財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告（精選20篇）

　　在現(xiàn)在社會，越來越多的事務(wù)都會使用到報告，報告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要解釋清楚。其實(shí)寫報告并沒有想象中那么難，以下是小編為大家整理的財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告，歡迎閱讀與收藏。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 1

　　根據(jù)《關(guān)于開展20xx年度財政資金績效自評工作的通知》（湛赤財績﹝20xx﹞2號）要求，本單位及時布置自評，成立自評工作小組，明確分工，落實(shí)責(zé)任，認(rèn)真開展自評自查工作，經(jīng)查閱、核實(shí)有關(guān)賬務(wù)及項(xiàng)目等執(zhí)行情況，填寫自評表格并綜合分析，形成本評價報告�，F(xiàn)將20xx年度湛江市赤坎區(qū)審計局整體績效自我評價報告如下：

　　一、單位基本情況

　�。ㄒ唬﹩挝粰C(jī)構(gòu)設(shè)置、部門職能情況。

　　湛江市赤坎區(qū)審計局屬政府機(jī)關(guān)，執(zhí)行《政府會計制度》，截至20xx年末本單位財政核定編制人數(shù)12人，年末在職人員10人，離退休人員5人，外聘臨時人員7人。

　　區(qū)審計局主要職能是：

　　1.主管全區(qū)審計工作。負(fù)責(zé)對區(qū)級財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計，對有關(guān)重大政策措施和宏觀調(diào)控部署貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計。對審計、專項(xiàng)審計調(diào)查和核查社會審計機(jī)構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。

　　2.起草有關(guān)規(guī)范性文件，擬訂本區(qū)審計政策措施，制定審計指南并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實(shí)施本區(qū)審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和審計項(xiàng)目計劃，參與起草財政經(jīng)濟(jì)及其相關(guān)的規(guī)范性文件。對直接審計、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

　　3.向區(qū)委審計委員會提出年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政支出情況審計報告。向區(qū)政府和市審計局提出年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會提出區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向區(qū)委、區(qū)政府和市審計局報告對其他事項(xiàng)的審計和專項(xiàng)審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向區(qū)委、區(qū)政府及有關(guān)部門通報審計情況和審計結(jié)果。

　　4.直接審計下列事項(xiàng)，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定：有關(guān)重大政策措施和宏觀調(diào)控部署貫徹落實(shí)情況；區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，區(qū)級各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；使用區(qū)財政資金的事業(yè)單位和社會團(tuán)體的財務(wù)收支；區(qū)政府投資和以區(qū)政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，區(qū)重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況；區(qū)屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、區(qū)政府規(guī)定的區(qū)屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務(wù)收支；以及法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　5.按規(guī)定對區(qū)管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

　　6.組織實(shí)施對財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與區(qū)級財政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計調(diào)查。

　　7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的'問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或區(qū)政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

　　8.指導(dǎo)、監(jiān)督全區(qū)內(nèi)部審計和農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計工作，核查社會審計機(jī)構(gòu)對依法屬于區(qū)審計局審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

　　9.推動建立分類科學(xué)、權(quán)責(zé)一致的審計人員管理制度和職業(yè)保障制度。

　　10.組織開展審計領(lǐng)域的對外交流與合作，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應(yīng)用。

　　11.貫徹落實(shí)黨的人才發(fā)展政策，履行人才工作相關(guān)職責(zé)。

　　12.完成區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機(jī)關(guān)交辦的其他任務(wù)。

　　根據(jù)《中共中央關(guān)于深化黨和國家機(jī)構(gòu)改革的決定》和《湛江市赤坎區(qū)機(jī)構(gòu)改革方案》，設(shè)立赤坎區(qū)審計局，正科級，為區(qū)政府工作部門。

　　區(qū)審計局設(shè)8個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，辦公室、綜合計劃股、法規(guī)審理股、整改監(jiān)督股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計股、財稅金融審計股、社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股；另外，區(qū)審計委辦公室秘書股設(shè)在區(qū)審計局。

　�。ǘ�）年度總體工作和重點(diǎn)工作任務(wù)

　　1.圍繞促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，加大對重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計力度。把政策跟蹤審計作為重大任務(wù)，主動跟進(jìn)審計，揭露上有政策、下有對策，有令不行、有禁不止等問題，推動重大政策措施落地見效。

　　2.圍繞財政財務(wù)收支效益，加大對區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計力度，關(guān)注財政財務(wù)收支真實(shí)合法效益，落實(shí)財政資產(chǎn)管好用好。

　　3.圍繞促進(jìn)規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度。繼續(xù)扎實(shí)推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法用權(quán)、秉公用權(quán)、規(guī)范用權(quán)。

　　4.圍繞保障和改善民生，加大對民生資金和公共投資項(xiàng)目資金的審計監(jiān)督力度，揭示民生資金在籌集、管理、分配和使用等環(huán)節(jié)存在的問題，著力惠民富民政策落到實(shí)處，促進(jìn)保障和改善民生。

　�。ㄈ�）部門整體支出績效目標(biāo)

　　20xx年收入總預(yù)算353.17萬元，為一般公共預(yù)算安排撥款。20xx年支出總預(yù)算353.17萬元，其中：基本支出188.17萬元、項(xiàng)目支出165萬元（包括：審計業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)22.40萬元，審計購買服務(wù)經(jīng)費(fèi)134.60萬元，購買服務(wù)、防控工作等機(jī)動應(yīng)急資金8萬元）。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要用于開展審計項(xiàng)目的費(fèi)用支出。20xx年本單位確保審計項(xiàng)目按進(jìn)度完成，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)年度計劃，提高審計工作質(zhì)量，逐步實(shí)現(xiàn)審計全覆蓋，及時完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的其它工作任務(wù)，發(fā)揮審計監(jiān)督職能，促進(jìn)赤坎區(qū)行政工作依法進(jìn)行。

　�。ㄋ模┎块T整體支出情況

　　20xx年收入總預(yù)算353.17萬元，為一般公共預(yù)算安排撥款。20xx年支出總預(yù)算353.17萬元，其中：基本支出188.17萬元、項(xiàng)目支出165萬元。

　　20xx年決算總收入275.46萬元，為一般公共預(yù)算安排撥款。20xx年決算支出272.45萬元，其中：基本支出201.88萬元、項(xiàng)目支出70.57萬元。

　　二、自評工作開展情況

　�。ㄒ唬┰u價小組情況。已按要求成立自評小組，自評小組組長為梁城，小組成員為張寧、全志偉、謝君娜。

　�。ǘ�）自評工作過程。成立績效評價小組，結(jié)合部門職能在財政部門設(shè)定的評價指標(biāo)框架內(nèi)對20xx年整體支出進(jìn)行評價。將20xx年部門預(yù)算和決算進(jìn)行對比，對20xx年部門整體支出預(yù)決算管理進(jìn)行評價，并計算各個量化指標(biāo)，對公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等進(jìn)行具體分析，量化分析部門資金使用績效管理。

　�。ㄈ�）自評材料報送時間及質(zhì)量。自評材料報送時間為20xx年7月22日，自評材料真實(shí)，表格填寫內(nèi)容齊全，自評報告全面詳實(shí)，自評分?jǐn)?shù)客觀、真實(shí)。我單位對所報送自評材料真實(shí)性、完整性、一致性、規(guī)范性負(fù)責(zé)。

　　（四）自評材料報送及公開一致情況。自評材料報送與公開情況一致。

　　三、績效自評情況

　�。ㄒ唬┳栽u結(jié)果

　　部門整體支出目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度及績效：一是按相關(guān)規(guī)定、制度，規(guī)范基本支出、項(xiàng)目支出資金管理；二是按時完成當(dāng)年度審計計劃，合理安排項(xiàng)目支出；三是依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出了積極貢獻(xiàn)。自評分?jǐn)?shù)為94分，等級為良好。

　　（二）部門整體支出績效指標(biāo)分析

　　1.預(yù)算編制情況。本單位預(yù)算編制合理，根據(jù)本部門職責(zé)、年度工作重點(diǎn)，以及項(xiàng)目的輕重緩急，在不同項(xiàng)目、不同用途之間分配合理。

　　2.預(yù)算執(zhí)行情況。

　�。�1）支出管理方面。本單位20xx年按批復(fù)的預(yù)算文件履行當(dāng)年預(yù)算，在預(yù)算內(nèi)、范圍內(nèi)按預(yù)算安排支出，并按項(xiàng)目進(jìn)度支付資金。當(dāng)年支出按照行政事業(yè)單位相關(guān)規(guī)定列支，嚴(yán)格按照先有預(yù)算，后有支出原則，并制定《赤坎區(qū)審計局財務(wù)、財產(chǎn)管理暫行規(guī)定》，加強(qiáng)對財務(wù)、物資采購、資金使用等方面的管理，規(guī)范預(yù)算資金支出。

　�、僦С鐾瓿陕省�20xx年度實(shí)際支出272.45萬元，財政下達(dá)預(yù)算數(shù)353.17萬元，支出完成率為79.40%（272.45/353.17）。

