費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度
在現(xiàn)在的社會(huì)生活中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。擬定制度需要注意哪些問題呢？以下是小編為大家整理的費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度1
1、目的
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理制度。
2、適用范圍
適用于四川博爾特機(jī)器人科技有限公司所有員工及公司各項(xiàng)費(fèi)用支出的報(bào)銷管理。
3、職責(zé)分工
3.1綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷原始票據(jù)真實(shí)性、合法性等的確認(rèn)審核。
3.2公司分管總監(jiān)(副總)負(fù)責(zé)對各項(xiàng)費(fèi)用單項(xiàng)支出1000元以下的費(fèi)用進(jìn)行審批。
3.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)對各項(xiàng)費(fèi)用單項(xiàng)支出1000元以上的費(fèi)用進(jìn)行審批。
3.4綜合部財(cái)務(wù)出納負(fù)責(zé)最終檢查、確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷原始票據(jù)與金額、審簽手續(xù)等的完整性、符合性。
3.5各級員工按規(guī)定和流程，規(guī)范的申報(bào)、報(bào)審、配合、服從綜合部對各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的管理。
4、管理內(nèi)容和控制要求
4.1借款管理規(guī)定
4.1.1借款流程
�。�1）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
�。�2）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批。
�。�3）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財(cái)務(wù)出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)和按批準(zhǔn)額度《借款單》(BET/BG-ZH-36)，向綜合部財(cái)務(wù)辦理借款，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)；出差返回5個(gè)工作日內(nèi)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》按規(guī)定辦理報(bào)銷和結(jié)清出差前借款。
4.1.3其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。
4.1.4各項(xiàng)借款金額超過5000元，應(yīng)提前一天通知綜合部財(cái)務(wù)備款。
4.1.5借款銷賬規(guī)定
�。�1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以《借款單》為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出《借款單》范圍使用的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
4.2各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理
根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將公司財(cái)務(wù)報(bào)銷分為：材料物資采購費(fèi)用報(bào)銷、日常費(fèi)用報(bào)銷、薪資及相關(guān)費(fèi)用支出報(bào)銷、專項(xiàng)支出費(fèi)用報(bào)銷等。
4.2.1報(bào)銷流程
各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷基本流程如下：
略
4.2.2材料物資采購費(fèi)用報(bào)銷
4.2.2.1月結(jié)算報(bào)銷流程
�。�1）業(yè)務(wù)部采購員每月28日前(含28日)通知供應(yīng)商與公司倉庫材料庫管員核對本月入庫材料，核對無誤后由供應(yīng)商開具發(fā)票(并附相應(yīng)的入庫、驗(yàn)收單(票)據(jù))→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財(cái)務(wù)進(jìn)行入賬處理。
�。�2）下月初由綜合部財(cái)務(wù)將供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額表→業(yè)務(wù)部采購員編填寫《付款單》(BET/BG-ZH-37)→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財(cái)務(wù)出納進(jìn)行支付結(jié)算。
4.2.2.2日常零星采購報(bào)銷流程
業(yè)務(wù)部采購員整理報(bào)銷單(票)據(jù)(入庫單/發(fā)票/收據(jù)等)并填寫對應(yīng)《費(fèi)用報(bào)銷單》→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→出納支付結(jié)算。
4.2.2.3材料物資采購費(fèi)用支付方式原則上只能轉(zhuǎn)賬或承兌匯票。
4.2.3日常費(fèi)用報(bào)銷
公司日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)(辦公用品)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。
4.2.3.1差旅費(fèi)報(bào)銷
(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(見下表)
略
(二)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷補(bǔ)充說明
(1)出差天數(shù)計(jì)算：以所乘交通工具票據(jù)出發(fā)時(shí)間到返乘時(shí)間為準(zhǔn)，中午12：00以后出發(fā)(或中午12：00以前到達(dá))按半天計(jì)算，中午12：00以前出發(fā)(或中午12：00以后到達(dá))按一天計(jì)算。
(2)住宿費(fèi)：員工出差期間的住宿費(fèi)，一律按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，須憑住宿發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)；如低階員工隨高階員工同行同宿時(shí)，可依據(jù)不同情況，按高階人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)。
(3)伙食費(fèi)：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅費(fèi)報(bào)銷單》(BET/BG-ZH-38)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供餐飲發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷；若特殊情況無相關(guān)餐飲票據(jù)時(shí)可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給補(bǔ)貼。
(4)交通費(fèi)：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅費(fèi)報(bào)銷單》在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供交通發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷；若出差人員未使用本公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)交通工具，其交通費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷，超標(biāo)部分自行承擔(dān)。市內(nèi)出差一律乘坐公交車或公司公用車，特殊情況需要乘出租車時(shí)，須經(jīng)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，報(bào)銷時(shí)需注明時(shí)間、事由、行車路線、金額。
(5)特殊情況下，一般職員超標(biāo)費(fèi)用須報(bào)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，否則超標(biāo)部分費(fèi)用自理。
(6)下列情況實(shí)行以下報(bào)銷辦法：
a)出差人員由接待單位提供免費(fèi)接待的(如住宿、餐飲及交通費(fèi)等)，免費(fèi)接待項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用不報(bào)銷和補(bǔ)貼。
b)參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)、會(huì)務(wù)的人員，由主辦方單位接待免費(fèi)接待的(如住宿、餐飲及交通費(fèi)等)，免費(fèi)接待項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用不報(bào)銷和補(bǔ)貼。
c)經(jīng)批準(zhǔn)在出差期間順路回家，在家停留期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通費(fèi)�；丶姨接H需經(jīng)部門經(jīng)理和分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，按事假處理。未經(jīng)批準(zhǔn)的按曠工處理。
d)出差外出時(shí)如發(fā)生臨時(shí)宴請客戶等的招待費(fèi)，須提前電話報(bào)請總經(jīng)理說明應(yīng)酬事由、招待對象、人數(shù)等，經(jīng)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核按實(shí)際情況確定應(yīng)酬費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)和同意后方可實(shí)報(bào)實(shí)銷招待費(fèi)；未經(jīng)請示總經(jīng)理批準(zhǔn)而產(chǎn)生的費(fèi)用，由經(jīng)辦人自己承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。
(三)、差旅費(fèi)報(bào)銷流程
�。�1）填制報(bào)銷單：出差人員須在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)，將原始單(票)據(jù)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據(jù)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容。
�。�2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對報(bào)銷單(票)據(jù)的.真實(shí)性、各項(xiàng)目費(fèi)用差旅費(fèi)的合理性及支出是否在標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算，出納員須根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核無誤的單(票)據(jù)及報(bào)銷人借款情況支付款或收款。
�。�3）經(jīng)綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核審核不符合規(guī)定的單(票)據(jù)，會(huì)計(jì)和出納有權(quán)拒收或拒絕報(bào)銷。
4.2.3.2交通費(fèi)報(bào)銷
(一)、交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
若無公司空閑用車的情況下，員工市區(qū)內(nèi)因公辦事需要乘坐滴滴車、出租車、公交車等產(chǎn)生的交通費(fèi)，按實(shí)報(bào)銷。
(二)、交通費(fèi)報(bào)銷流程
�。�1）填制報(bào)銷單：員工將交通車票整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單’上車票填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容。
（2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報(bào)銷。
4.2.3.3辦公費(fèi)(辦公用品)報(bào)銷
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定
辦公費(fèi)主要包含采購低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家具、辦公設(shè)備等辦公用品所發(fā)生的費(fèi)用，按《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行管理。但為了合理控制辦公費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中申請購置。
(二)、辦公費(fèi)報(bào)銷流程
�。�1）填制報(bào)銷單：報(bào)銷人將單(票)據(jù)(購貨清單或送貨單/入庫單/發(fā)票/收據(jù)等)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單’單(票)據(jù)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容。
�。�2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報(bào)銷。
4.2.3.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷
(一)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
略
(二)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程
�。�1）填制報(bào)銷單：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人(報(bào)銷人)將單(票)據(jù)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據(jù)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容并必須注明陪餐人數(shù)與姓名、來賓來客人數(shù)等。
�。�2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報(bào)銷。
4.2.4薪資及相關(guān)費(fèi)用支出
薪資及相關(guān)費(fèi)用包括工資、社會(huì)保險(xiǎn)等。
�。ㄒ�)、工資支付流程
�。�1）工資表的編制：每月10日前由綜合部工資核算員根據(jù)《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月員工出勤、生產(chǎn)等情況編制《年月員工工資表》(BET/BG-ZH-39)。
（2）審核審批與支付：《年月員工工資表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核審核，總經(jīng)理審批后交綜合部出納于每月通過銀行轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算工資。再按按4.2.1各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷基本流程完善報(bào)銷手續(xù)。
