最新住房公積金貸款的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析論文及應(yīng)對(duì)措施
近年來(lái)，國(guó)家提高職工住房消費(fèi)能力，充分發(fā)揮住房公積金制度在住房保障和經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的作用。本篇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)論文分析了住房公積金管理部門(mén)嚴(yán)格落實(shí)政策，大力發(fā)放住房公積金貸款，貸款量急速攀升，甚至一些地區(qū)住房公積金個(gè)貸率達(dá)到90%以上，住房公積金貸款快速發(fā)展的同時(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐漸加劇。特別是當(dāng)前全國(guó)住房公積金業(yè)務(wù)未一體化和全國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)還未形成的現(xiàn)狀，大大降低了住房公積金貸款的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，加強(qiáng)住房公積金貸款財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和迫切性不容忽視。
1 住房公積金貸款的定義及特點(diǎn)
住房公積金貸款是指按《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，按時(shí)足額繳存住房公積金的借款人，在購(gòu)買(mǎi)自住住房時(shí)向住房公積金管理中心申請(qǐng)的以住房公積金為資金來(lái)源，委托承包辦理銀行發(fā)放的.一種政策性住房貸款。住房公積金貸款推行低存低貸的住房融資政策，貸款利率明顯低于商業(yè)住房貸款。貸款對(duì)象主要是中低收入家庭職工，貸款期限較長(zhǎng)，貸款風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性、滯后性以及社會(huì)性等一系列特征。
2 住房公積金貸款存在的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)
2.1 政策性風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金的政策性特征決定了住房公積金貸款不能像商業(yè)住房貸款那樣，對(duì)借款人擁有選擇權(quán)。一部分中低收入家庭職工收入不穩(wěn)定，償債能力不強(qiáng)，增加了貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。而且住房公積金貸款的期限較長(zhǎng)，存在諸多不確定因素，易形成逾期或呆賬。另外，住房公積金業(yè)務(wù)的單一性使其缺乏商業(yè)銀行通過(guò)多項(xiàng)業(yè)務(wù)組合分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，加大了其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.2 制度性風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金貸款采取的是委托商業(yè)銀行辦理，貸款風(fēng)險(xiǎn)由住房公積金管理中心承擔(dān)的管理模式。在此種模式下，容易形成受托銀行在實(shí)際工作中對(duì)公積金業(yè)務(wù)不夠重視，不將住房公積金委托業(yè)務(wù)與本行業(yè)務(wù)同等對(duì)待，從而疏于管理，辦理業(yè)務(wù)不夠謹(jǐn)慎，對(duì)逾期貸款缺少催收制度等問(wèn)題，一定程度上加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.3 抵押物風(fēng)險(xiǎn)
新的司法解釋對(duì)逾期貸款者的抵押物處置進(jìn)行了限制，使抵押物擔(dān)保的可操作性和安全性大打折扣。另外，由于住房公積金貸款期限較長(zhǎng)，抵押物在貸款期間有可能出現(xiàn)毀壞、貶值或滅失等風(fēng)險(xiǎn)，而住房公積金管理部門(mén)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備如何使用還有待商榷。
2.4 業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)
主要是由于業(yè)務(wù)人員在貸款調(diào)查、審核、審批等環(huán)節(jié)過(guò)程中，政策執(zhí)行不嚴(yán)格，責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)不符合規(guī)定的貸款給予辦理，導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生。另外業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)過(guò)于籠統(tǒng)、粗放，操作彈性過(guò)大也易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。
3 應(yīng)對(duì)住房公積金貸款財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的措施
3.1 建立住房公積金貸款呆壞賬準(zhǔn)備提取及核銷(xiāo)管理制度
目前住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度已實(shí)施，而壞賬準(zhǔn)備及核銷(xiāo)制度還需進(jìn)一步完善。按照風(fēng)險(xiǎn)程度的高低將貸款分類(lèi)，制定壞賬核銷(xiāo)辦法，將符合條件的逾期貸款，在規(guī)定的程序?qū)徟�，按照相關(guān)的程序和流程進(jìn)行核銷(xiāo)。要對(duì)已經(jīng)核銷(xiāo)的壞賬保留追求索賠權(quán)利，進(jìn)一步實(shí)行催收策略，這既能保證系統(tǒng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的解除，也可為利益的回收繼續(xù)努力。
3.2 加強(qiáng)住房公積金貸款本息回收管理
一是強(qiáng)化住房公積金管理中心在貸款回收管理中的主體地位。住房公積金管理中心不能僅依靠商業(yè)銀行，應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)信息化資源，實(shí)現(xiàn)與銀行貸款系統(tǒng)的有效銜接，建立貸款回收數(shù)據(jù)共享，實(shí)時(shí)監(jiān)控貸款本息回收情況，監(jiān)督資金入賬，保證貸款本息回收的準(zhǔn)確、及時(shí)以及完整性。嚴(yán)格逾期貸款管理，制定切實(shí)可行的逾期貸款催收方式，建立逾期催收跟蹤記錄，及時(shí)處置逾期貸款。二是建立對(duì)貸款受托銀行業(yè)務(wù)辦理的考核和日常監(jiān)督機(jī)制，將支付委托貸款手續(xù)費(fèi)與貸款工作質(zhì)量掛鉤，促進(jìn)委托業(yè)務(wù)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。
3.3 建立住房公積金貸款運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
定期研究分析住房公積金貸款數(shù)據(jù)，從不良貸款總額與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額的比率、房產(chǎn)市值與貸款余額的綜合成數(shù)、保證貸款總額與擔(dān)保公司注冊(cè)資本金等多方面選取指標(biāo)，把握與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)外部因素，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的正確描述，為采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)提供量化的客觀依據(jù)，建立起系統(tǒng)化、科學(xué)化的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制。
3.4 加強(qiáng)住房公積金貸款內(nèi)部管理
一是加強(qiáng)教育培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。建立貸款責(zé)任追究制度，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，避免因工作疏忽形成貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)制度建設(shè)，建立科學(xué)完善的貸款管理機(jī)制，設(shè)立審貸委員會(huì)，使貸款調(diào)查、審查、審批、催收、日常管理以及內(nèi)部稽查等工作流程化、規(guī)范化和制度化。三是加強(qiáng)內(nèi)部稽核控制，定期檢查貸款合規(guī)性和檔案完整性，對(duì)梳理出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行日�；耍纬墒潞蠡伺c事前控制、事中監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督模式。
住房公積金制度是一項(xiàng)民生工程，關(guān)乎廣大繳存者的切身利益，住房公積金管理部門(mén)應(yīng)不斷完善管理體系，科學(xué)規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而提高資金使用效益，讓更多職工享受到住房公積金的政策紅利。
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