　�、诮Y(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率。20xx年末財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余決算數(shù)14.16萬元，20xx年初財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余決算數(shù)9.42萬元，一般公共預(yù)算財政撥款決算數(shù)275.46萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)率小于10%（14.16/（9.42+275.46））。

　�、蹏鴰旒�中支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余存量資金效率性。國庫集中支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余存量資金上年度為0元，本年度為0元，變動率為0。

　�、苷�府采購執(zhí)行率。20xx年實(shí)際采購金額合計數(shù)5.5萬元，采購計劃金額合計數(shù)9.4萬元，政府采購執(zhí)行率為53.51%（5.5/9.4）。

　　（2）項(xiàng)目管理方面。本單位20xx年項(xiàng)目支出按規(guī)定申請當(dāng)年預(yù)算和績效目標(biāo)，履行報批手續(xù)，項(xiàng)目支出嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位相關(guān)規(guī)定和《赤坎區(qū)審計局財務(wù)、財產(chǎn)管理暫行規(guī)定》的規(guī)定列支。

　�。�3）項(xiàng)目監(jiān)管方面。當(dāng)年度對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和市局下達(dá)的專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)的支出，開展有效的檢查、監(jiān)控、督促，并制定執(zhí)行《赤坎區(qū)審計局財務(wù)、財產(chǎn)管理暫行規(guī)定》，規(guī)范使用項(xiàng)目資金，發(fā)揮項(xiàng)目資金使用效能。

　�。�4）資產(chǎn)管理情況。本單位資產(chǎn)管理職能主要由局辦公室負(fù)責(zé)，設(shè)置專人負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)的購置入庫、計提折舊、報廢、轉(zhuǎn)移等工作的管理與監(jiān)督，準(zhǔn)確及時把握資產(chǎn)的增減變動及其結(jié)存情況，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的全生命周期管理。

　　固定資產(chǎn)利用率。本單位實(shí)際再用固定資產(chǎn)總額433181元，所有固定資產(chǎn)總額433181元，固定資產(chǎn)利用率100%（433181/433181）。

　　3.預(yù)算監(jiān)督情況。本單位20xx年預(yù)決算和績效目標(biāo)已按規(guī)定要求在政府的網(wǎng)站和單位門戶網(wǎng)站公開。成立自評小組，在規(guī)定時間完成自評工作并按時報送材料。

　　4.預(yù)算使用效益。

　　（1）部門整體績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。本單位20xx年整體績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況較好。經(jīng)濟(jì)性方面，本單位對機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)的實(shí)際控制程度較好，公用經(jīng)費(fèi)控制率為100%（日常公用經(jīng)費(fèi)決算數(shù)5.23萬元/日常公用經(jīng)費(fèi)調(diào)整預(yù)算數(shù)5.23萬元）；效率性方面，20xx年計劃安排審計（調(diào)查）項(xiàng)目13個，完成審計（調(diào)查）項(xiàng)目13個，針對重大政策措施跟蹤、區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況、領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、民生保障等重點(diǎn)方面進(jìn)行審計。

　�。�2）重點(diǎn)工作完成情況。今年本單位完成審計（調(diào)查）項(xiàng)目13個，審計查出管理不規(guī)范金額5899萬元，違規(guī)金額84萬元，其中審計期間整改金額72萬元，被審計單位制定整改措施43項(xiàng)，出具審計報告13份，審計提出建議共37條，較好履行了審計監(jiān)督職責(zé)。

　　（3）部門重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效情況。20xx年度項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)共有三個，支出情況為：審計業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)11.35萬元、審計購買服務(wù)經(jīng)費(fèi)59.22萬元，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要用于開展審計項(xiàng)目的費(fèi)用支出。確保了審計計劃按期完成，發(fā)揮了審計監(jiān)督職能，促進(jìn)依法行政工作。

　�。ㄈ�）部門整體支出績效管理存在問題

　　1.由于上級臨時安排項(xiàng)目難以估算，項(xiàng)目預(yù)算編制難度較大，對績效管理有一定的影響。

　　2.預(yù)算績效管理具有專業(yè)性和復(fù)雜性，工作人員業(yè)務(wù)水平有待提升，預(yù)算績效管理工作有待加強(qiáng)。

　　(四）改進(jìn)措施

　　1.充分與上級溝通，力爭科學(xué)安排審計項(xiàng)目，做好預(yù)算編制，積極加強(qiáng)績效管理。

　　2.加強(qiáng)工作人員對預(yù)算績效管理方面的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升工作人員績效管理工作水平。

　　四、其他自評情況

　　無。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 2

　　20xx年度，按照《xx市人防辦關(guān)于印發(fā)的通知》（邵防辦﹝xx﹞20號）、中共隆回縣委隆回縣人民政府《關(guān)于印發(fā)〈隆回縣xx年績效考核評估實(shí)施方案〉的通知》（隆發(fā)﹝xx﹞3號）文件要求，狠抓各項(xiàng)工作落實(shí)，較好地完成了績效考核中的各項(xiàng)指標(biāo)。對照考核標(biāo)準(zhǔn)，自查評分為滿分，具體情況匯報如下。

　　一、健全績效考核機(jī)構(gòu)

　　成立以李紅星主任任組長，劉喜軍、蔣德富兩位副主任為副組長，廖旭民、周泉、丁凱、周湘峰、杜建田為成員的績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，由廖旭民同志任辦公室主任，負(fù)責(zé)績效考核的日常工作和資料收集整理工作。

　　二、年度績效考核指標(biāo)完成情況

　　（一）強(qiáng)化人防宣傳教育積極推進(jìn)人防宣傳教育“五進(jìn)四化”工作

　　即進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)媒體，社會化、基地化、規(guī)范化、常態(tài)化。

　　3月份，巧借“兩會”開展宣傳。在“兩會”會場擺設(shè)人防宣傳展板，重點(diǎn)宣傳全縣人防概況、人防工作建設(shè)成果以及人防政策法規(guī)等內(nèi)容；5月10日，首次召開人防宣傳教育進(jìn)社區(qū)工作研討會。召集15個社區(qū)的主要負(fù)責(zé)人、人防專干、人防志愿者等40余人，參觀了大井社區(qū)的人防宣傳教育展覽室，聽取了桃花社區(qū)副主任就如何立足現(xiàn)有條件搞好人防宣傳教育工作的經(jīng)驗(yàn)介紹，并進(jìn)行了專項(xiàng)討論交流；5月12日，首次聯(lián)動社區(qū)開展“防災(zāi)減災(zāi)日”宣傳活動。在大井、桃花等9個社區(qū)設(shè)立防災(zāi)減災(zāi)集中宣傳點(diǎn)，發(fā)揮社區(qū)人防志愿者作用，采取講解常識、發(fā)放資料、播放人防科教片、演示自救互救技能等形式，宣傳成效明顯；10月底，高標(biāo)準(zhǔn)完成竹山塘社區(qū)人防宣傳教育活動室建設(shè)，截至目前，已完成10個社區(qū)人防宣傳教育陣地建設(shè)，社區(qū)人防宣傳教育普及率達(dá)到66%；11月1日，在防空警報試鳴活動期間共向縣直機(jī)關(guān)發(fā)送人防宣傳資料1000余份，在城區(qū)公共場所張貼公告100余份；11月15日至18日，與縣教育局聯(lián)合組織人防知識閉卷考試。此次考試，采取統(tǒng)一命題、統(tǒng)一組織、逐校實(shí)施、隨機(jī)抽考、交叉判卷的形式，對城區(qū)13所公立中小學(xué)生的人防知識撐握情況進(jìn)行考核驗(yàn)收，考核成績結(jié)合平時工作和資料臺賬情況，評比出3所中學(xué)、2所小學(xué)以及優(yōu)秀的教師與學(xué)生予以通報表彰；6月和11月份，宣傳專干廖旭民、李紅星主任先后到黨校為xx年度新錄公務(wù)員和第25屆中青班培訓(xùn)學(xué)員宣講人防知識，受到了學(xué)員們的一致好評；12月上旬，對大井等10個社區(qū)的.人防宣傳教育情況進(jìn)行全面考核驗(yàn)收，評選出大井、桃花、洪塘、大院里等4個社區(qū)予以通報表彰，并與劃拔的教育專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)掛鉤，從而達(dá)到了激勵先進(jìn)、鞭策后進(jìn)的目的；年初以來，不斷拓展媒體宣傳渠道，在抓好本級網(wǎng)站和人防內(nèi)部網(wǎng)站宣傳的基礎(chǔ)上，致力向外媒宣傳。截至12月中旬，市級（含）以上新聞宣傳報道上稿數(shù)73篇，預(yù)計年底可完成85篇，遠(yuǎn)超市辦指標(biāo)25篇，可獲加分極限3分，走在全市人防系統(tǒng)的前列，實(shí)現(xiàn)新聞報道工作全市“五連冠”。