�。ǘ┥鐣�(huì)保險(xiǎn)支付流程
每月由綜合部出納在稅務(wù)局社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)平臺(tái)進(jìn)行當(dāng)月‘員工社保費(fèi)用’的申報(bào)、繳費(fèi)和打印繳費(fèi)完稅憑證，按4.2.1各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷基本流程完善報(bào)銷手續(xù)。
4.2.5規(guī)費(fèi)報(bào)銷
規(guī)費(fèi)均按實(shí)報(bào)實(shí)銷處理。
5、相關(guān)支持性文件
《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)
《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)
6、相關(guān)記錄
《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)
《借款單》(BET/BG-ZH-36)
《付款單》(BET/BG-ZH-37)
《差旅費(fèi)報(bào)銷單》(BET/BG-ZH-38)
《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度2
第一章總則
第一條 目的
為統(tǒng)一、規(guī)范員工出差流程管理，明確出差費(fèi)用預(yù)算，特制定本制度。
第二條適用對象
本制度適用于本公司所有員工。
第二章 員工出差管理辦法
第三條 公司員工出差分為：省內(nèi)出差、省外出差。
第四條 出差人員須在出差前三個(gè)工作日填寫《出差登記表》，若因特殊原因無法提前填寫的，須在到達(dá)出差目的地開展工作后的三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)填，出差結(jié)束后須在返回工作崗位的三個(gè)工作日內(nèi)完成實(shí)際出差結(jié)束時(shí)間的填寫。
第五條 員工出差時(shí)間達(dá)到三個(gè)工作日以上，須辦理交接工作，在出差前一個(gè)工作日填寫好《工作交接表》提交至辦公室主任處。
第六條 出差期間的休息日（包括雙休日和法定節(jié)假日）如需加班也必須打卡，若因個(gè)人原因未打卡，加班視為無效，不予發(fā)放出差補(bǔ)貼；若因工作原因或者其它不可預(yù)見性的原因無法打卡，出差地考勤負(fù)責(zé)人需要及時(shí)跟相關(guān)上級主管確認(rèn)其加班事宜。
第七條 出差員工在生活費(fèi)用、交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用報(bào)銷過程中應(yīng)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不得損公肥私，牟取私利。
第三章生活費(fèi)管理規(guī)定
第九條 員工出差前可向公司借支生活費(fèi)，以保障出差基本生活。省內(nèi)出差可向公司借支生活費(fèi)的限額為500元，省外出差可向公司借支生活費(fèi)的限額為1000元。
第十條 出差人員如需借支生活費(fèi)，須在出差前三個(gè)工作日填寫的《出差登記表》中填寫借支金額，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后，出納人員確認(rèn)審批結(jié)果，辦理費(fèi)用借支手續(xù)即可。
第十一條 出差需借大筆現(xiàn)金時(shí)，須在出差前三個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部申請；大額開支，應(yīng)按銀行的有關(guān)規(guī)定用支票支付。
第十二條 員工出差結(jié)束后須在返回工作崗位的三個(gè)工作日內(nèi)，持生活費(fèi)有效憑證（國家認(rèn)定的統(tǒng)一發(fā)票）到財(cái)務(wù)部辦理生活費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。
第四章交通費(fèi)管理規(guī)定
第十三條 員工出差交通工具的使用須嚴(yán)格按公司規(guī)定執(zhí)行，未按規(guī)定執(zhí)行者，超標(biāo)準(zhǔn)部分將自行承擔(dān)。出差員工交通工具的使用標(biāo)準(zhǔn)見下表：
火車乘坐規(guī)定：
出發(fā)地與到達(dá)地相隔400公里以上；
員工出差啟程時(shí)間在晚上八時(shí)至次日早上七時(shí)之間且乘坐時(shí)間6小時(shí)以上；
員工出差連續(xù)乘車時(shí)間在12個(gè)小時(shí)以上的；
符合以上三個(gè)條件中任一個(gè)皆可乘坐臥鋪票，不符合者皆買坐票。
注：火車票統(tǒng)一由公司安排購買，若有特殊情況無法購買臥鋪票，則須服從公司其他安排。
汽車乘坐規(guī)定：
出發(fā)地與到達(dá)地相隔400公里以上；
員工出差啟程時(shí)間在晚上八時(shí)至次日早上七時(shí)之間且乘坐時(shí)間6小時(shí)以上；
員工出差連續(xù)乘車時(shí)間在12個(gè)小時(shí)以上的；
符合以上三個(gè)條件中任一個(gè)皆可購買臥鋪票，不符合者皆買坐票。
注：汽車票統(tǒng)一由公司安排購買，若有特殊情況無法購買臥鋪票，則須服從公司其他安排。
飛機(jī)乘坐規(guī)定：
經(jīng)理級員工省外出差可乘坐飛機(jī)，其他級別員工出差一般不可乘坐飛機(jī)，出差路途較遠(yuǎn)且出差任務(wù)緊急的'，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。注：飛機(jī)票統(tǒng)一由公司安排購買。
其它情況：
員工在出差地處理事務(wù)主要以乘坐公共交通工具為主，可憑據(jù)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐出租車。
第十四條 出差員工在出差前，至少需提前5個(gè)工作日告知辦公室主任出差目的地，以便辦公室主任有足夠時(shí)間去訂購車/機(jī)票，出差前一個(gè)工作日到辦公室主任處領(lǐng)取車/機(jī)票。
第十五條 交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
員工出差結(jié)束后須在回到工作崗位的三個(gè)工作日內(nèi)，持交通費(fèi)有效憑證（國家認(rèn)定的統(tǒng)一發(fā)票）到財(cái)務(wù)部辦理交通費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，若因個(gè)人原因延誤報(bào)銷，公司將不予受理報(bào)銷事宜，所有交通費(fèi)用員工自行承擔(dān)。
符合購買火車臥鋪票的條件而無法購買火車臥鋪票的員工，除憑車票報(bào)銷車費(fèi)外，乘坐慢車和直快列車的員工，分別按慢車或直快列車軟（硬）席坐位票價(jià)的60%發(fā)給補(bǔ)助；乘坐特快列車的員工，按特快列車軟（硬）席坐位票價(jià)的50%發(fā)給補(bǔ)助；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車的員工，分別按其軟（硬）席座位票價(jià)的30%發(fā)給補(bǔ)助。
符合購買汽車臥鋪票的條件而無法購買汽車臥鋪票的員工，除憑車票報(bào)銷車費(fèi)外，乘坐慢車班次的員工，按慢車坐票票價(jià)的60%發(fā)給補(bǔ)助；乘坐直達(dá)快班的員工，按直達(dá)快班坐票票價(jià)的50%發(fā)給補(bǔ)助。
出差期間因工作需要而延長出差時(shí)限的，出差員工須立即向上級領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)申請；因病或其他不可抗力因素需要延長出差時(shí)限的，出差員工須及時(shí)上報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)并在出差結(jié)束后回到工作崗位后一個(gè)工作日內(nèi)提供相關(guān)證明。
第五章住宿費(fèi)管理規(guī)定
第十六條 全國各類城市等級劃分標(biāo)準(zhǔn)：
全國各類城市分類：
A類（特大型城市）：上海、北京、廣州、深圳
B類（大型城市）：重慶、天津、杭州、南京、哈爾濱
C類（中大型城市）：武漢、沈陽、濟(jì)南、長春、石家莊、長沙、成都、西安、昆明、鄭州、福州、南昌、南寧、合肥、烏魯木齊、大連、青島
D類（中型城市）：柳州、太原、呼和浩特、貴陽、蘭州、海口、寧波、溫州、廈門、珠海、中山、東莞、臺(tái)州、泉州、汕頭、無錫、蘇州、徐州、湖州、湛江、煙臺(tái)、淄博、濰坊、濟(jì)寧、唐山、保定、大同、吉林、鞍山、齊齊哈爾、包頭、株洲、常德、洛陽、宜昌、綿陽、襄樊、荊州、南陽
E類（小型城市）：除以上城市外的其他邊遠(yuǎn)小型城市及地區(qū)，在此不一一列舉。
第十七條 員工出差的住宿標(biāo)準(zhǔn)須嚴(yán)格按公司規(guī)定執(zhí)行，未按規(guī)定執(zhí)行者，超標(biāo)準(zhǔn)部分將自行承擔(dān)，住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見下表：
第十八條 出差員工住宿管理規(guī)定
總裁、總經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為三星級酒店標(biāo)準(zhǔn)套房，環(huán)境優(yōu)雅須帶有會(huì)客室，所在區(qū)域交通便利且便于停車。
副總經(jīng)理、總監(jiān)住宿標(biāo)準(zhǔn)為三星級酒店標(biāo)準(zhǔn)間。
經(jīng)理級住宿標(biāo)準(zhǔn)為普通商務(wù)酒店。
各區(qū)辦公室主任可根據(jù)實(shí)際需要與當(dāng)?shù)厣虅?wù)酒店簽定長期合作協(xié)議。
當(dāng)兩個(gè)或兩個(gè)以上的員工出差時(shí)，除男女有別可分開住宿外，無特殊情況不可獨(dú)自開房住宿；當(dāng)兩個(gè)或兩個(gè)以上不同崗位級別員工同住一間房間時(shí)，以崗位級別高的員工住宿費(fèi)用可報(bào)銷額度作為標(biāo)準(zhǔn)，不累加住宿人員可報(bào)銷額度。
第十九條 住宿費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
員工出差結(jié)束后回到工作崗位的三個(gè)工作日內(nèi)，持住宿費(fèi)有效憑證（國家認(rèn)定的統(tǒng)一發(fā)票）到財(cái)務(wù)部辦理住宿費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，若因個(gè)人原因延誤報(bào)銷，公司將不予受理報(bào)銷事宜，所有住宿費(fèi)用員工自行承擔(dān)。
出差員工住在親友家，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
出差人員外出期間生病，確需住院治療，應(yīng)立即向上級領(lǐng)導(dǎo)申請休假，住院期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)，不享有出差補(bǔ)貼。
第六章補(bǔ)貼規(guī)定管理辦法
第二十條 出差員工在啟程日的0：00分—24：00分任何一時(shí)刻出發(fā)皆可享有出差補(bǔ)貼，出差返回到派出地的當(dāng)天不享有出差補(bǔ)貼。
第二十一條 出差補(bǔ)貼費(fèi)隨當(dāng)月工資一齊發(fā)放，享有出差補(bǔ)貼的天數(shù)要扣除出差期間休假的天數(shù)；出差期間因工作需要加班，只享有出差補(bǔ)貼，不同時(shí)享有加班補(bǔ)貼。
第七章附則
第二十三條 以上工作失誤內(nèi)容未詳盡完善，在實(shí)際工作中如未列入失誤行為，公司有權(quán)決定失誤等級予以相應(yīng)處罰，經(jīng)公司研究后增補(bǔ)的條款，將自動(dòng)成為員工行為規(guī)則的一部分。
第二十四條 總公司行政部擁有本制度的最終解釋權(quán)。
第二十五條 本制度自公布之日起實(shí)行，各相關(guān)人員須嚴(yán)格執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度3
第一章總則
第一條 為加強(qiáng)出差預(yù)算的管理并做到有章可循特制定本制度。
第二章差旅交通工具的管理
第二條 交通工具的選擇標(biāo)準(zhǔn)：
白天（6:00-19：00）乘車超過6小時(shí)（含），夜間（19:00-6:00）乘車超過4小時(shí)（含）可乘坐硬臥，低于上述時(shí)間應(yīng)乘坐硬（軟）座席位。
遠(yuǎn)途（時(shí)間超過6小時(shí)）出差一般選擇火車作為交通工具，特殊情況下采用汽車出行，一般火車超過六個(gè)小時(shí)可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請選擇乘坐飛機(jī)。
差旅期間應(yīng)盡量選擇公共交通工具，機(jī)場和市區(qū)之間如無緊急情況應(yīng)乘坐機(jī)場大巴，如需乘坐出租汽車，必須在報(bào)銷時(shí)注明原因，該部分交通費(fèi)隨同機(jī)票一起報(bào)銷。
出差人員在出差地根據(jù)需要，原則上乘坐公交車、地鐵，特殊情況可以考慮乘坐出租車。
第三章出差人員的相關(guān)規(guī)定
第三條 短期出差人員的規(guī)定
因工作需要離開工作常駐地前往國內(nèi)其他地區(qū)，一個(gè)月以下的出差稱之為短期出差。短期出差的員工每人150元住宿標(biāo)準(zhǔn)，同性別員工超出兩位出差時(shí)，應(yīng)入住雙人或三人標(biāo)間，有特殊情況報(bào)除外，但需先向總經(jīng)理匯報(bào)并取得答復(fù)。
深圳、珠海等地出差誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天70元，其他地區(qū)出差午餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天50元。
出差期間有對外招待餐報(bào)銷時(shí)，參與招待餐的每人每次抵扣當(dāng)天日誤餐補(bǔ)助的一半。
第四條長期出差人員的規(guī)定
由公司安排派往到外地且工作在一個(gè)月（含）以上的人員，稱之為長期出差。對于長期出差的人員，為節(jié)約住宿費(fèi)開支應(yīng)在當(dāng)?shù)刈夥孔∷蕖?/p>
長期出差租房初期（指租房當(dāng)月），可自行購買床上用品和生活用品，公司一次性給予每人300元的標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)報(bào)銷，以后產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用則由個(gè)人承擔(dān)。
長期出差期間深圳、珠海等地出差誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天50元，其他地區(qū)每人每天30元標(biāo)準(zhǔn)。
長期出差期間每人每天給20元差旅補(bǔ)助，與誤餐補(bǔ)助合并一起發(fā)放。
出差期間有對外招待餐報(bào)銷時(shí)，參與招待餐的每人每次抵扣當(dāng)天日誤餐補(bǔ)助的一半。
長期出差期間如外出辦事原則上乘坐公交車、地鐵，特殊情況可考慮乘坐出租車。
第四章出差借款與報(bào)銷
第五條 借款
借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。
出差或其他用途需借大筆現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)預(yù)約，并有總經(jīng)理審批；
借款要及時(shí)清還，公務(wù)結(jié)束后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)算還款。無正當(dāng)理由過期不結(jié)算者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
借款額度與借款人工資掛鉤，參照出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，原則上不得超過借款人的月工資收入。
