審計局2017年工作總結(jié)和2018年工作計劃
2017年，全市審計機關(guān)緊緊圍繞市委、市政府的工作中心和省審計廳的工作要求，依法履行審計監(jiān)督職責，扎實開展“審計價值提升年”和“貫徹落實《浙江省審計條例》年”活動，著力提升審計工作成效，積極發(fā)揮審計監(jiān)督作用。
一、強化審計監(jiān)督，全面提升審計價值
(一)加大政策措施執(zhí)行跟蹤審計力度，促進政策作用有效發(fā)揮。統(tǒng)籌組織穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計，重點關(guān)注簡政放權(quán)等政策措施落實情況，發(fā)現(xiàn)了部分取消行政審批事項仍在實施、部分符合法定條件的審批事項存在違規(guī)或變相設(shè)定行政許可等問題，撰寫的兩篇審計信息被省廳采用，進一步加強跟蹤促進了區(qū)級政府進行整改落實，其做法得到省廳充分肯定，被作為唯一的“參考審計經(jīng)驗”列入省廳簡政放權(quán)情況跟蹤審計實施方案，向全省審計機關(guān)推廣�？萍冀�(jīng)費專項審計調(diào)查，揭露了一些項目重復(fù)申報違規(guī)獲得財政資金、自籌資金不到位等問題，提出了相應(yīng)的審計意見和建議，得到市領(lǐng)導肯定，盛全生副市長專門批示“請科技局，經(jīng)信委要認真對待審計部門提出的意見，并切實加以改進”，推動科技經(jīng)費進一步完善管理、提高績效。
(二)積極推進審計全覆蓋，促進公共資金安全高效使用。2017年財政同級審工作共組織實施了14個審計項目，重點推進對政府全口徑預(yù)算的全覆蓋監(jiān)督，《審計工作報告》共反映了五個方面38個突出問題，重點揭露財政支出預(yù)算管理不規(guī)范、財政資金沉淀以及重大政策措施落實跟蹤審計、政府投資項目管理及其他審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出了完善全口徑預(yù)決算體系、盤活財政存量資金、完善政府專項資金管理健全重大政策落實長效機制的意見和建議，市人大常委會在審議中充分肯定“《審計工作報告》內(nèi)容全面，反映問題抓住關(guān)鍵、有深度”，要求要市政府及有關(guān)切實加強整改，市政府高度重視并專門召開會議布置審計整改工作。公務(wù)支出公款消費情況專項審計，重點揭露公務(wù)接待、會議費、培訓費管理規(guī)定執(zhí)行不到位及違規(guī)發(fā)放考核獎勵等問題，魯俊書記批示“同意市審計局四點建議，下一步重點抓好落實”，市紀委高度重視“三公經(jīng)費”審計反映的問題，跟蹤審計整改情況。堅持“橫向到邊，縱向到底”繼續(xù)深化部門預(yù)算執(zhí)行審計全覆蓋，通過聯(lián)網(wǎng)審計揭露部分預(yù)算單位自籌資金收入預(yù)算編制不完整、部分借用人員經(jīng)費重復(fù)保障、26個單位17825萬元委托業(yè)務(wù)未編制政府采購預(yù)算以及個別單位績效工資、津補貼政策執(zhí)行不規(guī)范等問題，并由財政、人社等部門牽頭進行整改落實，有力地促進了部門預(yù)算管理制度的完善。
(三)深入開展民生審計，促進改善民生和生態(tài)文明建設(shè)。市級城市綠化建設(shè)管理情況專項審計調(diào)查，重點反映綠化建設(shè)管理體制、養(yǎng)護資金、綠化建設(shè)品質(zhì)等方面存在的問題，注重總結(jié)提煉，共上報9篇審計信息并采用，其中兩篇信息被市領(lǐng)導批示，針對審計發(fā)現(xiàn)的苗木規(guī)格不符合規(guī)定要求的問題，專門發(fā)出審計建議書要求相關(guān)單位予以糾正。“五水共治”跟蹤審計重點反映了“治理規(guī)劃”和“村莊規(guī)劃”不銜接、治理設(shè)施運行維護措施未落實以及農(nóng)村生活污水治理、生豬養(yǎng)殖轉(zhuǎn)型升級等方面存在的問題和情況，形成的審計信息被市府辦、省府辦采用，有力地推進了“五水共治”工作的深入開展。市本級城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療保險和職工基本醫(yī)療保險整合工作專項審計調(diào)查，對醫(yī)保制度整合前后的情況及整合工作進行了審計調(diào)查，查明了存在的問題，為兩項醫(yī)保整合順利推進提供了依據(jù)。小貸公司專項審計調(diào)查，重點關(guān)注小貸公司在支持小企業(yè)和服務(wù)“三農(nóng)”、風險控制等方面存在的問題，形成了2篇審計信息并采用，其中《建議政府對小額貸款公司經(jīng)營理念加強引導》被市領(lǐng)導批示。