　�。ǘ�）加強(qiáng)人防指揮通xx作

　　3月底，按照湘防辦〔xx〕24號和邵防辦〔xx〕8號文件要求，加強(qiáng)人防機(jī)動指揮通信系統(tǒng)的維護(hù)管理，確保車輛始終保持良好的技術(shù)戰(zhàn)術(shù)性能。4月份，對警報系統(tǒng)進(jìn)行了全面細(xì)致地維護(hù)改造，完善了警報維護(hù)管理檔案。5月上旬，整組了8支共計462人的人防專業(yè)分隊。從5月下旬開始，按照全省人防無線電短波通信訓(xùn)練計劃要求，明確領(lǐng)導(dǎo)、指定專人，按時到達(dá)指定地點(diǎn)，架設(shè)天線，實(shí)現(xiàn)通信對接并開展訓(xùn)練。8月20日，組織花瑤印象概念山莊進(jìn)行了一次防空防災(zāi)疏散演練，市人防辦指通科科長麻吉春等領(lǐng)導(dǎo)親臨現(xiàn)場指導(dǎo)，xx日報新聞攝影班20余名攝影愛好者進(jìn)行了現(xiàn)場拍攝。

　　11月1日，成功組織了縣城防空警報試鳴和九龍學(xué)校近7000名師生的防空防災(zāi)疏散演練。11月25日，由劉喜軍副主任帶隊參加了全市人防機(jī)動指揮通信系統(tǒng)訓(xùn)練，得到了組訓(xùn)領(lǐng)導(dǎo)和參訓(xùn)兄弟單位的一致好評。全年嚴(yán)格落實(shí)省人防辦《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范人防機(jī)動通信系統(tǒng)管理的通知》要求，強(qiáng)化機(jī)動通信車輛使用管理，無違規(guī)事故發(fā)生。

　�。ㄈ�）推進(jìn)人防工程建設(shè)

　　按照布局合理、功能齊全、連片成網(wǎng)的目標(biāo)，科學(xué)規(guī)劃人防工程建設(shè)。年初以來，轉(zhuǎn)呈市辦審批的項(xiàng)目2個，分別是“人民醫(yī)院住院綜合大樓”和“友誼商住城”，報建面積近10萬㎡，其中人民醫(yī)院綜合大樓已報批結(jié)建人防工程xx㎡�！俺胶邮兰摇苯Y(jié)建人防工程正在建設(shè)中，面積達(dá)10000㎡，預(yù)計年底前完成主體驗(yàn)收。15054工程建設(shè)，已累計投資800多萬元，完成了供地、用地藍(lán)線圖、平面方案設(shè)計、施工圖設(shè)計、財評、招投標(biāo)及辦理了規(guī)劃工程、建設(shè)施工、消防等許可手續(xù)，預(yù)計年底前完成“三通一平”，并力爭開工建設(shè)。所有工程報批資料、圖紙、合同等檔案齊全，實(shí)行規(guī)范化管理，并按市辦要求及時準(zhǔn)確報送人防統(tǒng)計報表。

　�。ㄋ模┮�(guī)范行政執(zhí)法工作

　　堅持依法辦事，全力推進(jìn)人防工作法制化、規(guī)范化建設(shè)，進(jìn)一步完善了人防網(wǎng)上政務(wù)審批流程。5月份，對怡然花園等開發(fā)樓盤的開發(fā)商進(jìn)行了執(zhí)法宣講工作，并對盛世豪園，桃城尚品等房地產(chǎn)項(xiàng)目依法下達(dá)了異地建設(shè)費(fèi)征收通知書和催繳異地建設(shè)費(fèi)決定書。7月份，進(jìn)一步核查紫金大廈開發(fā)項(xiàng)目的報建面積和易地建設(shè)費(fèi)金額，并督促其按規(guī)辦理各種手續(xù)，確保實(shí)現(xiàn)“應(yīng)收盡收”。

　　8月下旬，全省組織人防行政執(zhí)法培訓(xùn)，我辦“突出四個強(qiáng)化提升人防依法行政水平”的經(jīng)驗(yàn)做法得到推介，并在xx年度《湖南人防雜志》第三期的“經(jīng)驗(yàn)之談”欄目中刊發(fā)。11月份，高標(biāo)準(zhǔn)完成執(zhí)法檔案的規(guī)范與整理，受到了市辦領(lǐng)導(dǎo)的一致好評。

　　在人防設(shè)防審批和行政執(zhí)法過程中，嚴(yán)格執(zhí)行上級部門制定的各項(xiàng)法律法規(guī)，真正做到“法定職責(zé)必須為，法無授權(quán)不可為”，消除拖延執(zhí)法、變相執(zhí)法和拒不執(zhí)法等不良現(xiàn)象。

　�。ㄎ澹﹪�(yán)格財經(jīng)管理制度

　　一是做好財務(wù)基礎(chǔ)工作。

　　嚴(yán)格遵守財務(wù)制度，及時準(zhǔn)確地完成日常報帳、記帳及各項(xiàng)結(jié)算和數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，遵循專款專用原則，注意財務(wù)計劃的平衡。對照年初制訂的.工作計劃，除日常財務(wù)報帳、核算等基礎(chǔ)工作外，還完成了條線及領(lǐng)導(dǎo)布置的重點(diǎn)工作。完成了財政決算的上報、人防國有資產(chǎn)清查統(tǒng)計表、人防綜合統(tǒng)計表、勞動工資統(tǒng)計報表及xx年度財務(wù)預(yù)算的編制上報工作。

　　二是嚴(yán)格人防財務(wù)管理。

　　做好經(jīng)費(fèi)調(diào)度，加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的增值保值意識，明確固定資產(chǎn)的使用及責(zé)任人。在15054工程款的支付上，保證每一筆支出都按程序按合同在財政監(jiān)督下執(zhí)行。在物資采購方面也嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，按照年初預(yù)算計劃，做到既節(jié)約資金又保證采購項(xiàng)目的質(zhì)量，如有特殊要求做到及時追加指標(biāo)，完備手續(xù)。

　　三是人防易地建設(shè)費(fèi)征收。

　　嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)許可證規(guī)定的項(xiàng)目要求，做好收費(fèi)數(shù)據(jù)核對工作。及時與財政相關(guān)股室進(jìn)行對帳，做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作。截止11月底，共收繳人防易地建設(shè)費(fèi)289萬元，預(yù)計全年可完成400萬元。對于征繳的人防易地費(fèi)嚴(yán)格按非稅管理要求，使用非稅票據(jù)，全額繳入非稅賬戶。

　�。�六）提升機(jī)關(guān)建設(shè)水平

　　一是落實(shí)“一崗雙責(zé)”要求。辦主要負(fù)責(zé)人與各股室負(fù)責(zé)人，支部與各黨員之間都簽訂了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任狀，堅持黨風(fēng)廉政建設(shè)常抓不懈。

　　二是扎實(shí)開展“兩學(xué)一做”活動。堅持做到了學(xué)用結(jié)合、問題導(dǎo)向、領(lǐng)導(dǎo)帶頭。

　　三是按照“基層黨建建設(shè)年”要求抓好黨建工作，改選了機(jī)關(guān)黨支部，并提請縣委批準(zhǔn)設(shè)置了人防辦黨組。

　　四是出臺了最新“三定方案”。6月20日出臺隆政辦發(fā)〔xx〕14號文件，進(jìn)一步明確了職責(zé)與機(jī)構(gòu)編制。五是加強(qiáng)干部作風(fēng)建設(shè)。在辦公室內(nèi)張貼擺放文明創(chuàng)建標(biāo)語，營造爭先創(chuàng)優(yōu)氛圍。實(shí)行簽到記錄定時入柜和定期統(tǒng)計管理制度，為干部作風(fēng)建設(shè)新設(shè)了一道“緊箍咒”，進(jìn)一步促進(jìn)了機(jī)關(guān)“準(zhǔn)軍事化”建設(shè)。

　�。ㄆ撸┖粚�(shí)精準(zhǔn)扶貧工作

　　山界回族鄉(xiāng)金雞坪村為我辦駐村扶貧村，按照精準(zhǔn)扶貧要求，將每一項(xiàng)工作做實(shí)做好。

　　一是強(qiáng)化組織建設(shè)。5月份，李紅星主任親自到駐村講黨課，增強(qiáng)了村組領(lǐng)導(dǎo)班子的凝聚力和戰(zhàn)斗力。

　　二是致力改善基礎(chǔ)設(shè)施。修建貫穿1、2、8組約2.5公里的道路已經(jīng)完成了三分之一的水泥硬化，預(yù)計年底前竣工通車。

　　三是大力發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)全村共種植辣椒100畝、百合60畝、生姜60畝、尾參100畝，全年增收10萬余元。四是深入開展“手牽手心連心”結(jié)對幫扶活動。