第六條 報(bào)銷程序及出差費(fèi)用的報(bào)銷
嚴(yán)格按審批程序辦理。按財(cái)務(wù)規(guī)范粘貼“差旅費(fèi)報(bào)銷單”→總經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部核實(shí)→財(cái)務(wù)領(lǐng)款報(bào)銷。
第五章附則
第七條 出差報(bào)道
原則上出差出發(fā)時(shí)間在中午12點(diǎn)以前的可以不來公司報(bào)到；
出差出發(fā)時(shí)間在中午12點(diǎn)以后的要來公司報(bào)到，特殊原因不來公司的必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)。
出差返回時(shí)間（以機(jī)票、車票上的到達(dá)時(shí)間為準(zhǔn)）在中午12點(diǎn)以前的要來公司報(bào)到；
出差返回時(shí)間在中午12點(diǎn)以后的.經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可不來公司報(bào)到。
第八條 本市出差
原則上要求使用本公司交通工具，不報(bào)銷任何費(fèi)用和補(bǔ)助；
如因特殊原因未派車的，出差之交通費(fèi)用憑乘車票據(jù)實(shí)數(shù)報(bào)銷，乘坐出租車需取得總經(jīng)理同意后方可；
第九條 市外出差
差旅費(fèi)應(yīng)據(jù)實(shí)填報(bào)，如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)不實(shí)者，除將所領(lǐng)差旅費(fèi)追回外，并視情節(jié)輕重，予以懲處。
出差不享受休息待遇，要保證每天工作時(shí)間和一定的工作績效，但重大節(jié)假日（春節(jié)、元旦、勞動(dòng)節(jié)、國慶節(jié)、中秋節(jié)、端午節(jié)）可酌情給以補(bǔ)貼。
第十條 出差紀(jì)律
遵紀(jì)守法；
遵守公司制度；
注意安全，不從事危險(xiǎn)活動(dòng)；
不從事有損公司形象、品牌形象、公司政策的活動(dòng)；
不談?wù)撆c公司形象、品牌形象、公司原則和公司政策相違背的言論；
不給客戶制造正常工作以外的難題和提出正常工作以外的要求；
未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得向客戶借款；
嚴(yán)禁挪用公司貨款。
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度4
總則：為了規(guī)范銷售人員的日常行為，加強(qiáng)其出差管理并做到有章可循，現(xiàn)制定本制度：
一、銷售人員出差類型：
1、公出：因公出差聯(lián)系業(yè)務(wù)當(dāng)天等返回者。
2、出差：因公出差聯(lián)系業(yè)務(wù)超過24小時(shí)無法返回者：
3、私事：請假休息者
二、公出或出差時(shí)應(yīng)憑借出差申請表并辦理相關(guān)手續(xù)方可出行，因私外出需憑借請假條方可出行。
三、公出人員需派車時(shí)按具體情況由公司安排用車。
四、具體管理：
1、因公出差，要求出差前填寫出差申請表并注明出差路線，事由、出差計(jì)劃及出差費(fèi)用計(jì)算。
2、銷售人員出差必須經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人簽字同意后方可出差，否則出差費(fèi)用一律不予報(bào)銷。
五、出差費(fèi)用規(guī)定：
1、出差費(fèi)用報(bào)銷包括出差期間的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、電話費(fèi)等。特殊情況的費(fèi)用需要應(yīng)酬的.費(fèi)用需向公司申請，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可使用及報(bào)銷。
2、出差時(shí)間超過24小時(shí)的按一下的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷及補(bǔ)貼
3、住宿補(bǔ)貼，一線城市180元，二線城市160元，三線城市140元，縣級市120元。
4、乘坐火車時(shí)間低于5小時(shí)不得乘坐硬臥。
5、電話補(bǔ)助按銷售制定的報(bào)銷，超出部分自負(fù)。
6、出差人員選擇交通工具為長途汽車�；疖嚒�
7、上一次出差回來后的出差費(fèi)用沒有報(bào)銷結(jié)算完畢的，不再準(zhǔn)申請下次出差費(fèi)用借支手續(xù)。
8、住宿費(fèi)用按照標(biāo)準(zhǔn)入住，報(bào)銷時(shí)必須有住宿發(fā)票，超過標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用自負(fù)。
9、出差需要借支的需要向公司出具借據(jù)，待出差回來報(bào)銷后歸還，保證借支報(bào)銷平衡。
六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及禮品費(fèi)（正式發(fā)票或蓋章收據(jù)，并注明項(xiàng)目名稱。）
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出，七、手機(jī)號管理
1、開機(jī)時(shí)間必須是24小時(shí)保持開機(jī)狀態(tài)。
2、月度手機(jī)連續(xù)停機(jī)、關(guān)機(jī)3次以上取消或扣除當(dāng)月的話費(fèi)補(bǔ)助。
八、銷售人員的自覺性：
1、銷售人員出差后每天工作必須有明確性，要把工作落實(shí)到實(shí)處，銷售部負(fù)責(zé)人將不定期跟蹤監(jiān)督其出差情況，將列入績效考核范圍。
2、出差人員出差后需加強(qiáng)自身安全防范意識，做到出入平安。
3、銷售人員出差回來后認(rèn)真完成出差報(bào)告，總結(jié)出差成果，有針對性的進(jìn)行陌生拜訪。
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度5
第一章總則
第一條：為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條：根據(jù)公司實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為交通費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、其他費(fèi)用等。
第三條：本制度適用公司各部門及分公司。
第二章費(fèi)用報(bào)銷憑證規(guī)定及報(bào)銷流程
第四條：原始憑證有效性的規(guī)定
原始憑證有效性的規(guī)定
1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證
⑴、印章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無效。
�、�、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
⑶、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯(cuò)別字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項(xiàng)目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。
5、當(dāng)報(bào)銷人獲得增值稅專用發(fā)票時(shí)，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章，當(dāng)場核對下發(fā)票章上的名稱以及稅號是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時(shí)，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)通不過，造成不必要的損失。
6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專用發(fā)票聯(lián)提供給財(cái)務(wù)，將發(fā)票進(jìn)行粘貼報(bào)銷即可。
第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好）；
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
4、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；
6、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；
7、報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，票據(jù)金額小于報(bào)銷金額的不予報(bào)銷。
8、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；
第六條：費(fèi)用報(bào)銷流程：
第七條：報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定
第八條：差旅費(fèi)報(bào)銷
第九條：辦公用費(fèi)用管理
第十條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理
第十一條：交通費(fèi)
第十二條：車輛使用費(fèi)
第十三條：通訊費(fèi)
第十四條：培訓(xùn)費(fèi)
第十五條：會(huì)議費(fèi)
第十六條：水電氣費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由經(jīng)辦人員根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請報(bào)銷。
第十七條：單據(jù)類型
第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程
第十七條：借款標(biāo)準(zhǔn)
第十八條：借款流程
第四章費(fèi)用審批管理
第十九條：費(fèi)用審批管理
1、公司所有資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。
2、總經(jīng)理外出時(shí)，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后予以支付，總經(jīng)理回來后要補(bǔ)辦審批手續(xù)。對不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付。
3、審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。
4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。
5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的.責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟藢τ纱艘鸬牟涣己蠊?fù)連帶責(zé)任。
6、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，并按相應(yīng)制度處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，對審核人及審批人予以追責(zé)。
8、因?qū)徍诉^失造成借款人無法報(bào)帳沖銷借款或歸還借款或無法從工資扣回借款的，經(jīng)辦責(zé)任人（含各級審批人）應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)的填寫、粘貼是否規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核，經(jīng)逐級審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由。
10、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、各級審批人員、會(huì)計(jì)簽名等是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度6
第一章總則
第一條 為規(guī)范出差管理流程、加強(qiáng)出差預(yù)算的管理，特制定本制度。
第二條 本制度參照本公司行政管理、財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度的規(guī)定制定。
第二章一般規(guī)定
第三條 銷售人員出差依下列程序辦理。出差前應(yīng)填寫出差申請單。出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實(shí)。
第四條 交通工具的選擇標(biāo)準(zhǔn)
�。�1） 短途出差可酌情選擇汽車作為交通工具。
（2） 遠(yuǎn)途出差一般選擇火車作為交通工具，特殊情況下采用汽車出行，一般火車超過六個(gè)小時(shí)可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請選擇乘坐飛機(jī)。
第三章出差借款
第五條 借款
�。�1） 借款的首要原則是“前賬不清，后賬不借”；
�。�2） 借款要及時(shí)清還，公務(wù)結(jié)束后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)算還款。無正當(dāng)理由過期不結(jié)算者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
（3） 借款額度與借款人工資掛鉤，原則上不得超過借款人的月工資收入。
借款金額原則上限制為：借款金額在3000~5000元以內(nèi)，特殊用途超過8000元等特大金額應(yīng)標(biāo)明原因?qū)徟?/p>
第四章差旅管理
第六條 出差申請與報(bào)告
（1） 出差之前必須提交出差申請表，注明出差時(shí)間、地點(diǎn)和事由等事宜（見出差申請表）。
�。�2） 將出差申請表送人力資源部留存、記錄考勤。
�。�3） 出差途中生病、遇意外或因工作實(shí)際，需要延長差旅時(shí)間的，應(yīng)打電話向公司請示；不得因私事或借故延長出差時(shí)間，否則其差旅費(fèi)不予報(bào)銷。
�。�4） 銷售人員出差完畢后應(yīng)立即返回公司，并于3日內(nèi)（含出差回來當(dāng)天）憑有效日期證明（如機(jī)票、車票等）到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷、差旅補(bǔ)貼等手續(xù)。
（5） 出差結(jié)束后，應(yīng)于3日之內(nèi)提交出差報(bào)告，并到財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷。
�。�6） 未按以上手續(xù)辦理出差手續(xù)或未經(jīng)審批所發(fā)生的'費(fèi)用，公司將不予報(bào)銷，并按曠工處理。
第七條 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限
住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷補(bǔ)助具體標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下：
�。�1）銷售人員出差，按以上規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超支部分自理。同性別兩人同行出差，公司要求住一個(gè)房間，以節(jié)省差旅費(fèi)開支。
（2）銷售人員及中層管理人員外出參加展會(huì)，統(tǒng)一安排食宿的，展會(huì)期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，由公司規(guī)定統(tǒng)一開支。無任何安排情況，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。
第五章附則
第十條 餐費(fèi)、住宿費(fèi)的支領(lǐng)標(biāo)準(zhǔn)，因物價(jià)的變動(dòng)，可以由總經(jīng)理隨時(shí)通令調(diào)整。