(四)加強經(jīng)濟責任審計，加大對權(quán)力運行的監(jiān)督和制約力度。以“提升經(jīng)濟責任審計質(zhì)量，體現(xiàn)經(jīng)濟責任審計價值”為目標，全面深化經(jīng)濟責任審計。一是進一步推進經(jīng)濟責任審計全覆蓋，繼續(xù)組織4名縣級法院領(lǐng)導干部、市管鎮(zhèn)黨委書記的經(jīng)濟責任審計;二是科學深化經(jīng)濟責任審計內(nèi)容，突出關(guān)注“履職盡責”情況的審計，積極探索機構(gòu)編制審計，揭示機構(gòu)編制管理中存在的自行增設(shè)機構(gòu)、班子人員超編、崗位設(shè)置不明以及超計劃聘用合同工等問題，協(xié)作試行“四責聯(lián)審”制度，組織、編制和審計三部門分頭開展以選人用人責任審查、重大決策責任審評、機構(gòu)編制管理審核、任期經(jīng)濟責任審計為內(nèi)容的“聯(lián)審”試點;三是持續(xù)推進內(nèi)管干部經(jīng)濟責任審計，以公開招標方式確定8家會計師事務(wù)所組建市級內(nèi)管干部經(jīng)濟責任審計中介組織庫，全年市級共有28個部門單位對73位內(nèi)管干部開展經(jīng)濟責任審計，基本實現(xiàn)“任期內(nèi)審計不少于一次”的制度規(guī)定。
(五)強化重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)審計力度，揭示風險維護經(jīng)濟安全。嘉興港區(qū)土地征收房屋拆遷情況的專項審計調(diào)查，重點關(guān)注政策制度建設(shè)情況，注重發(fā)現(xiàn)重大違法違紀線索，有5個相關(guān)問題移交港區(qū)紀工委進一步處理，促進了被審單位內(nèi)部管理，目前港區(qū)管委會已對出臺的6個原文件中8條重要條款進行了修改完善。嘉興港區(qū)政府投資項目管理和監(jiān)督情況專項審計調(diào)查，重點反映了項目投資超概算情況嚴重、工程變更管理混亂、施工現(xiàn)場管理人員不到位、工程項目違規(guī)直接委托施工等九大類問題，并就審計發(fā)現(xiàn)的存在較大廉政風險的相關(guān)問題直接向港區(qū)紀工委作了移送，引起港區(qū)管委會的高度重視，目前審計反映的八個問題已經(jīng)整改到位。
二、扎實開展“兩年”活動，全面夯實審計價值提升基礎(chǔ)
(一)大力開展《條例》學習宣傳，營造良好審計環(huán)境氛圍。以“審計價值提升年”與“貫徹落實《浙江省審計條例》年”活動為契機。推動市委中心組舉行“三嚴三實”集中學習暨“紅船論壇”報告會，聽取省廳金建培總審計師的《浙江省審計條例》解讀專題報告，市人大常委會全體成員參加學習;結(jié)合普法宣傳，組織審計機關(guān)干部、內(nèi)部審計人員《浙江省審計條例》的學習培訓和書面測試，深化學習宣傳效果。
(二)突出強化質(zhì)量控制。強化審計立項調(diào)研論證，堅持突出需求導向、關(guān)注重點領(lǐng)域，重點圍繞民生保障、政府投資項目管理、國資管理、開發(fā)區(qū)等方面，對項目立項可行性進行深入調(diào)研和科學論證，并征求黨委、人大、政府和相關(guān)部門意見，提高自定審計項目立項的科學性。強化審前調(diào)查工作，圍繞審計價值提升，找準審計價值點，提高實施方案的針對性和操作性。強化審計現(xiàn)場管理，局領(lǐng)導帶頭深入一線，分管領(lǐng)導必須在每個審計項目實施中深入審計現(xiàn)場至少兩次，與審計組共同研判重大審計線索、分析審計價值，強化檢查指導。強化審計報告質(zhì)量，細化審計報告的撰寫要求。強化分級質(zhì)量控制，探索實行審計任務(wù)清單制，重視復(fù)核審理，明確質(zhì)量控制要求，確保審計實施方案落實到位、重大事項查深查透。
(三)著力深化審計價值提升。
一是加大審計揭示處理力度，重點揭示審計發(fā)現(xiàn)被審計單位存在的重大違紀違規(guī)問題以及管理上存在薄弱環(huán)節(jié)，防范廉政風險。針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題向南湖區(qū)政府、嘉興港區(qū)管委會以及有關(guān)被審計發(fā)出審計建議，要求針對落實取消行政審批事項、“三公經(jīng)費”管理違規(guī)行為以及工程項目建設(shè)管理存在的薄弱環(huán)節(jié)等問題和情況進一步查處，落實整改，取得了較好成效。