　　6月14日，李紅星主任帶領(lǐng)全體干部職工走村入戶，采取“一對N”的方式，了解幫扶對象的生活現(xiàn)狀，分析致貧原因，制定脫貧措施，簽訂幫扶合同，并送上慰問金23500元。

　　12月6日，我辦圓滿完成該村脫貧驗(yàn)收自查工作，該村47戶119名貧困人口，年人均純收入均超過3026元，實(shí)現(xiàn)貧困戶整村脫貧目標(biāo)。山界回族鄉(xiāng)槎江村為軟弱渙散村支部，也是我辦結(jié)對幫扶對象。9月20日，李紅星主任調(diào)研該村支部組織建設(shè)，針對該村支部存在的黨員年齡結(jié)構(gòu)老齡化、發(fā)展黨員無常態(tài)化、支部戰(zhàn)斗堡壘無意識化、硬件設(shè)施荒廢化等“四化問題”，找準(zhǔn)突破口，制定整改方案，計劃籌措幫扶資金3萬元，力促該村支部早日進(jìn)入健康發(fā)展軌道。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 3

　　根據(jù)湛江市財政局《關(guān)于開展20xx年市級財政資金績效自評工作的通知》要求（湛財績[20xx]3號），我校及時布置自評，成立自評工作小組，明確分工，落實(shí)責(zé)任，認(rèn)真開展自評自查工作，經(jīng)查閱、核實(shí)有關(guān)賬務(wù)及項(xiàng)目等執(zhí)行情況，填寫自評表格并綜合分析，形成本評價報告�，F(xiàn)將20xx年度我校整體績效自我評價報告如下：

　　一、單位基本情況

　�。ㄒ唬﹩挝粰C(jī)構(gòu)設(shè)置、部門職能情況。

　　單位屬性：公益二類事業(yè)單位

　　核定編制人數(shù)：核補(bǔ)115人，員額115人

　　年末在職人數(shù)：128人，退休人數(shù)：104人

　　單位工作職能：中技、高技學(xué)歷教育；各工種（高級技師、技師、高、中、初級）短期職業(yè)技能培訓(xùn)；各工種（高級技師、技師、高、中、初級）職業(yè)技能鑒定。

　�。ǘ�）年度總體工作和重點(diǎn)工作任務(wù)

　　1.認(rèn)真履行主體責(zé)任，推動全面從嚴(yán)治黨縱深發(fā)展。

　　2.強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，常態(tài)化防控新冠肺炎疫情。

　　3.堅持立德樹人宗旨，穩(wěn)步推進(jìn)學(xué)校工作發(fā)展。堅持以“優(yōu)化教學(xué)”為重點(diǎn)，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化的教學(xué)管理，建設(shè)重點(diǎn)專業(yè)，推進(jìn)校企合作，把握時機(jī)，大力開展職業(yè)技能提升短期培訓(xùn)工作。

　　4.建設(shè)廣東省粵菜師傅培訓(xùn)基地，扎實(shí)推進(jìn)“粵菜師傅”工程實(shí)施。

　　5.新校區(qū)建設(shè)取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

　　（三）部門整體支出績效目標(biāo)

　　全面貫徹黨的教育方針，落實(shí)立德樹人根本任務(wù)，高質(zhì)量推動學(xué)校發(fā)展，深化教學(xué)改革，加強(qiáng)人才隊伍建設(shè)，不斷提升教學(xué)質(zhì)量。積極參加各級技能競賽，以賽促教。

　　堅持推進(jìn)校企合作，進(jìn)一步深化產(chǎn)教融合。落實(shí)深化免學(xué)費(fèi)政策，進(jìn)行中等職業(yè)教育改革創(chuàng)新，堅持以人為本，以服務(wù)為宗旨，以市場為導(dǎo)向，以促進(jìn)充分就業(yè)為目標(biāo)，全面提高辦學(xué)質(zhì)量、滿足經(jīng)濟(jì)社會對高素質(zhì)勞動者和技能型人才的需要。對在校生進(jìn)行專業(yè)化職業(yè)技能培訓(xùn)，使每個學(xué)生掌握一種以上技術(shù)、技能，并取得相關(guān)中、高級畢業(yè)證書，提高就業(yè)能力，力爭畢業(yè)一人，就業(yè)一人。使享受免學(xué)費(fèi)政策學(xué)生各盡其才，人盡其用，安居樂業(yè)，解決當(dāng)前就業(yè)安置難的問題�；�本實(shí)現(xiàn)一次離校，一次就業(yè)成功，充分體現(xiàn)績效目標(biāo)價值。

　�。ㄋ模┎块T整體支出情況

　　20xx年市財政資金年初預(yù)算數(shù)為2049.09萬，決算數(shù)為2388.24萬，主要用于學(xué)校工資福利支出、商品服務(wù)支出、對個人和家庭補(bǔ)助支出及新校區(qū)建設(shè)等各專項(xiàng)支出。

　　二、自評工作開展情況

　�。ㄒ唬┰u價小組情況。

　　我校高度重視整體績效自評工作，由主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員和各部門負(fù)責(zé)人組成評價小組。學(xué)習(xí)領(lǐng)會文件精神，明確分工，落實(shí)責(zé)任，認(rèn)真開展自評自查工作。

　　（三）自評工作過程。

　　1.認(rèn)真收集資料。根據(jù)整體績效自評指標(biāo)評分表和整體績效自評基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，各科室認(rèn)真準(zhǔn)備，在規(guī)定時間內(nèi)提供相關(guān)信息。

　　2.檢查專項(xiàng)資金有關(guān)賬目，收集整理專項(xiàng)資金支出相關(guān)資料。

　　3.分析評價。將科室所提供和搜集的資料進(jìn)行匯總和綜合分析，形成績效評價報告。

　　4.綜合評價結(jié)論。綜合各科室上交和搜集的資料，根據(jù)績效自評指標(biāo)較好地實(shí)現(xiàn)了績效目標(biāo)，自評為“優(yōu)”。

　�。ㄈ�）自評材料報送時間及質(zhì)量。

　　我校在規(guī)定時間內(nèi)完成自評材料報送工作，所報送的自評材料真實(shí)，表格填寫內(nèi)容齊全，自評報告的內(nèi)容全面詳實(shí)，自評評分表自評得分客觀、真實(shí)。

　　（四）自評材料報送及公開一致情況。

　　我校所報送的自評報告、數(shù)據(jù)表、評分表與公開的自評報告、數(shù)據(jù)表、評分表相一致。

　　三、績效自評情況

　�。ㄒ唬┳栽u結(jié)果

　　1.整體支出績效自評結(jié)論

　　（1）20xx年完成整體招生任務(wù)目標(biāo)，免學(xué)費(fèi)、助學(xué)金市級補(bǔ)助資金按規(guī)定得到落實(shí)。

　�。�2）經(jīng)濟(jì)性：資金實(shí)行�？顚Ｓ�，嚴(yán)格執(zhí)行集中支付和財政報賬制度，做到合法合規(guī)，不超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出，不存在任何截留、擠占、挪用資金，下?lián)芸铐?xiàng)全部投入教學(xué)培訓(xùn)事業(yè)。經(jīng)費(fèi)控制率達(dá)標(biāo)。

　�。�3）效率性：重點(diǎn)工作完成效率、績效目標(biāo)完成效率達(dá)標(biāo)。

　�。�4）效果性

　　經(jīng)濟(jì)效益:我校確保市資金用于組織教學(xué)教研活動、學(xué)校日常支出、教職工工資發(fā)放、學(xué)生助學(xué)金發(fā)放等方面，合理高效。制定了具體的報銷發(fā)放辦法，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定、步驟和程序進(jìn)行，保證預(yù)算的有效執(zhí)行。

　　社會效益:全面貫徹黨的教育方針，落實(shí)立德樹人根本任務(wù)。堅持以人為本，以服務(wù)為宗旨，以市場為導(dǎo)向，以促進(jìn)充分就業(yè)為目標(biāo)，全面提高辦學(xué)質(zhì)量、滿足經(jīng)濟(jì)社會對高素質(zhì)勞動者和技能型人才的需要。使每個學(xué)生掌握一種以上技術(shù)、技能，并取得相關(guān)中、高級畢業(yè)證書，提高就業(yè)能力，力爭畢業(yè)一人，就業(yè)一人，各盡其才，人盡其用。

　　（5）公平性：我校認(rèn)真落實(shí)相關(guān)政策，對在校生進(jìn)行專業(yè)化職業(yè)技能培訓(xùn)，使每個學(xué)生掌握一種以上技術(shù)、技能，并取得相關(guān)中、高級畢業(yè)證書，學(xué)校積極推薦就業(yè)，學(xué)生、家長的抽樣調(diào)查滿意度達(dá)到90%以上，充分體現(xiàn)績效目標(biāo)價值。