第十一條 本管理制度經(jīng)總經(jīng)理核定后實(shí)行，修改時(shí)亦同。
第十二條 本管理制度如有未盡事宜，可隨時(shí)修改。
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度7
第一章總則
第1條 目的
為了進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)員工出差管理工作，強(qiáng)化成本管理意識，合理控制差旅費(fèi)開支，特制定本制度。
第2條 審批程序和權(quán)限
員工出差時(shí)應(yīng)提前一天填寫《出差申請單》，并按以下權(quán)限進(jìn)行審批。
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差，報(bào)請總經(jīng)理審批。
部門負(fù)責(zé)人出差，報(bào)請總經(jīng)理審批。
其他人員出差，報(bào)請企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
國外出差，一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。
第二章出差管理細(xì)則
第3條 因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，出差前可以電話方式請示，出差歸來后補(bǔ)辦手續(xù)。
第4條 出差人員因特殊原因無法在預(yù)定期限返回銷差而必須延長滯留的`，根據(jù)出差者申請，經(jīng)調(diào)查無誤后支給出差差旅費(fèi)。
第5條 出差人員交通工具除可利用企業(yè)車輛外，以利用火車、汽車為原則。但因緊急情況經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)者可乘坐飛機(jī)
第6條 使用企業(yè)交通車或者借用車輛者不得申領(lǐng)交通費(fèi)。
第7條 因陪同客戶外出或其他特殊情況下差旅費(fèi)用超支或超規(guī)格乘坐交通工具的，須事先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意。
第8條 出差標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定
出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)行限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
遠(yuǎn)途出差如利用夜間（午后9時(shí)以后，午前6時(shí)以前）車次，住宿費(fèi)減半支給。
出差時(shí)的招待費(fèi)用，確因工作需要招待客人時(shí)，各企業(yè)、部門要根據(jù)不同客戶和人數(shù)，本著既節(jié)約又能辦好事的原則，對單筆支出超過500元以上的招待費(fèi)必須先請示部門經(jīng)理；
超過1000元以上的招待費(fèi)必須先請示總經(jīng)理同意，報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定報(bào)銷。
隨同高層人員出行的普通員工，食宿隨高層人員。
如因工作需要超出標(biāo)準(zhǔn)，需在《出差申請單》上列明原因。
第三章出差費(fèi)用借款及報(bào)銷
第9條 出差人員如申請出差費(fèi)用借款，需填寫出《出差費(fèi)用申請表》由經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員簽字后，報(bào)總經(jīng)理審批，予以借款。
第10條 出差人員返回企業(yè)后，5天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。填寫《報(bào)銷申請單》，并將原始發(fā)票粘在所附憑單上，由經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員簽字后，報(bào)總經(jīng)理審批，予以報(bào)銷。
第11條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，須填寫《支出憑單》，所附單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明企業(yè)抬頭，數(shù)字清晰，先由經(jīng)辦人簽名，部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員簽字后，報(bào)總經(jīng)理審批，予以報(bào)銷。超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支。
第12條 其他報(bào)銷、審批程序同上。
第四章附則
第13條 出差人員要實(shí)事求是，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假，一律按企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度嚴(yán)肅處理。
第14條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)通過后施行，修改時(shí)亦同。
第15條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度8
為規(guī)范公司差旅費(fèi)報(bào)銷，合理控制費(fèi)用支出，特制定本規(guī)定。
第一條公司差旅費(fèi)開支實(shí)行預(yù)算管理，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。
第二條各部門須按計(jì)劃在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排出差任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn)，超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)開支須按規(guī)定審批。
第三條差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)
員工出差須先填寫《出差申請單》，寫明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額等要求事項(xiàng)，報(bào)部門主管審批后送財(cái)物主管審核。預(yù)算外或計(jì)劃外出差還須報(bào)總經(jīng)理審批。部門主管級人員的《出差申請單》須報(bào)總經(jīng)理審批。
出差人員應(yīng)在返回公司一周內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷，有差旅借款的須在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。
出差人員報(bào)銷時(shí)應(yīng)整理好有效的報(bào)銷憑證（指稅務(wù)正式發(fā)票以及公司內(nèi)部自制的費(fèi)用報(bào)銷憑證），在報(bào)銷憑證背面寫明費(fèi)用開支事由，然后按要求完整填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附上按規(guī)定審批完畢的《出差申請單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內(nèi)交通及差旅費(fèi)用明細(xì)表》，由本部門主管簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)主管審核簽字，最后到出納處報(bào)銷，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)支取出差補(bǔ)助。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)總經(jīng)理審批簽字后方能報(bào)銷。部門主管及以上級別人員出差報(bào)銷，須由總經(jīng)理審批簽字。
員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須請示部門主管批準(zhǔn)后方可延期，無故延期的，公司不予報(bào)銷差旅費(fèi)，并按曠工處理。部門主管及以上級別人員出差需延期的，須請示總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第四條差旅借款
出差人員若要向公司預(yù)支差旅費(fèi)，需提前2天持按規(guī)定審批完畢的《出差申請單》，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《借款單》，列明借款事由及金額，經(jīng)部門主管審批、財(cái)務(wù)主管審核后方可借款。
試用人員差旅借款須由部門主管擔(dān)保，視同部門主管借款。
借款金額在xx元以內(nèi)（含xx元）的按上述程序辦理，超過xx元的須報(bào)請總經(jīng)理審批。
借款出差人員應(yīng)在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。無故不按規(guī)定結(jié)清的，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除，且下次出差不予借款。
第五條出差開支標(biāo)準(zhǔn)
住宿費(fèi)
出差人員的住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)部分自理。
住宿標(biāo)準(zhǔn)（一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間）：特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市一天300元，省轄市250元，縣級市及以下150元。
為節(jié)省出差成本，同性出差需兩人同住一個(gè)雙人標(biāo)準(zhǔn)間；
單人或異性出差可單住標(biāo)準(zhǔn)間。
出差人員有公司分支機(jī)構(gòu)或其他接待單位提供住宿的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
交通費(fèi)
員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具，如任務(wù)急或路途遠(yuǎn)，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后可乘坐其他工具。報(bào)銷時(shí)，部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。
出差行程應(yīng)盡量選擇最簡便快捷線路，除特殊情況外，不得繞行（如鐵路發(fā)生故障），不得無故停留（如航班延誤、因春運(yùn)無法及時(shí)購票）。遇特殊情況確需繞行或停留的，應(yīng)及時(shí)報(bào)部門主管批準(zhǔn)同意后方能報(bào)銷。
為節(jié)約出差成本，在不影響公務(wù)的'前提下，在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車，確需乘坐計(jì)程車的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在票背面注明事由及路線。
出差人員自帶交通工具的，實(shí)際旅程往返火車票硬臥金額為報(bào)銷上限。
出差補(bǔ)助
出差補(bǔ)助為一攬子補(bǔ)助，包含餐費(fèi)、通信費(fèi)以及包裹寄存費(fèi)等雜費(fèi)。
出差補(bǔ)助每人每天150元。
補(bǔ)助時(shí)間計(jì)算：出差當(dāng)天中午12時(shí)前離開本市按照全天補(bǔ)助；
中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助；出差返回中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后抵達(dá)本市按全天補(bǔ)助。
出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請有關(guān)人員或饋贈(zèng)禮品的，應(yīng)在出差前確定報(bào)銷限額，在《出差申請單》中列明計(jì)劃宴請或饋贈(zèng)禮品對象、金額等情況，部門主管審批、財(cái)務(wù)部審核后方能報(bào)銷。計(jì)劃外未列明的，應(yīng)事后及時(shí)報(bào)告部門主管。報(bào)銷時(shí)，部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。
員工出差期間，原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可在不影響工作的前提下進(jìn)行，因此發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，由個(gè)人自理。
出差人員應(yīng)完整、妥善保管各種票據(jù)，非暴力情況下丟失票據(jù)的，報(bào)銷人應(yīng)提交書面說明，經(jīng)部門主管審核、財(cái)務(wù)主管簽字核準(zhǔn)后，可按照丟失票據(jù)總額的80％報(bào)銷；暴力情況下丟失票據(jù)的，提供公安部門出具的相關(guān)證明后可全額報(bào)銷。
本規(guī)定自xx年xx月xx日起施行。
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度9
為了更好地調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，有效控制差旅費(fèi)用的支出，根據(jù)目前運(yùn)行中存在的實(shí)際情況.特作部份適當(dāng)調(diào)整，修定本辦法.從頻布之日起生效.原規(guī)定同時(shí)廢止
一、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)
1、總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”的原則。
2、開支范圍：包括出差地點(diǎn)的市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用、電話費(fèi)用及其他零星費(fèi)用開支.實(shí)行包干制
3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：
(1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補(bǔ)助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助。
(2)十堰市區(qū)以外城市180元/天.季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助。
(3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補(bǔ)助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助。
(4)公司報(bào)銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時(shí)間計(jì)算實(shí)際出差補(bǔ)助天數(shù)。
(5)招待客戶招待費(fèi)用5個(gè)人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報(bào)董事長事前批準(zhǔn)方可超標(biāo).不能先斬后奏
二、辦理程序及報(bào)銷辦法
1、省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(fèi)(備用金)借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、預(yù)計(jì)天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費(fèi)借款。
2、財(cái)務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的'差旅費(fèi)報(bào)銷單，附有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報(bào)銷差旅費(fèi)。
