。
任何危機都不可能空穴來風(fēng)，在發(fā)生前必然有許多先兆顯示，如果能及時的發(fā)現(xiàn)這些先兆下隱含的風(fēng)險，發(fā)出警報，就能使得信貸人員在不良資產(chǎn)形成前做好充分的預(yù)防準(zhǔn)備。在進行非財務(wù)因素分析時，對獲取的各種復(fù)雜多樣的信息要進行加工和整理，并比較分析，找出影響貸款償還的關(guān)鍵性的本質(zhì)因素，進而進一步判斷這些因素的持續(xù)性影響是否對貸款的償還有實質(zhì)性的影響。其中特別指出關(guān)鍵性因素，即影響方向明顯、影響程度較大的非財務(wù)因素，應(yīng)評價其強度、依據(jù)企業(yè)的個性對風(fēng)險點作出排序。
非財務(wù)因素對企業(yè)發(fā)展的作用是巨大和迅速的。國家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀經(jīng)濟政策可能對某些行業(yè)財務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生周期性的影響;一項技術(shù)、一個理念、一項政策(如環(huán)保要求、新的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn))、一個質(zhì)量事故甚至可以決定企業(yè)的生死存亡;它有時可極大的增加產(chǎn)品銷售和降低成本，有時卻是災(zāi)難性的。作為貸款風(fēng)險產(chǎn)生的主要預(yù)警信號，能否及時發(fā)現(xiàn)、運用這些信號，可以使信貸工作處于較有利的防御狀態(tài)，確保貸款安全或減少貸款損失。)
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