　　2.自評分?jǐn)?shù)：預(yù)算執(zhí)行效益自評分?jǐn)?shù)為87分。

　�。ǘ�）部門整體支出績效指標(biāo)分析

　　1.預(yù)算編制情況

　　（1）預(yù)算編制

　　預(yù)算編制合理性：部門預(yù)算編制、分配符合政府方針政策和工作要求；部門預(yù)算資金能根據(jù)年度工作重點(diǎn)合理分配；部門預(yù)算分配能根據(jù)實(shí)際情況合理調(diào)整。

　　預(yù)算編制規(guī)范性：部門預(yù)算編制符合市財政當(dāng)年度有關(guān)預(yù)算編制的原則。

　　預(yù)算編制準(zhǔn)確性：項(xiàng)目預(yù)算、功能分類和經(jīng)濟(jì)分類等符合預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。

　�。�2）目標(biāo)設(shè)置

　　目標(biāo)完整，能按要求申報項(xiàng)目績效目標(biāo)和設(shè)置部門整體績效目標(biāo)。

　　目標(biāo)科學(xué)，績效指標(biāo)能夠明確體現(xiàn)部門履職效果的社會經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)。

　　2.預(yù)算執(zhí)行情況

　　（1）支出管理

　　單位資金支出規(guī)范，資金管理、費(fèi)用支出等按照制度嚴(yán)格執(zhí)行；會計核算不存在支出依據(jù)不合規(guī)、虛列支出的情況；不存在截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金情況；不存在超標(biāo)準(zhǔn)開支等情況。

　�。�2）資產(chǎn)管理

　　資產(chǎn)管理規(guī)范，有資產(chǎn)管理內(nèi)部管理制度；不存在未按內(nèi)部管理制度和相關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定執(zhí)行；出租、出借、處置國有資產(chǎn)規(guī)范，相關(guān)收入按規(guī)定及時足額上繳；資產(chǎn)賬與財務(wù)賬相符。

　　固定資產(chǎn)利用率良好，利用率100%。

　　3.預(yù)算監(jiān)督情況

　�。�1）信息公開

　　在被評價年度按照《預(yù)算法》和政府信息公開有關(guān)規(guī)定在單位門戶網(wǎng)站或其他渠道公開相關(guān)預(yù)決算信息，用以反映單位預(yù)決算管理的.公開透明情況；在被評價年度按照績效目標(biāo)批復(fù)要求在單位門戶網(wǎng)站或其他渠道公開績效目標(biāo)，所公開的績效目標(biāo)內(nèi)容與批復(fù)一致；被評價年度按績效自評規(guī)定在單位門戶網(wǎng)站或其他渠道公開自評材料，用以反映單位公開的自評材料的真實(shí)、及時、透明情況。

　�。�2）績效自評

　　成立自評工作小組，自評工作評價小組3人以上，由主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人員組成；在規(guī)定時間內(nèi)完成自評工作并按時報送材料；表格內(nèi)容、自評報告填寫真實(shí)、齊全，自評評分表自評得分客觀、真實(shí)。

　　4.預(yù)算使用效益。

　　（1）部門整體績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

　　我校市級資金用于學(xué)校建設(shè)、師資培訓(xùn)等方面，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定、步驟和程序進(jìn)行，保證了該項(xiàng)目的有效執(zhí)行，確保20xx年教學(xué)活動、學(xué)校日常支出、師資培訓(xùn)等正常進(jìn)行。

　�。�2）重點(diǎn)工作完成情況

　　落實(shí)深化免學(xué)費(fèi)、助學(xué)金政策，專款專用，確保專項(xiàng)資金補(bǔ)助政策順利實(shí)施。堅持以人為本，以服務(wù)為宗旨，以市場為導(dǎo)向，以促進(jìn)充分就業(yè)為目標(biāo)，全面提高辦學(xué)質(zhì)量、滿足經(jīng)濟(jì)社會對高素質(zhì)勞動者和技能型人才的需要。

　�。�3）部門重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效情況

　　對在校生進(jìn)行專業(yè)化職業(yè)技能培訓(xùn)，使每個學(xué)生掌握一種以上技術(shù)、技能，并取得相關(guān)中、高級畢業(yè)證書，提高就業(yè)能力，力爭畢業(yè)一人，就業(yè)一人，充分體現(xiàn)績效目標(biāo)價值。

　�。ㄈ�）部門整體支出績效管理存在問題

　　我校根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，從新生招收、資格認(rèn)定、職業(yè)教育培訓(xùn)、后勤保障、資金支出使用管理等各方面都嚴(yán)格按要求執(zhí)行，不存在問題。

　　(四）改進(jìn)措施

　　1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機(jī)制，大力推進(jìn)中等職業(yè)教育改革創(chuàng)新，以服務(wù)為宗旨，以就業(yè)為導(dǎo)向，全面提高辦學(xué)質(zhì)量，落實(shí)經(jīng)濟(jì)社會對高素質(zhì)勞動者和技能型人才的需要。

　　2.加強(qiáng)管理，做好基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步完善學(xué)生信息管理系統(tǒng)，堅決杜絕“雙重學(xué)籍”現(xiàn)象，保證學(xué)生基本信息的完整、準(zhǔn)確，做好免學(xué)費(fèi)資助對象的認(rèn)定工作。

　　3.落實(shí)經(jīng)費(fèi)責(zé)任，強(qiáng)化資金管理，提高專項(xiàng)資金�？顚Ｓ靡庾R，規(guī)范使用，確保資金安全有效。

　　四、其他自評情況

　　我校認(rèn)真開展自評自查，按時保質(zhì)完成績效自評工作，確保自評結(jié)果準(zhǔn)確、客觀，禁止弄虛作假。通過本次績效自評，形成《整體績效自評報告》、《整體績效自評基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表》、《整體績效自評指標(biāo)評分表》、《佐證材料清單》、《績效自評公開情況表》。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 4

　　為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)預(yù)算資金管理，提高財政資金使用績效，根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx年度部門整體支出績效自評工作的通知》（湘財績〔20xx〕1號）相關(guān)要求，我中心成立績效評價工作小組，自20xx年4月15日起對部門整體支出情況開展了績效自評�，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、基本情況

　　我中心是參照公務(wù)員法管理的副廳級事業(yè)單位，歸屬省水利廳管理。

　�。ㄒ唬┞毮苈氊�(zé)

　　1.為大中型水庫工程建設(shè)征地實(shí)物調(diào)查細(xì)則、移民安置規(guī)劃大綱、移民安置規(guī)劃、移民后期扶持規(guī)劃審查提供技術(shù)支持；承擔(dān)大中型水庫移民安置階段驗(yàn)收及竣工驗(yàn)收和后期扶持規(guī)劃實(shí)施驗(yàn)收的事務(wù)性工作。

　　2.承擔(dān)移民系統(tǒng)信息化管理和綜合統(tǒng)計工作。

　　3.承擔(dān)大中型水庫移民安置和后期扶持的事務(wù)性工作。

　　4.協(xié)助有關(guān)部門擬訂全省水庫移民資金年度預(yù)算方案和安排方案；承擔(dān)水庫移民工作、移民資金內(nèi)部審計和績效評價的事務(wù)性工作；承擔(dān)水庫移民后期扶持政策實(shí)施情況監(jiān)測評估的事務(wù)性工作；為水庫移民資金管理提供服務(wù)保障。

　　5.協(xié)助開展水庫移民工作法規(guī)、規(guī)章的研究和起草工作；承擔(dān)大中型水庫移民信訪維穩(wěn)、行政復(fù)議、行政訴訟的事務(wù)性工作。

　　6.協(xié)助推動水庫移民對口幫扶工作；承擔(dān)水庫移民計劃生育、綜合治理、扶貧攻堅、安全生產(chǎn)的事務(wù)性工作。

　　7.協(xié)助協(xié)調(diào)三峽移民工作。

　　8.承擔(dān)大中型水庫移民培訓(xùn)的事務(wù)性工作。

　　9.承擔(dān)省水利廳交辦的其他工作。

　�。ǘ�）機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

　　中心設(shè)有6個正處級內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，即：綜合部、搬遷安置部、規(guī)劃事務(wù)部、后期扶持部、資金財務(wù)部和信訪維權(quán)部。20xx年12月實(shí)有在職人員62人，其中：參公管理人員48人，非參公管理人員14人（事業(yè)管理人員10人，工勤人員4人），退休43人。

　　二、一般公共預(yù)算支出情況

　　20xx年度一般公共預(yù)算收入4,170.38萬元（不含對市縣轉(zhuǎn)移支付），其中：上年預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)382.08萬元，20xx年初批復(fù)預(yù)算3,698.05萬元，年中追加預(yù)算90.25萬元；20xx年度一般公共預(yù)算支出4,170.38萬元，其中：基本支出1,889.30萬元、項(xiàng)目支出2,281.08萬元，具體情況如下：

　　（一）基本支出情況

　　1.基本支出概況

　　20xx年初預(yù)算基本支出為1,784.05萬元，年中追加90.25萬元，指標(biāo)調(diào)劑增加5萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余10萬元，全年預(yù)算為1,889.30萬元。