3、凡與原出差規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。
4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)賬，超過三天報(bào)銷差費(fèi)，每超過一天考核一天補(bǔ)助，一星期以上，不予報(bào)銷，后果自負(fù)。
5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，(特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批)，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。
6、中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。
7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。
三、其他規(guī)定
1、十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)部長同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見，方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)部依據(jù)報(bào)銷程序(原始單據(jù)注明：單位名稱及準(zhǔn)確的日期、金額)審核報(bào)銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費(fèi)等費(fèi)用票據(jù)作為核銷費(fèi)用的依據(jù)。
3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財(cái)務(wù)核銷。
4、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再實(shí)行包干辦法。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
5、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)最高限額20xx元/次。
6、售后服務(wù)出差補(bǔ)助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級執(zhí)行(發(fā)生的運(yùn)費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)用應(yīng)計(jì)入銷售計(jì)價(jià)當(dāng)中)。
四、本辦法自董事會(huì)通過之日起開始施行。
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度10
1、目的
為了加強(qiáng)員工出差的管理和規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，確保工作順利開展和保障出差人員工作與生活需要，提高員工的辦事效率，特制定本制度。
2、適用范圍
本制度適用公司市場銷售人員。
3、定義
差旅費(fèi)是指員工因工作需要離開公司所在地所發(fā)生的交通費(fèi)（飛機(jī)票、火車票、輪船票、長途汽車票、市內(nèi)公交車票等交通費(fèi)用）、住宿費(fèi)（因路途遙遠(yuǎn)而需在異地住宿而發(fā)生的旅館、酒店業(yè)住宿費(fèi)用）、伙食補(bǔ)助等費(fèi)用。
4、出差審批
4.1員工出差應(yīng)事先填寫“出差申請表”，明確出差時(shí)間、地點(diǎn)和事由，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。公司副總經(jīng)理出差需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；公司部門經(jīng)理出差，需經(jīng)公司總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)；一般員工出差需經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)公司總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.2員工出差應(yīng)貫徹勤儉節(jié)約、控制成本的精神，按計(jì)劃選擇經(jīng)濟(jì)合理的交通工具和路線，合理安排出差時(shí)間，講求效率和效果。
4.3員工出差原則上不預(yù)借差旅費(fèi)，如果預(yù)計(jì)出差所需費(fèi)用較多（大于5000元），出差人員可以按預(yù)計(jì)出差費(fèi)用辦理差旅費(fèi)借款�！敖杩顔巍庇山杩钊颂顚懀闯霾顚徟绦蚪�(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字核準(zhǔn)，然后由主管副總經(jīng)理審批，最后經(jīng)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后到出納處辦理借款。
5、報(bào)銷審批
5.1出差返回7日內(nèi)應(yīng)持《出差工作報(bào)告》報(bào)銷差旅費(fèi)；需長期出差的，每30天整理好當(dāng)期票據(jù)，寄回公司由銷售管理部代報(bào)。無故延期，每次扣罰50元，延期一個(gè)月不予報(bào)銷，跨年度不予報(bào)銷。
5.2出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需按規(guī)定要求填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”并粘貼相關(guān)票據(jù)。經(jīng)大區(qū)經(jīng)理、部門經(jīng)理、業(yè)管部核準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行票據(jù)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的'復(fù)核并簽字，報(bào)請總經(jīng)理簽批后辦理報(bào)銷。
5.3凡與出差申請表中所注明事項(xiàng)不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)或人數(shù)、改變交通工具的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。
5.4業(yè)務(wù)人員出差時(shí)，不得在同一縣市連續(xù)住宿三天以上（推廣人員除外），違反規(guī)定的不予報(bào)銷，特殊情況須逐級上報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5.5出差人員如有差旅費(fèi)借款，應(yīng)在報(bào)銷的同時(shí)歸還借款，否則前賬不清，后賬不借。如借款不能按時(shí)歸還或出現(xiàn)損失，財(cái)務(wù)部有權(quán)通知人事部門從借款人工資中逐月扣還，直至借款全部扣回為止。
6、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
注：縣級地區(qū)按以上標(biāo)準(zhǔn)；省會(huì)、直轄市住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一上調(diào)20元/天，地級市城市住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一上調(diào)10元/天，新疆區(qū)域差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一上調(diào)20元/天。
7、其他規(guī)定
7.1交通工具本著節(jié)約原則根據(jù)業(yè)務(wù)需要恰當(dāng)選擇，乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日7時(shí)之間在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購硬席臥鋪票。
7.2出差人員符合乘硬臥標(biāo)準(zhǔn)而不購買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)發(fā)給個(gè)人。為計(jì)算方便，按本人乘坐的火車硬座票價(jià)折算成一定比例計(jì)算，標(biāo)準(zhǔn)為：T:30%;K:40%;普通50%。
7.3工作人員趁出差之便，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近省親辦事的，公司不負(fù)擔(dān)因繞道產(chǎn)生的交通、住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。
7.4出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助30元/日。住院超過一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。
7.5員工經(jīng)公司批準(zhǔn)到外地培訓(xùn)學(xué)習(xí)或參加會(huì)議，統(tǒng)一交納培訓(xùn)費(fèi)或會(huì)議費(fèi)且其中包含食宿費(fèi)的，按實(shí)際發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)或會(huì)議費(fèi)憑正式發(fā)票報(bào)銷，不再報(bào)銷住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)助。出差人員不接受舉辦單位的食宿而自行安排的，不予報(bào)銷。只提供就餐不提供住宿的培訓(xùn)或會(huì)議，出差人員僅報(bào)銷住宿費(fèi)；只提供住宿不提供就餐的培訓(xùn)或會(huì)議，出差人員僅報(bào)銷伙食補(bǔ)助；食宿均不提供的培訓(xùn)或會(huì)議，可以報(bào)銷住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)助。同時(shí)，參加培訓(xùn)或會(huì)議統(tǒng)一交納的費(fèi)用必須提供正式發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。
7.6出差人員乘坐公司車輛出差的，不予報(bào)銷交通費(fèi)。
7.7出差人員出差期間，如遇法定節(jié)日和超時(shí)工作不計(jì)加班費(fèi)。
7.8凡兩人及以上員工出差應(yīng)兩人或三人合住一間（異性除外）。如當(dāng)天出差城市不同，執(zhí)行住宿地城市類別標(biāo)準(zhǔn)。住宿費(fèi)應(yīng)不超過合住人員住宿標(biāo)準(zhǔn)之和，憑正規(guī)發(fā)票由高標(biāo)準(zhǔn)人員據(jù)實(shí)報(bào)銷（收據(jù)無效）。
7.9餐費(fèi)補(bǔ)助按出差時(shí)間劃分，出差開始：早上8點(diǎn)前出發(fā)可享受早餐補(bǔ)助，中午12點(diǎn)前出發(fā)可享受午餐補(bǔ)助，下午6點(diǎn)前出發(fā)可享受晚餐補(bǔ)助。出差返回：早上8點(diǎn)后回來可享受早餐補(bǔ)助，中午12點(diǎn)后回來可享受午餐補(bǔ)助，下午6點(diǎn)后回來可享受晚餐補(bǔ)助。以上時(shí)間以車票時(shí)間前一個(gè)小時(shí)為準(zhǔn)。
7.10住宿補(bǔ)助按實(shí)際住宿天數(shù)憑票按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，因個(gè)人原因超時(shí)退房而增加的住房費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。
8、附則
本制度由財(cái)務(wù)部制定并解釋。
本制度于20xx年3月1日執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度11
第一章總則
第一條：為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條：根據(jù)公司實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為交通費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、其他費(fèi)用等。
第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。
第二章費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第四條：費(fèi)用報(bào)銷制度
1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證
(1)印章：國家或地方稅務(wù)局專用章＋發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無效。
(2)財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
(3)郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的査詢網(wǎng)進(jìn)行核實(shí)，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯(cuò)別字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項(xiàng)目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。
5、當(dāng)報(bào)銷人獲得增值稅專用發(fā)票時(shí)，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章，當(dāng)場核對下發(fā)票章上的名稱以及稅號是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時(shí)，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)通不過，造成不必要的損失。
6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專用發(fā)票聯(lián)提供給財(cái)務(wù)及報(bào)銷；
第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好）;
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
4、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；
6、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；
7、報(bào)銷單據(jù)各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，經(jīng)涂改的票據(jù)金額不予報(bào)銷。
8、有實(shí)物的報(bào)銷單后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；
第六條：費(fèi)用報(bào)銷流程
若未按照流程簽字報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕審核、報(bào)銷。
第七條：報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定
1、毎月1日至25日的每周二、四辦理費(fèi)用報(bào)銷，每周三、五辦理對外付款業(yè)務(wù)。25日財(cái)務(wù)結(jié)帳，26日至月底不再辦理對外支付及費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)（經(jīng)營費(fèi)用借款、出差借款除外報(bào)銷及對外付款的審批流程須提前辦理，待審批無誤后交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)根據(jù)公司制度，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷及對外付款。由于特殊情況需要對外付款且未到付款時(shí)間，應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并通知財(cái)務(wù)。）