二是強化審計整改工作部門協(xié)作機制。一方面針對審計反映的“違反規(guī)定發(fā)放津補貼”、“政府采購管理不規(guī)范”、“財務(wù)專戶沒有納入財政統(tǒng)一管理”等問題，由市紀委(監(jiān)察局)、市財政局、市人社局和市審計局等部門聯(lián)合制訂整改措施、研究制定規(guī)范管理的辦法，督促整改。另一方面加強與紀委監(jiān)察協(xié)作交流，審計部門所有審計結(jié)果文書都抄送市紀委(監(jiān)察局)，由市紀委(監(jiān)察局)對審計結(jié)果整改落實情況進行跟蹤。
三是重視審計成果挖掘提升。進一步強化完善審計信息宣傳考核激勵機制，要求每個審計項目必須提交2篇以上審計信息，引導審計干部總結(jié)提煉審計成果。今年以來，上報各類審計信息中涉及審計發(fā)現(xiàn)問題和情況、審計意見建議類明顯增長，市政府辦采用信息的錄用率比上年同期增長44.4%，較好地提升了審計成效。今年上報審計信息被省級政府辦采用2篇次，被市委辦、市政府辦采用48篇次，其中被市領(lǐng)導批示7篇次。同時進一步深化審計成果，今年圍繞穩(wěn)增長審計、涉農(nóng)資金審計進行課題研究，深入挖掘?qū)徲嫵晒�，提升審計價值。
(四)強化保障措施，夯實審計價值提升基礎(chǔ)。
一是對原有的各項制度規(guī)范進行梳理，共修訂完善10項制度規(guī)范。在修訂過程中注重突出審計價值導向，重點修訂了對縣市區(qū)審計局和處室的年度考核辦法、信息宣傳工作考核辦法、審計項目立項滾動管理辦法、審計業(yè)務(wù)會議制度等，圍繞“三個轉(zhuǎn)變”要求，進一步夯實審計工作基礎(chǔ)。
二是深化提升審計信息化建設(shè)。一方面繼續(xù)在部門預(yù)算執(zhí)行、三公經(jīng)費審計中改進聯(lián)網(wǎng)審計方式，在運用聯(lián)網(wǎng)審計查找分析審計疑點的基礎(chǔ)上，從原來將重點單位分解到各業(yè)務(wù)處室分頭延伸改為由審計組集中抽查，減輕了各處室的工作壓力，對審計發(fā)現(xiàn)疑點延伸調(diào)查采用由被審計單位送達審計資料的形式，減少了審計組赴各被審計單位的實施時間，既提高工作效率，又擴大了重點抽查的覆蓋面，確保了審計質(zhì)量和審計重點。另一方面加大審計信息化建設(shè)整體推進力度，在全面調(diào)研市縣審計機關(guān)信息化建設(shè)情況下，繼續(xù)拓展計算機審計的應(yīng)用領(lǐng)域，強化市縣審計機關(guān)聯(lián)動，加強復(fù)合型審計人員培養(yǎng)，形成了信息化推進規(guī)劃。
三是探索創(chuàng)新審計組織方式。一方面購買服務(wù)、借助外力，今年共有5個審計項目嘗試外聘人員參與審計工作，解決審計力量不足，并出臺《聘請外部人員參與審計工作管理試行辦法》規(guī)范外聘人員管理。如嘉興銀行審計，通過聘請中介機構(gòu)中熟悉金融企業(yè)的專業(yè)人員，既解決目前金融審計方面專業(yè)人員不足的困難，又為提高我們自身業(yè)務(wù)水平創(chuàng)造條件。另一方面注重審計力量整合，在穩(wěn)增長跟蹤審計等項目實施中，通過合理組織項目、配置審計資源，統(tǒng)籌推進審計項目實施，提高審計效率和質(zhì)量。同時組織縣(市、區(qū))審計局在法院經(jīng)濟責任審計中采用交叉同步審計，實現(xiàn)審計力量的整合和強化經(jīng)濟責任審計規(guī)范化，有效保證審計質(zhì)量，加強對基層審計人員的'指導。
四是重視內(nèi)部審計工作指導。組織開展2014年度全市內(nèi)部審計“雙先”評比、內(nèi)部審計知識競賽和全市內(nèi)審理論(案例)文章評選、全市優(yōu)秀內(nèi)審項目評比、全省內(nèi)部審計高級專業(yè)人才考核與遴選，開展內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓共8期培訓人數(shù)達1374人，進一步加強內(nèi)部審計指導管理，激勵內(nèi)審人員積極向上，促進內(nèi)審人員能力素質(zhì)提升。
(五)提升能力素質(zhì)，強化審計干部隊伍自身建設(shè)。