　　20xx年決算基本支出為1,766.88萬元，預(yù)算執(zhí)行率為93.52%，其中人員經(jīng)費(fèi)1,358.27萬元、日常公用經(jīng)費(fèi)408.61萬元，基本支出年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余122.42萬元。

　　2.“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況

　　20xx年“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出共計33.49萬元，比預(yù)算40萬元節(jié)約6.51萬元，節(jié)約比例為16.27%；比上年實(shí)際支出63.87萬元減少30.38萬元，減少47.56%，主要原因?yàn)?0xx年無公務(wù)用車購置費(fèi)用。其中：

　　全年因公出國（境）費(fèi)實(shí)際支出0萬元。

　　全年公務(wù)接待費(fèi)實(shí)際支出15.49萬元，比上年實(shí)際支出17.88萬元減少2.39萬元，下降13.36%；比年初預(yù)算22.00萬元節(jié)約6.51萬元，節(jié)約比例為29.59%。

　　公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)年初預(yù)算18萬元，其中公務(wù)用車購置年初預(yù)算0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)年初預(yù)算18萬元，實(shí)際支出18萬元（其中公務(wù)用車購置0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)18萬元），較上年減少了27.99萬元。

　　認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和省委九項(xiàng)規(guī)定精神，保持了勤儉節(jié)約，杜絕了鋪張浪費(fèi)，全年“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用合規(guī)合理、控制嚴(yán)格。

　　（二）項(xiàng)目支出情況

　　項(xiàng)目支出是在基本支出和省級專項(xiàng)以外的為完成其特定的行政工作任務(wù)而發(fā)生的支出，主要為業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)及其他事業(yè)發(fā)展類資金項(xiàng)目。

　　20xx年度，一般公共預(yù)算的項(xiàng)目支出年初預(yù)算為1,919萬元，年中指標(biāo)調(diào)劑減少預(yù)算10萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)372.08萬元，實(shí)際下達(dá)預(yù)算金額為2,281.08萬元。項(xiàng)目支出決算金額1,528.34萬元，執(zhí)行率67%。具體明細(xì)如下：

　　1.業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)：20xx年初預(yù)算為139萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)20.74萬元，年中指標(biāo)調(diào)劑減少5萬元，20xx年實(shí)際下達(dá)預(yù)算金額為154.74萬元，全年支出決算數(shù)86.81萬元，預(yù)算執(zhí)行率為56.10%。

　　2.其他事業(yè)發(fā)展類資金項(xiàng)目：20xx年初預(yù)算為1,780萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)351.34萬元，年中指標(biāo)調(diào)劑減少預(yù)算5萬元，20xx年實(shí)際預(yù)算合計為2,126.34萬元，全年支出決算數(shù)1,441.53萬元，預(yù)算執(zhí)行率為67.79%。

　　三、政府性基金預(yù)算支出情況

　　20xx年無政府性基金預(yù)算支出。

　　四、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出情況

　　20xx年無國有資本經(jīng)營預(yù)算支出。

　　五、社會保險基金預(yù)算支出情況

　　20xx年無社會保險基金預(yù)算支出。

　　六、部門（單位）整體支出績效情況

　　（一）績效評價結(jié)果

　　對照《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx年度部門整體支出績效自評工作的通知》（湘財績〔20xx〕1號）相關(guān)要求，我中心從預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理、履職效能、社會效應(yīng)等方面對20xx年部門整體支出績效開展了評價。20xx年度部門整體支出績效自評綜合得分為97.90分，評價等級為“優(yōu)”。

　�。ǘ�）部門整體支出年度績效目標(biāo)完成情況

　　20xx年，省移民中心堅持以鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略為統(tǒng)攬，以服務(wù)改善民生為牽引，深入貫徹新發(fā)展理念，認(rèn)真貫徹20xx年省委一號文件關(guān)于“抓好水庫移民后期扶持地區(qū)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興銜接示范”的精神，統(tǒng)籌抓好移民搬遷安置、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、培訓(xùn)就業(yè)、重點(diǎn)移民村建設(shè)、資金項(xiàng)目監(jiān)管、安全穩(wěn)定等重點(diǎn)工作任務(wù)，不斷開創(chuàng)全省移民工作高質(zhì)量發(fā)展新局面。

　　1.始終堅持以黨的政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真開展中心黨委班子政治建設(shè)考察指出問題整改落實(shí)，嚴(yán)密組織內(nèi)設(shè)部門領(lǐng)導(dǎo)班子政治建設(shè)考察。高質(zhì)量組織黨委理論學(xué)習(xí)中心組集中學(xué)習(xí)11次、專題研討5次、專題輔導(dǎo)4次，并赴韶山紅色教育基地進(jìn)行觀摩學(xué)習(xí)。大力開展“我為群眾辦實(shí)事活動”，辦好了27件民生實(shí)事，有效解決了部分移民群眾“急難愁盼”和制約移民事業(yè)發(fā)展的矛盾問題，做到了學(xué)黨史、悟思想、辦實(shí)事、開新局。

　　2.高水平承辦了全國水庫移民工作會議，全省移民工作取得的`豐碩成果特別是提前在全國率先將移民后扶工作重心轉(zhuǎn)移到興產(chǎn)業(yè)強(qiáng)技能促增收的做法，以及高位推動移民區(qū)鄉(xiāng)村振興的成效，贏得了水利部領(lǐng)導(dǎo)和其他省份同仁的高度評價。

　　3.高標(biāo)準(zhǔn)完成了移民后扶“十四五”規(guī)劃編制，為“十四五”全省移民工作開展明晰了目標(biāo)、框架和路徑。

　　4.全力助推移民區(qū)鄉(xiāng)村振興。以推進(jìn)移民產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、移民美麗家園建設(shè)、移民創(chuàng)業(yè)就業(yè)能力建設(shè)為重點(diǎn)，全年實(shí)施了54個縣的150個鞏固脫貧成果項(xiàng)目，指導(dǎo)3個移民集中安置區(qū)編制移民鄉(xiāng)村振興示范建設(shè)規(guī)劃，建成了245個移民美麗鄉(xiāng)村，提請出臺了關(guān)于加強(qiáng)移民產(chǎn)業(yè)扶持的指導(dǎo)意見，打造了14個移民產(chǎn)業(yè)示范項(xiàng)目，精準(zhǔn)培訓(xùn)移民56000人次，全省移民人均可支配收入年增幅達(dá)14%。

　　5.扎實(shí)開展移民搬遷安置工作。完成了5座水庫的前期工作、4座水庫的驗(yàn)收任務(wù)，督導(dǎo)毛俊、莽山、椒花等重點(diǎn)工程加快移民工作進(jìn)度，為重點(diǎn)水利工程順利推進(jìn)作出了較大貢獻(xiàn)。特別是加強(qiáng)了犬木塘水庫移民安置監(jiān)管，在時間緊、搬遷難等不利條件下，優(yōu)質(zhì)完成了壩區(qū)征地拆遷，為犬木塘工程順利下河圍堰創(chuàng)造了必備條件。

　　6.不斷強(qiáng)化移民資金項(xiàng)目監(jiān)管。開展省本級組織的30個縣市區(qū)監(jiān)督檢查和所有縣市區(qū)移民后扶政策實(shí)施情況監(jiān)測評估，以及三峽后續(xù)工作專項(xiàng)資金、移民困難扶助金、移民后扶資金績效評價，深入開展移民補(bǔ)貼資金“一卡通”專項(xiàng)監(jiān)督檢查。我省移民工作績效再創(chuàng)佳績，連續(xù)3年獲評全國優(yōu)秀。

　　7.用心用情做好移民信訪維穩(wěn)工作，有力維護(hù)了全省移民大局穩(wěn)定。

　　8.加強(qiáng)移民安全生產(chǎn)工作部署督查，確保了全省移民領(lǐng)域安全無事故。

　　七、存在的問題及原因分析

　�。ㄒ唬┎块T整體績效目標(biāo)在設(shè)定、細(xì)化程度和可衡量方面未進(jìn)行細(xì)化和量化，需進(jìn)一步加強(qiáng)對部門整體績效管理。

　�。ǘ�）項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低。20xx年部門預(yù)算項(xiàng)目中業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)、其他事業(yè)發(fā)展資金項(xiàng)目執(zhí)行率低于70%，影響了項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。

　　八、下步改進(jìn)措施

　　（一）完善績效目標(biāo)管理，對績效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化和量化，做到績效目標(biāo)可衡量。完善績效評價管理機(jī)制，結(jié)合實(shí)際工作情況，優(yōu)化財務(wù)、業(yè)務(wù)、資源和資產(chǎn)績效的協(xié)同管理模式。進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　�。ǘ�）督促加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，提高項(xiàng)目資金使用效率。