2、原則上在完成領(lǐng)導(dǎo)審批后財(cái)務(wù)方予報(bào)銷，為了提高工作效率，在領(lǐng)導(dǎo)不在情況下，允許電話請示報(bào)銷后補(bǔ)簽。
3、超過三個(gè)月以上（含三個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷，視自動(dòng)放棄。
4、營改增后，原地稅發(fā)票已停用，公司員工報(bào)銷費(fèi)用提供原地稅發(fā)票的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。
第八條：差旅費(fèi)報(bào)銷
1、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。公司員工出差時(shí)提前填寫員工出差審批表，出差期限應(yīng)該由派遣負(fù)責(zé)人視情況而定，員工將填寫好的'出差審批表交于公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長出差時(shí)間的，應(yīng)打電話向公司請示，若因?yàn)樗绞聼o故延長出差時(shí)間，公司不予報(bào)銷差旅費(fèi)。
2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)：出差住宿費(fèi)按照不超過以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部分不予報(bào)銷；出差伙食費(fèi)按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)貼，不再支付相應(yīng)的餐費(fèi)報(bào)銷。到消費(fèi)較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后可實(shí)報(bào)實(shí)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，可實(shí)報(bào)實(shí)銷。
2.1住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。
2.2出差期間招待客戶需要事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦申請手續(xù)。
2.3出差時(shí)由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
2.4不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.5部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。
2.6到達(dá)目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。
2.7住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)
2.8出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、金額），同時(shí)注明有無住宿費(fèi)，貼上住宿發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。
2.9報(bào)銷差旅費(fèi)須在回公司十日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)。
3、出差時(shí)索取發(fā)票的要求：
出差時(shí)會(huì)產(chǎn)生的費(fèi)用有餐費(fèi)、住宿費(fèi)以及交通費(fèi)。住宿費(fèi)可索取專用發(fā)票，餐費(fèi)、交通費(fèi)索取普票。
第九條：辦公用費(fèi)用管理
1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品筆墨、印制名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。由行政人事部統(tǒng)一負(fù)責(zé)經(jīng)辦和管理，做好采購入庫工作。
2、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政人事部統(tǒng)一安排印制。
3、各部門所需辦公用品，統(tǒng)一到行政人事部領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用登記。
4、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
5、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，須辦理移交手續(xù)，如有遺其他人不得隨意領(lǐng)取。
第十條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理
1、招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開支等。招待費(fèi)發(fā)票統(tǒng)一索取普票發(fā)票內(nèi)容不得出現(xiàn)“禮品、禮物＂等字樣。
2、各部門因公招待須事先申請主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，原上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外，以最高級別的人員為報(bào)銷申請人，不得指定下級人員提了申請并自已審批報(bào)銷。
3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事項(xiàng)、招待時(shí)間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息，用鉛筆備注，便于審批后擦掉）。
4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。
5、由于招待費(fèi)即使開專票也不能抵扣，當(dāng)產(chǎn)生招待我時(shí)可以讓對方開具會(huì)議費(fèi)或者住宿費(fèi)的增值稅專用發(fā)票。這種情況下提供的會(huì)議費(fèi)或者住宿費(fèi)專票用鉛筆在報(bào)銷單二備注上實(shí)際費(fèi)用。
6、招待費(fèi)發(fā)生時(shí)按次填寫費(fèi)用報(bào)銷單，每次要與批復(fù)情況相符，不能多次累計(jì)匯總填報(bào)。
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度12
第一章前言
一、編制目的
為了規(guī)范報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司資金按規(guī)定支付，結(jié)合公司及項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本制度。
二、適用范圍及定義
本規(guī)定適用于公司及公司涉及各項(xiàng)目。
三、本規(guī)定修改及審批
本規(guī)定由總經(jīng)理簽批后方可執(zhí)行。
四、執(zhí)行時(shí)間
本規(guī)定于頒布之日起開始執(zhí)行。
第二章管理原則
2.1歸口管理原則
為便于對各項(xiàng)費(fèi)用開支情況進(jìn)行分析考核，公司統(tǒng)一規(guī)定費(fèi)用項(xiàng)目的歸口管理部門，具體如下表列示（包括但不限于）：
略
2.2預(yù)算管理原則
2.2.1 年度預(yù)算經(jīng)審議批準(zhǔn)后各部門應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算進(jìn)行開支，財(cái)務(wù)部將在預(yù)算期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并定期分析、考核。
2.2.2對臨時(shí)發(fā)生的預(yù)算外經(jīng)費(fèi)或超預(yù)算費(fèi)用，經(jīng)辦部門需向歸口部門提交申請，由歸口部門按公司的審批程序補(bǔ)報(bào)追加計(jì)劃，根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
第三章授權(quán)審批權(quán)限規(guī)定
3.1經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前授權(quán)審批
3.1.1 根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間先后分：事前審批、非事前審批；
3.1.2 事前審批是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前，需提報(bào)審批通過后，才能進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)交易。
3.1.3 非事前審批是指有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以不需進(jìn)審批，而由經(jīng)辦人員直接進(jìn)行辦理業(yè)務(wù)。
3.2 報(bào)銷及付款授權(quán)審批流程
3.2.1 報(bào)銷或付（匯）款審批流程如下：
3.2.1.1 單次報(bào)銷或付（匯）款金額800元及以內(nèi)的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）——財(cái)務(wù)
3.2.1.2 單次報(bào)銷或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——財(cái)務(wù)
3.2.1.3 單次報(bào)銷或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——財(cái)務(wù)
3.2.1.4 單次報(bào)銷或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——董事會(huì)會(huì)簽審批——財(cái)務(wù)
第四章報(bào)銷及付款流程
4.1報(bào)銷及付款流程圖
4.2報(bào)銷及付款方式
4.2.1 主要通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，付款至外部單位，原則上以轉(zhuǎn)賬、支票方式付款，個(gè)別特殊業(yè)務(wù)除外。
4.2.2使用支票結(jié)算，應(yīng)自支票簽發(fā)日十日內(nèi)入賬，逾期無效。
4.2.3 現(xiàn)金支付，內(nèi)部員工報(bào)銷如需支取現(xiàn)金，須提前告之出納備款并在報(bào)銷單注明。
第五章報(bào)銷及付款時(shí)效
5.1報(bào)銷及付款時(shí)效
5.1.1費(fèi)用報(bào)銷時(shí)效性
為遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和國家相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，正確、合理核算各期損益，當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)期報(bào)銷，具體原則如下：
5.1.1.1費(fèi)用類業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)效：原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷（差旅費(fèi)應(yīng)在返程后五個(gè)工作日內(nèi)），最遲不得超過10個(gè)工作日；當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用要求在年底12月31日前報(bào)銷，由于特殊原因不能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)由各部門匯總應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用明細(xì)總額，上報(bào)財(cái)務(wù)部作為計(jì)提費(fèi)用的依據(jù)，并且在次年1月15日之前將原始票據(jù)整理粘貼好到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷；
5.1.1.2 員工月固定如交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼等以報(bào)銷形式體現(xiàn)的福利，應(yīng)在每月24日前報(bào)銷；
5.1.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)效：以預(yù)付款方式發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)在接收物品或服務(wù)后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬。
5.1.1.4 月結(jié)付款業(yè)務(wù)：通常情況按合同約定的付款日期進(jìn)行支付，但各部門應(yīng)將本月所接收的物品或服務(wù)按發(fā)生時(shí)間、實(shí)際接收數(shù)量、合同約定單價(jià)、金額等進(jìn)行明細(xì)匯總，并于月末最后一天提交至財(cái)務(wù)部，以便作為存貨、成本入賬的依據(jù)。
5.1.1.5 所有原始憑證必須為原件
5.1.2財(cái)務(wù)部受理時(shí)間
各部門將費(fèi)用報(bào)銷單/付（匯）款申請單交至財(cái)務(wù)部的時(shí)間為：周一至周三。
5.1.3付款周期：審核原始票據(jù)及付款信息無誤后3-5個(gè)工作日內(nèi)，特殊情況另行通知；
5.1.4付款時(shí)間：對完成審批流程的報(bào)銷或付（匯）款申請于每周五進(jìn)行付款。
如違反上述規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
第六章員工借款
6.1借款條件及額度
6.1.1借款額度不超過人民幣3000元；
6.1.2 因發(fā)生的地點(diǎn)、場所不固定無法確定固定的業(yè)務(wù)往來單位，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、新項(xiàng)目考察、員工活動(dòng)費(fèi)、停車費(fèi)，加油費(fèi)、過路費(fèi)等；
6.2備用金借款
6.2.1定額備用金：公司人員因業(yè)務(wù)需要，需頻繁使用現(xiàn)金，可申請定額備用金；
6.2.2員工調(diào)動(dòng)、離職、降職、停職前，必須先到財(cái)務(wù)部歸還備用金，方可辦理相關(guān)變動(dòng)手續(xù)。如未及時(shí)歸還，財(cái)務(wù)部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。
6.3臨時(shí)性借款
6.3.1臨時(shí)借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費(fèi)用，或者備用金不足以支付的特殊事項(xiàng)。例如差旅費(fèi)、新項(xiàng)目考察、員工團(tuán)體活動(dòng)等。
6.4管理規(guī)范：
6.4.1因出差而需臨時(shí)性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據(jù)批準(zhǔn)額度填寫借款單，財(cái)務(wù)根據(jù)審批同意的借款單據(jù)辦理借款；
6.4.2借款原則上以通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，如因特殊情況需支付現(xiàn)金請?jiān)诮杩顔沃凶⒚鳎?/p>
6.4.3所需現(xiàn)金金額超過人民幣3000元的需提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款；