一是扎實開展“三嚴三實”專題教育。以學習和踐行“三嚴三實”為主題，強化問題導向，把學習教育和解決問題結(jié)合起來，堅持從嚴要求，突出以上率下，注重實際實效，與“兩年”活動緊密結(jié)合起來，著力推動審計科學發(fā)展。
二是強化黨風廉政建設(shè)。嚴格落實黨風廉政建設(shè)責任制，建立健全落實黨風廉政建設(shè)主體責任五張清單和六項制度;加強審計組執(zhí)行審計紀律情況的監(jiān)督檢查，全面實施廉政承諾和廉政回訪制度，完善審計業(yè)務(wù)、內(nèi)部管理等相關(guān)工作制度，從嚴治理審計隊伍。
三是強化審計業(yè)務(wù)能力提升。重視審計干部業(yè)務(wù)培訓，定期舉辦“審計論壇”，從綜合素質(zhì)、基礎(chǔ)知識、專業(yè)技能及理論研討等方面細化業(yè)務(wù)培訓內(nèi)容，采用局分管領(lǐng)導、外聘專家、處室交流等形式，并現(xiàn)場進行測試，增強審計業(yè)務(wù)培訓的實用性，進一步促進審計干部業(yè)務(wù)能力轉(zhuǎn)型和提高。
三、2018年審計工作思路
以黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會及省、市共產(chǎn)黨全國代表大會精神為指引，深入學習貫徹《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》和《浙江省審計條例》，堅持“反腐、改革、法治、發(fā)展”工作主線，突出審計價值導向，強化審計基礎(chǔ)保障，圍繞中心、突出重點，著力推進審計監(jiān)督全覆蓋和審計履職高效化。
(一)著力推進審計監(jiān)督全覆蓋，進一步發(fā)揮審計監(jiān)督作用。
一是主動跟進宏觀管理政策落實，加大對政策措施落實的跟蹤審計力度。貫徹落實審計署《關(guān)于進一步加大審計力度促進穩(wěn)增長等政策措施落實的意見》，圍繞中心、服務(wù)大局，主動跟進宏觀管理政策落實，圍繞項目落地、資金保障、簡政放權(quán)、政策落實、風險防范，結(jié)合當前經(jīng)濟社會發(fā)展實際，確定審計重點，加大審計力度，持續(xù)進行跟蹤審計，促進政策落地生根、不斷完善和發(fā)揮實效。
二是以聯(lián)網(wǎng)審計為實現(xiàn)全覆蓋的主要形式，深化財政預(yù)算執(zhí)行和部門預(yù)算執(zhí)行審計，關(guān)注財政資金的存量和增量，加強“三公”經(jīng)費、會議費使用等方面審計，推動財政資金合理配置、高效使用力度，促進公共資金安全高效使用。
三是加強重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督，進一步強化政府投資項目、國資公司、領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計等方面，防范經(jīng)濟運行風險，監(jiān)督制約權(quán)力運行，注意發(fā)現(xiàn)和反映苗頭性、傾向性問題，積極提出解決問題和化解風險的建議。
四是加強重點民生資金和項目的審計，結(jié)合當前實施的重大民生工程以及與群眾利益息息相關(guān)的民生政策和資金，重點開展審計調(diào)查，加強對涉及民生政策措施貫徹落實情況的審計監(jiān)督，積極推動惠民政策落實到位，維護廣大人民群眾根本利益。
(二)牢固樹立新三項標準，進一步提升審計工作價值。加強審計質(zhì)量控制管理，把發(fā)現(xiàn)問題與推動解決問題作為增強審計深度、加大審計力度的著力點;以爭創(chuàng)優(yōu)秀審計項目為抓手，突出審計成果挖掘，重視審計信息總結(jié)提煉，提升審計成效;加強審計整改督查，強化部門協(xié)作，穩(wěn)步推進審計公告，提升審計工作價值。
(三)狠抓審計干部隊伍建設(shè)，提升審計干部素質(zhì)和活力。從嚴管理審計隊伍。切實抓好黨風廉政建設(shè)，進一步完善各項管理制度，提升制度的執(zhí)行力，使全局黨員干部自覺把黨章黨規(guī)黨紀當成高壓線和警戒線，使規(guī)章制度真正起防火墻作用。加強創(chuàng)新探索，加快提高年輕干部培養(yǎng)，注重審計干部隊伍整體能力素質(zhì)提高，努力培養(yǎng)一批復(fù)合型審計人員，全面提高審計干部能力和水平，建設(shè)一支具有較高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力、作風過硬的審計隊伍。
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