　　（三）加強(qiáng)績效評價結(jié)果應(yīng)用。

　　九、部門整體支出績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況

　　以結(jié)果為導(dǎo)向，健全績效評估與績效評價結(jié)果掛鉤機(jī)制。我中心將針對績效評價發(fā)現(xiàn)的問題，采取有力措施進(jìn)行整改，并將績效評價結(jié)果作為各市州年度績效考核和下年度資金安排的依據(jù)，持續(xù)提高財政資金使用效益。本報告在我中心門戶網(wǎng)進(jìn)行公示。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 5

　　一、年度目標(biāo)任務(wù)完成情況概述。

　　今年以來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，區(qū)財政局以貫徹落實(shí)黨的十九大精神為核心，堅持促發(fā)展為第一要務(wù)，圍繞中心，服務(wù)大局，主動適應(yīng)新形勢，深化財政服務(wù)+改革，確保全面完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。

　　在落實(shí)區(qū)委區(qū)政府重點(diǎn)工作方面，全力推進(jìn)“區(qū)鎮(zhèn)財權(quán)事權(quán)管理體制改革”和“真金白銀降成本”兩大重點(diǎn)項(xiàng)目,完成率均為100%。

　　在落實(shí)主要職能重點(diǎn)工作方面：完成一般公共預(yù)算收入、民生支出、人均文化支出、八項(xiàng)支出等上級考核目標(biāo)任務(wù)。

　　在協(xié)辦項(xiàng)目方面：積極配合牽頭部門推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，嚴(yán)格按進(jìn)度完成資金撥付任務(wù)。

　　二、目標(biāo)任務(wù)完成效果及佐證材料質(zhì)量的自評。

　�。ㄒ唬┍灸曛饕�目標(biāo)任務(wù)完成效果顯著：

　　1、完成推進(jìn)區(qū)鎮(zhèn)財權(quán)事權(quán)管理體制改革。今年推行新一輪鎮(zhèn)街財政體制改革，進(jìn)一步優(yōu)化財權(quán)、事權(quán)關(guān)系，充分調(diào)動各鎮(zhèn)（街）

　　發(fā)展經(jīng)濟(jì)、培育財源的積極性，出臺鎮(zhèn)（街）財政管理體制改革配套文件，充分釋放基層活力；

　　2、把真金白銀降成本落到實(shí)處。落實(shí)積極的財政政策，依法兌現(xiàn)稅收優(yōu)惠政策，xx年，通過推行“降成本行動計劃”共降低企業(yè)成本35.2億元，有效激發(fā)市場活力。

　　3、財稅收入結(jié)出新成果，奮力實(shí)現(xiàn)“雙百億”。xx年，實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算收入54.38億元，可比增長15.25%，增幅位列全市五區(qū)第一，超額完成市對我區(qū)54.26億元的收入考核任務(wù)；稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重為79.14%，位列五區(qū)第一，財稅收入呈現(xiàn)質(zhì)量并舉的態(tài)勢。全年財稅三級庫收入263億元，地方財政總收入（包含一般公共預(yù)算收入、政府基金預(yù)算收入及上級補(bǔ)助收入）達(dá)到200億元，實(shí)現(xiàn)財稅總收入、地方財政總收入“雙百億”，為我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展提供堅實(shí)的財政保障。

　　4、民生福祉實(shí)現(xiàn)新提升，全力完成“兩項(xiàng)任務(wù)”。積極爭取上級支持，不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)保障各項(xiàng)民生和重點(diǎn)項(xiàng)目支出，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定。全年民生類支出完成35.88億元，占一般公共預(yù)算支出的六成以上，其中人均文化支出達(dá)到225元/人，完成上級考核目標(biāo)。xx年，我區(qū)八項(xiàng)支出完成48.05億元，同比增長20.03%，超額完成區(qū)政府下達(dá)的增長17%即46.8億元的支出任務(wù)。民生支出的增長切實(shí)解決了涉及群眾利益的民生問題，進(jìn)一步提升人民群眾的獲得感和幸福感。

　�。ǘ�）佐證材料充分有力。

　　佐證材料包括：相關(guān)政策性總領(lǐng)文件、相關(guān)行業(yè)專業(yè)文件、本局出臺政策文件、制度、工作方案、通知、調(diào)研培訓(xùn)以及宣傳貫徹落實(shí)情況活動圖文簡報、工作情況進(jìn)度表等一系列有力佐證。

　　三、存在主要問題及原因分析。

　　今年財政工作亮點(diǎn)紛呈，成效顯著，但也存在亟待解決的問題：在增收乏力與減收加大的雙重考驗(yàn)下，財政組織收入工作有待強(qiáng)化和細(xì)化；財政資金需求加大，財政收支矛盾突出，財政支出的效率和效益有待提升；財政監(jiān)督和改革有待進(jìn)一步深化等。對此，我們將審慎對待，采取更加有力的措施切實(shí)加以解決。

　　四、主要工作亮點(diǎn)和改革創(chuàng)新成效。

　　今年以來，區(qū)財政局攻堅克難，銳意改革，順利推進(jìn)“四項(xiàng)改革”，不斷提升財政理財服務(wù)質(zhì)效。

　　一是推行新一輪鎮(zhèn)街財政體制改革，進(jìn)一步優(yōu)化財權(quán)、事權(quán)關(guān)系，充分調(diào)動各鎮(zhèn)（街）發(fā)展經(jīng)濟(jì)、培育財源的'積極性，出臺鎮(zhèn)（街）財政管理體制改革配套文件，充分釋放基層活力。

　　二是政務(wù)服務(wù)新格局。今年7月1日起全面放開基建工程投資評審中介服務(wù)市場，實(shí)施“公開備案選聘制、優(yōu)質(zhì)服務(wù)承諾制、網(wǎng)上動態(tài)監(jiān)管制、大額工程雙審制、多源績效考核制、違約處罰退出制”6項(xiàng)機(jī)制，邁出優(yōu)化政務(wù)服務(wù)改革的第一步。截止目前累計受理預(yù)、結(jié)、決算審核198項(xiàng)，涉及金額7.19億元，推進(jìn)區(qū)級財政工程造價咨詢中介機(jī)構(gòu)選取更加公平、公正和公開，切實(shí)提升了基建工程投資評審的質(zhì)效，為三水區(qū)“放管服”改革提供了“財政經(jīng)驗(yàn)”。

　　三是辦文優(yōu)化新提速。堅持以問題為導(dǎo)向，全面排查和剖析影響辦文效率的重點(diǎn)難點(diǎn)，通過采取建立公文督辦制度、清單對接告知制度、辦文延期申請制度，壓縮審批層級和審批時限、優(yōu)化審批流程和辦文系統(tǒng)功能等十大舉措，下半年共辦理來文951份（不含傳閱件），實(shí)現(xiàn)平均辦文時間由原來的10.7天縮減為5.4天，提速接近50%。

　　四是大數(shù)據(jù)建設(shè)有了新進(jìn)展。自主研發(fā)“經(jīng)濟(jì)智能分析平臺”，以“綜合治稅平臺”數(shù)據(jù)為藍(lán)本，利用交互式地圖、多維化圖的方式直觀展現(xiàn)區(qū)內(nèi)主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，具備重點(diǎn)企業(yè)稅收分析、鎮(zhèn)街土地房產(chǎn)交易信息分析等七大分析模塊，為我區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)決策提供更科學(xué)的數(shù)據(jù)支撐。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 6

　　根據(jù)《�？谑忻捞m區(qū)財政局關(guān)于開展20xx年預(yù)算績效自評工作的通知》（美財督〔20xx〕3號）要求，我局扎實(shí)認(rèn)真地開展了財政支出績效評價工作，重點(diǎn)評價20xx年學(xué)前教育助學(xué)券專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，現(xiàn)自評如下：

　　一、項(xiàng)目決策情況

　　（一）項(xiàng)目目標(biāo)

　　對全區(qū)具備�？谑谐Ｗ�戶籍，符合計生政策并在合規(guī)幼兒園就讀的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，緩解“入園難，入園貴”問題讓學(xué)齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實(shí)惠。

　�。ǘ�）決策過程

　　依照《國務(wù)院關(guān)于當(dāng)前發(fā)展學(xué)前教育的若干意見》（國發(fā)[20xx]41號）、《財政部教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教[20xx]405號），及�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細(xì)則的通知》海府辦〔20xx〕349號文精神，切加大對學(xué)前教育的投入。

　　（三）資金分配

　　根據(jù)發(fā)放實(shí)施辦法，助學(xué)券發(fā)放對象為具有�？谑谐Ｗ�戶口，符合計劃生育政策，在具備兌現(xiàn)助學(xué)券資格的幼兒園就讀的幼兒（培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等除外）。

　　助學(xué)券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》的幼兒園及中小學(xué)依辦學(xué)許可內(nèi)設(shè)的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當(dāng)年度年檢合格。此外，農(nóng)村小學(xué)附設(shè)的學(xué)前班，也具備兌券資格。

　　對符合條件的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，每人每年400元。助學(xué)券經(jīng)費(fèi)由市、區(qū)兩級財政按55:45比例共同承擔(dān),以區(qū)為主發(fā)放實(shí)施。20xx年我區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券專項(xiàng)資金市財政安排208.692萬元，本級預(yù)算安排170.748萬元。