6.4.4借款人須在業(yè)務(wù)辦理完畢后三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷或退還借款手續(xù)；
6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續(xù)，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新審批辦理；
6.4.6員工借款賬齡不得超過30天，如有特殊原因可適當(dāng)延長，超過60天（特殊情況除外），財(cái)務(wù)部將通知上級主管，并在當(dāng)月工資中扣減，直至扣完為止；
6.4.7原則上，借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。
6.5借款單據(jù)填寫規(guī)范：
6.5.1公司員工借款時(shí)統(tǒng)一填寫公司印制的《借款單》；
6.5.2《借款單》聯(lián)以及用途：
6.5.2.1《借款單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)：付款憑證聯(lián)；第二聯(lián)：結(jié)算憑證聯(lián)；第三聯(lián)：結(jié)算回執(zhí)聯(lián)；
6.5.2.2付款憑證聯(lián)：財(cái)務(wù)付款及會(huì)計(jì)掛借款人借款處理的原如憑證，嚴(yán)禁退還借款人；
6.5.2.3結(jié)算憑證聯(lián)：借款人報(bào)銷或還款時(shí)的原始憑證；會(huì)計(jì)根據(jù)此聯(lián)做賬沖銷借款；
6.5.2.4結(jié)算回執(zhí)聯(lián)：借款人報(bào)銷或還款時(shí)，此聯(lián)給借款人，作為結(jié)清借款的原始憑證；
6.5.3《借款單》填寫要求：
6.5.3.1統(tǒng)一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴(yán)禁草寫；
6.5.3.2日期行欄：填寫借款當(dāng)時(shí)的年月日；
6.5.3.3資金性質(zhì)欄：填寫付款方式，即你希望的是轉(zhuǎn)賬還是現(xiàn)金，如果轉(zhuǎn)賬需在此處注明開戶名、開戶行、賬號等詳細(xì)信息；
6.5.3.4部門欄：填寫借款人所在部門；
6.5.3.5項(xiàng)目明稱欄：如果借款事由為處理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，此處填寫工程項(xiàng)目的具體名稱，否則此處為空；
6.5.3.6預(yù)算科目欄：此欄為空，統(tǒng)一以員工借款掛賬，報(bào)銷還款時(shí)沖銷；
6.5.3.7借款理由欄：填寫借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動(dòng)，定額備用金等等；
6.5.3.8金額欄：填寫借款的具體金額，大小寫必須一致；出差的，金額須與審批后的《出差申請表》一致；
6.5.3.9付款憑證聯(lián)最右下角的領(lǐng)款人必須填寫，領(lǐng)款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；
6.5.3.10結(jié)算憑證聯(lián)和結(jié)算加回執(zhí)聯(lián)：填寫借款單時(shí)，借款人必須填寫此兩聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項(xiàng)且與付款憑證聯(lián)系保持一致；其余額待報(bào)銷或還款時(shí)分別由出納和借款人填寫；
第七章付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)
7.1適用條件：
適用于公司與外部業(yè)務(wù)單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
7.2 付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)分類：直接結(jié)算業(yè)務(wù)、預(yù)付款業(yè)務(wù)
7.2.1直接結(jié)算業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，根據(jù)實(shí)際驗(yàn)收情況結(jié)算付款的業(yè)務(wù)；此類業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)填寫《付款結(jié)算申請單》。
7.2.2 預(yù)付款業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前，需要按進(jìn)度預(yù)先支
付部分款項(xiàng)，在業(yè)務(wù)驗(yàn)收完成后結(jié)算的業(yè)務(wù)。此業(yè)務(wù)在預(yù)付款時(shí)填寫《預(yù)付款申請單》，預(yù)付款業(yè)務(wù)發(fā)生驗(yàn)收完成填寫《預(yù)付款結(jié)算單》，以沖銷已預(yù)付的款項(xiàng)。
7.3 管理規(guī)范
7.3.1采購業(yè)務(wù)
7.3.1.1采購預(yù)付款業(yè)務(wù)，付款時(shí)須提供的原始單據(jù)包括但不限于：審批通過的采購訂單原件、合同原件或掃描件；
7.3.1.2直接結(jié)算類采購業(yè)務(wù)，結(jié)算時(shí)提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同（掃描件）、發(fā)票、加蓋對方發(fā)票專用章或公章的發(fā)貨清單、經(jīng)審批的采購訂單、收貨人簽字確認(rèn)的收貨單。
7.3.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)須在貨物驗(yàn)收入庫后10日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷預(yù)付款，提供的原始單據(jù)包括但不限于7.3.1.2條除經(jīng)審批的`采購訂單外的原始憑證；
7.3.2資本性支出
7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產(chǎn)支出；
7.3.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)，首次預(yù)付款時(shí)須提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；
7.3.2.3直接結(jié)算業(yè)務(wù)付款時(shí)須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門驗(yàn)收入庫、合格發(fā)票、采購清單；
7.3.2.4 預(yù)付款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)采購經(jīng)辦人應(yīng)在資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后10日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷預(yù)付款，須提供的原始單據(jù)包括但不限于：資產(chǎn)管理部門驗(yàn)收入庫單、合格發(fā)票、資產(chǎn)采購清單；
7.4單據(jù)填寫規(guī)范
7.4.1 預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)在預(yù)算內(nèi)前小方格內(nèi)劃“√”，反之在預(yù)算外前小方格內(nèi)劃“√”；
7.4.2 支付方式：填寫付款的方式：現(xiàn)金、支票或轉(zhuǎn)賬，原則上公司均以轉(zhuǎn)賬方式支付；
7.4.3 收款單位：公司名稱、開戶銀行、賬號與合同、發(fā)票保持一致；
第八章日常費(fèi)用報(bào)銷
8.1 日常費(fèi)用包括的內(nèi)容
日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、維修費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦證審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、低值易耗品、水電費(fèi)、物管費(fèi)、房租費(fèi)等等。日常費(fèi)用報(bào)銷填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》
8.2 日常費(fèi)用的控制原則：
對日常費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)，在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超過預(yù)算。對超預(yù)算費(fèi)用按本制度2.2.2條執(zhí)行。
8.3 管理規(guī)范及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
8.3.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司經(jīng)營活動(dòng)的需要，為促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)為前提，應(yīng)按照必要、合理的原則開支。
8.3.1.1業(yè)務(wù)招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。
8.3.1.2 陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；
8.3.1.3報(bào)銷原始憑據(jù)包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》、發(fā)票、收銀小票；
8.3.1.4 標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部相關(guān)政策執(zhí)行，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷、超過標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
8.3.2差旅費(fèi)
8.3.2.1住宿費(fèi)必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。
8.3.2.2實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具車票（機(jī)票）顯示出發(fā)及返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。
8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點(diǎn)、時(shí)間、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、交通工具的，需按照審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。
8.3.2.4出差期間，宴請客戶的需事先電話向相關(guān)部門申請，返程后補(bǔ)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》。，8.3.2.5餐補(bǔ)、住宿等標(biāo)準(zhǔn)按公司相關(guān)制度執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；
8.3.2.6出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用及補(bǔ)助：
8.3.2.7 報(bào)銷時(shí)所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發(fā)票。
8.3.3交通費(fèi)
8.3.3.1員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車、地鐵等交通費(fèi)，需明細(xì)列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應(yīng)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷；員工上下班發(fā)生的交通費(fèi)按公司福利制度執(zhí)行；
8.3.3.2 員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門經(jīng)理同意。否則財(cái)務(wù)予以報(bào)銷；
8.3.3.3 報(bào)銷須提供的原始憑證包括但不限于：相應(yīng)交通公交發(fā)票、外出辦事交通費(fèi)明細(xì)表（部門經(jīng)理簽字審批）
8.3.4維修費(fèi)
8.3.4.1日常維修事項(xiàng)須按所需費(fèi)用的金額進(jìn)行審批；
8.3.4.2 維修完成后須提供進(jìn)行經(jīng)雙方確認(rèn)的驗(yàn)收報(bào)告，自購維修配件的需提供配件采購明細(xì)清單；
8.3.4.3 報(bào)銷須提供的原始憑證包括但不限于：發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告、采購清單。
8.3.5員工福利費(fèi)
8.3.5.1標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按公司福利制度執(zhí)行；
8.3.5.2通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼由員工于每月24日前填單報(bào)銷，附通訊費(fèi)發(fā)票、交通發(fā)票；
8.3.5.3 生日補(bǔ)貼、節(jié)日慰問金由人力資源部于每季20日前或節(jié)日后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，須附：員工信息、員工領(lǐng)用慰問品明細(xì)、發(fā)票等原始單據(jù)；
8.3.6辦公用品、低值易耗品
在預(yù)算范圍內(nèi)參照7.3.1采購業(yè)務(wù)執(zhí)行
8.3.7 其他零星費(fèi)用
在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)提供發(fā)票及經(jīng)確認(rèn)的業(yè)務(wù)明細(xì)后據(jù)實(shí)報(bào)銷。
8.4 費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范
8.4.1標(biāo)題《費(fèi)用報(bào)銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體費(fèi)用明細(xì)；
8.4.2 部門：費(fèi)用（業(yè)務(wù)）歸屬的具體部門，歸屬部門按受益原則劃分；須正確填寫，以便準(zhǔn)確各部門費(fèi)用；并在此處列明收款人戶名、賬號、開戶行，未注明者一同視為員工個(gè)人工資賬戶；
8.4.3 項(xiàng)目名稱：費(fèi)用（業(yè)務(wù)）歸屬于公司的具體項(xiàng)目，須正確填寫，以便對項(xiàng)目成本進(jìn)行歸集；
8.4.4 摘要：須列明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、事由、業(yè)務(wù)性質(zhì)（招待或住宿等），如報(bào)銷9月19日（時(shí)間）因洽談合作事宜（事由）招待（業(yè)務(wù)性質(zhì)）影城管理人員；按費(fèi)用類別分行填寫，如出差人員同時(shí)發(fā)生住宿費(fèi)、車費(fèi)，餐補(bǔ)等應(yīng)分行按住宿費(fèi)、車費(fèi)、餐補(bǔ)分別歸類匯總，嚴(yán)禁加總填寫；
8.4.5 附單據(jù)張數(shù)為歸屬于此類費(fèi)用的原始憑證數(shù)量；
8.4.6 領(lǐng)款人：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填寫沖銷某人借款；否則，不予支付或沖賬；
8.4.7 填寫用黑色鋼筆（簽字筆），嚴(yán)禁用鉛筆或其他筆填寫，字跡工整。申請金額必須大小寫一致，嚴(yán)禁用涂改液修改，如有錯(cuò)誤應(yīng)重新填列和補(bǔ)簽；
8.4.8 原始憑證不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任
8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費(fèi)用類別，順序整齊粘貼于《費(fèi)用報(bào)銷單》左上角，如發(fā)票小且數(shù)量多者，可先將發(fā)票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費(fèi)用報(bào)銷單》左上角；
8.5 單據(jù)傳遞規(guī)范
8.5.1 傳遞原則：單據(jù)按審批流程順序傳遞，審批人審批后自動(dòng)傳遞至下一審批人。
8.5.2 非總部辦公室單據(jù)傳遞至總部行政處，行政則需按部門交由相關(guān)部門人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；
第九章報(bào)銷及付款發(fā)票規(guī)范
9.1報(bào)銷及付款發(fā)票規(guī)范
9.1.1 發(fā)票須注明所購物品名稱、規(guī)格型號、金額；明細(xì)較多者須附發(fā)貨清單；
9.1.2出差發(fā)生的住宿、車票（機(jī)票）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、過路、過橋費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等發(fā)票日期與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生日期一致；
9.1.3發(fā)票不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任；
9.1.4發(fā)票丟失或開具有誤，須及時(shí)聯(lián)系對方重新開具；
9.1.5發(fā)票抬頭開具公司名稱與營業(yè)執(zhí)照、合同、付款單位須保持一致，如實(shí)正確填寫發(fā)票日期、內(nèi)容、金額，字跡要求清晰。
9.1.6取得的發(fā)票必須真實(shí)、合法，蓋有開票單位發(fā)票專用章。發(fā)票的內(nèi)容、類型、發(fā)票的真?zhèn)�，如果�?jīng)辦人不能確認(rèn)的，應(yīng)事先咨詢財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部將拒絕接收不符合要求的票據(jù)。
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度13
為加強(qiáng)差旅費(fèi)用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結(jié)合VN項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本辦法。
一、交通費(fèi)等級標(biāo)準(zhǔn)和住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
出差人員交通費(fèi)實(shí)行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷;住宿費(fèi)實(shí)行限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)發(fā);通訊費(fèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。
二、交通費(fèi)開支辦法
1、員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格按附表
1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷的辦法。因超過乘坐標(biāo)準(zhǔn)而增加的部分自理，不予報(bào)銷。
2、乘坐火車，連續(xù)乘車時(shí)間超過
4小時(shí)的，可購?fù)P鋪票。
3、員工出差乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。
4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。
5、出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，其差價(jià)不獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人。
6、交通費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告，報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報(bào)銷。
三、市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法
1、員工出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每天發(fā)
10元包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費(fèi)用時(shí)不再實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法，憑據(jù)報(bào)銷。
3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費(fèi)不實(shí)行包干，憑據(jù)報(bào)銷;原則上在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
4、自帶交通工具的出差人員不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，也不實(shí)行包干辦法。
四、住宿費(fèi)開支辦法
1、員工出差期間的住宿費(fèi)按附表
1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報(bào)銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū))可以平均計(jì)算日住宿費(fèi)。
3、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報(bào)銷住宿費(fèi)用(特殊情況除外)。
4、員工外出開會(huì)，由會(huì)議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的'，憑據(jù)報(bào)銷住宿費(fèi)。
5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費(fèi)、空調(diào)費(fèi)、治安費(fèi)、城市建設(shè)費(fèi)、教育附加費(fèi)、人身保險(xiǎn)費(fèi)等住宿費(fèi)以外的費(fèi)用，與住宿費(fèi)一并計(jì)算。
6、員工出差由接待單位免費(fèi)接待的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
7、住宿費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告，報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報(bào)銷。
五、出差人員的伙食補(bǔ)助
1、按表
1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)，以出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，計(jì)發(fā)員工出差期間的伙食補(bǔ)助，不再報(bào)銷相關(guān)的費(fèi)用。
2、員工出差過程中由公司負(fù)責(zé)吃住的，不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。
3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據(jù)實(shí)際情況不再給予或減半給予伙食補(bǔ)助。
六、項(xiàng)目建設(shè)期間的生活補(bǔ)助費(fèi)
在VN項(xiàng)目建設(shè)期間，公司可租用民房作為臨時(shí)生活辦公用房，在此期間，可給予相關(guān)項(xiàng)目管理人員一定額度的生活補(bǔ)助費(fèi)，具體額度結(jié)合當(dāng)?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
七、出差審批和差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程
1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的簽批手續(xù)按《VN項(xiàng)目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。
2、因工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單、“出差明細(xì)清單”和“出差日志”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，無“出差明細(xì)清單”和“出差日志”的財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
八、差旅費(fèi)管理
(一)加強(qiáng)對備用金和預(yù)借款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門核銷。對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強(qiáng)差旅費(fèi)核銷管理。
1、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷，并有權(quán)對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。
(三)加強(qiáng)原始憑證的審核。
1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
(1)憑證名稱;
(2)填制憑證的日期;
(3)填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
(4)經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
(5)接受憑證的單位名稱;
(6)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
(7)數(shù)量、單價(jià)和金額;
(8)發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。
從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。
2、對原始憑證的技術(shù)性要求：
(1)凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
(2)購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。
(3)支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
(4)職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
(5)凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
九、差旅費(fèi)的核算
差旅費(fèi)在長期待攤費(fèi)用--開辦費(fèi)的三級科目差旅費(fèi)中列支。
十、報(bào)告與監(jiān)督檢查
差旅費(fèi)的報(bào)告與監(jiān)督制度按《VN項(xiàng)目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
十一、其他
1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，上報(bào)董事會(huì)備案后，于20__年1月1日起執(zhí)行。
2、本辦法解釋權(quán)屬VN項(xiàng)目籌建部。
費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度14
一、職責(zé)
1.業(yè)務(wù)員職責(zé)：
1.1出差前應(yīng)填寫《出差申請單》及《差旅費(fèi)預(yù)支申請表》。出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要，事前予以核定，并依照程序?qū)嵑恕?/p>
1.2出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請單》及《差旅費(fèi)預(yù)支申請表》向財(cái)務(wù)部暫支相當(dāng)數(shù)額的旅差費(fèi)，返回后一周內(nèi)填具《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并結(jié)清暫支款，多退少補(bǔ)。未于一周內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)應(yīng)于當(dāng)月工資中先予扣回，等報(bào)銷時(shí)再行核付。
1.3出差人員每日必須將每日工作情況以《出差日報(bào)表》向自己直屬主管報(bào)告。
2.財(cái)務(wù)職責(zé)：
2.1嚴(yán)格按照管理規(guī)定核實(shí)《出差申請單》及《差旅費(fèi)預(yù)支申請表》，并給予相應(yīng)金額的旅差費(fèi)，未按期結(jié)清借支款的按規(guī)定于當(dāng)月工資中扣除。
2.2嚴(yán)格審核報(bào)銷發(fā)票等票據(jù)的時(shí)間、地區(qū)、金額等是否符合《差旅費(fèi)預(yù)支申請表》中的信息。
2.3個(gè)人累加支借差旅費(fèi)總金額不得超過本人當(dāng)月基本工資金額。
二、出差的審核決定權(quán)限
1.省外出差(指出差地區(qū)為河南省以外的省份)3日內(nèi)由部門領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，3日以上（含3日）由部門領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，部門經(jīng)理級以上人員出差一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。
2.出差途中除因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實(shí)際需要延時(shí)出差時(shí)間的`電話聯(lián)系相應(yīng)審核人給予出差延時(shí)。除請示批準(zhǔn)的出差延時(shí)外，不得因私事或借故延長出差時(shí)間。未被批準(zhǔn)的出差時(shí)間不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，并依情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。
3.出差報(bào)銷費(fèi)用指出差期間的交通費(fèi)。其它費(fèi)用均以補(bǔ)貼形式發(fā)放。超標(biāo)自付，欠標(biāo)不補(bǔ)。按出差地區(qū)補(bǔ)貼形式分為：河南省內(nèi)元／每天（新鄉(xiāng)周邊地區(qū)除外）；
河南省外__元／每天（A類城市；B類城市；C類城市。以該地區(qū)平均消費(fèi)水平定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)）。
4.搭乘公司的交通工具者，不得再報(bào)支交通費(fèi)。
5.由公司及相關(guān)單位提供免費(fèi)食宿安排的不得再報(bào)支當(dāng)日補(bǔ)貼。
6.出差人員每日必須作成出差日報(bào)向各直屬主管報(bào)告。
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