　　二、項(xiàng)目管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金到位

　　20xx年我區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券項(xiàng)目資金共計379.44萬元，到位率100%，及時撥付到各幼兒園。

　�。ǘ�）資金管理

　　20xx年我區(qū)共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學(xué)券，共發(fā)放資金379.44萬。資金已全部發(fā)放到位。為加強(qiáng)項(xiàng)目資金的使用管理，我局所有項(xiàng)目資金的使用都嚴(yán)格按照�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細(xì)則的通知》精神和我局的《財務(wù)管理制度》落實(shí)。在實(shí)施項(xiàng)目過程中，嚴(yán)把助學(xué)券發(fā)放對象審批關(guān)，杜絕虛報、多報現(xiàn)象發(fā)生，不存在無截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金情況。

　�。ㄈ�）組織實(shí)施

　　為了確保項(xiàng)目高效有序?qū)嵤�，我局專門成立了以局長為組長，主管業(yè)務(wù)的副局長為副組長，辦公室、基教股、計財股、教育督導(dǎo)室等股室負(fù)責(zé)人為成員的學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對該項(xiàng)目實(shí)施的領(lǐng)導(dǎo)，安排專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體工作，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報工作進(jìn)展情況。制定《美蘭區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放細(xì)則》、《美蘭區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券資金使用規(guī)定》等制度，規(guī)范項(xiàng)目的實(shí)施。

　　三、項(xiàng)目績效情況

　　我局的項(xiàng)目績效目標(biāo)基本完成，總體評價為優(yōu)。具體如下：

　　1、經(jīng)濟(jì)效益：項(xiàng)目的實(shí)施，使每一位幼兒家長得到實(shí)惠，一定程度上減輕家庭經(jīng)濟(jì)壓力。

　　2、社會效益：發(fā)放“助學(xué)券”的.政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學(xué)前教育“入園難，入園貴”問題的大政方針協(xié)調(diào)一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎

　　3、可持續(xù)性：雖然“助學(xué)券”會增加市區(qū)兩級的財政支出，但是學(xué)前教育是義務(wù)教育的基礎(chǔ)，抓好學(xué)前教育可以從起點(diǎn)上使孩子健康地成長，打好基礎(chǔ)。

　　4、服務(wù)對象滿意度：項(xiàng)目實(shí)施惠及廣大人民群眾，且項(xiàng)目實(shí)施公正、公開，陽光操作，受到群眾認(rèn)可，滿意度極高

　　四、項(xiàng)目綜合自評

　　通過項(xiàng)目的實(shí)施落實(shí)，減輕家長經(jīng)濟(jì)壓力，解決“入園難，入園貴”問題，為學(xué)前教育健康可持續(xù)發(fā)展增強(qiáng)活力。項(xiàng)目綜合評價為：優(yōu)

　　五、經(jīng)驗(yàn)及問題

　　（一）經(jīng)驗(yàn)

　　完善相關(guān)制度、強(qiáng)化項(xiàng)目實(shí)施過程的管理和監(jiān)督，才能使項(xiàng)目真正惠及百姓。

　�。ǘ�）存在問題

　　由于項(xiàng)目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報助學(xué)券條件的審核費(fèi)時費(fèi)力，人員不足。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 7

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目一：20xx年校園安保經(jīng)費(fèi)51000元

　　1.項(xiàng)目概況：20xx年度聘請保安人員4名，采購保安服務(wù)人員1名，每月產(chǎn)生約13000元不等的勞務(wù)費(fèi)支出，財政撥款51000元，不足部分用我園辦公經(jīng)費(fèi)補(bǔ)充支付。

　　2.項(xiàng)目績效目標(biāo)：建設(shè)安全校園。

　�。ǘ�）項(xiàng)目二：20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓(xùn)課改等經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助）5500元

　　1.項(xiàng)目概況：20xx年度有1名教師被評選為優(yōu)秀教師，獎勵500元、1名教師被評選為骨干教師，獎勵5000元，資金為全額財政撥款，已足額發(fā)放至個人。

　　2.項(xiàng)目績效目標(biāo)：做好本部門人員、公用經(jīng)費(fèi)保障，按規(guī)定落實(shí)干部職工各項(xiàng)待遇，支持部門正常履職。

　　（三）項(xiàng)目三：20xx年學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生補(bǔ)助4050元

　　1.項(xiàng)目概況。20xx年度上報并審批通過的困難學(xué)生人數(shù)為27人（其中建檔立卡戶全覆蓋），按標(biāo)準(zhǔn)每人每學(xué)期補(bǔ)助150元，資金為財政全額撥款，已足額補(bǔ)助至幼兒家庭。

　　2.項(xiàng)目績效目標(biāo)：加大對家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒資助力度，保障家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒接受學(xué)前教育的權(quán)利。

　�。ㄋ模╉�(xiàng)目四：公辦幼兒園20xx年秋季學(xué)期營養(yǎng)改善計劃補(bǔ)助資金6468元

　　1.項(xiàng)目概況。20xx年秋季學(xué)期在冊搬遷戶幼兒人數(shù)71人，按照每生3元的/天標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行伙食補(bǔ)助，資金為財政撥款，按考勤統(tǒng)計后撥入食堂專戶用于補(bǔ)足搬遷戶幼兒伙食費(fèi)差額部分。

　　2.項(xiàng)目績效目標(biāo)：對搬遷戶幼兒進(jìn)行伙食費(fèi)差額補(bǔ)助

　�。ㄎ澹╉�(xiàng)目組織管理情況

　　各項(xiàng)目均有專門的負(fù)責(zé)人，并建立了個項(xiàng)目的管理制度，各項(xiàng)工作均進(jìn)行了職責(zé)分工，并按時有序開展。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的.、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　了解各項(xiàng)目資金使用情況和取得的成效，總結(jié)項(xiàng)目資金管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范項(xiàng)目資金管理，完善項(xiàng)目和資金管理辦法，為指導(dǎo)預(yù)算編制和申報績效目標(biāo)、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)提供決策參考和依據(jù)。

　　2.績效評價對象

　　本次績效評價涉及項(xiàng)目4個，其中：市級財政支出項(xiàng)目3個，上級轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目1個。

　　3.績效評價范圍

　　本次績效評價涉及項(xiàng)目4個，其中：一般公共預(yù)算支出項(xiàng)目4個，政府性基金預(yù)算支出項(xiàng)目0個，社會保險基金預(yù)算支出項(xiàng)目0個、國有資本經(jīng)營預(yù)算0個，政府投資基金項(xiàng)目0個、政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目0個、地方政府債務(wù)項(xiàng)目0個。

　�。ǘ�）績效評價工作過程

　　為使績效再評價工作順利開展，由開遠(yuǎn)市第二幼兒園財務(wù)室牽頭，成立績效評價工作小組，負(fù)責(zé)績效評價的組織管理和實(shí)施工作。

　　前期準(zhǔn)備：一是評價工作組收集整理項(xiàng)目相關(guān)資料；二是組織績效評價（自評）工作。

　　組織實(shí)施：開展項(xiàng)目自評工作。組織填報資金使用情況表、績效目標(biāo)完成情況表和撰寫項(xiàng)目績效報告，并將績效評價報告和資料報績效評價工作組。

　　三、評價情況及評價結(jié)論

　�。ㄒ唬┛冃ё栽u結(jié)論

　　部門開展績效自評項(xiàng)目數(shù)量4個，評價結(jié)果為“優(yōu)”4個，“良”0個，“中”0個，差0個。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

　　1.項(xiàng)目1（20xx年校園安保經(jīng)費(fèi)51000元）績效目標(biāo)的實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況：建設(shè)成了安全校園

　　2.項(xiàng)目2（20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓(xùn)課改等經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助5500元）績效目標(biāo)的實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況：做好了本部門人員、公用經(jīng)費(fèi)保障，按規(guī)定落實(shí)了干部職工各項(xiàng)待遇，部門正常履職。

　　3.項(xiàng)目3（20xx年學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生補(bǔ)助4050元）績效目標(biāo)的實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況：對家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒進(jìn)行了資助，保障家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒接受學(xué)前教育的權(quán)利。

　　4.項(xiàng)目4（公辦幼兒園20xx年秋季學(xué)期營養(yǎng)改善計劃補(bǔ)助資金6468元）績效目標(biāo)的實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況：對全園搬遷戶幼兒進(jìn)行了伙食費(fèi)差額補(bǔ)助。

　　四、主要經(jīng)驗(yàn)及做法

　　無。

　　五、存在的問題及原因分析

　　無。

　　六、有關(guān)建議

　　無。

　　七、其他需要說明的問題

　　無。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 8

　　青島市嶗山區(qū)教育和體育局對20xx年度學(xué)前教育發(fā)展資金項(xiàng)目進(jìn)行部門績效評價工作。對其提供的項(xiàng)目資料、財務(wù)會計資料及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

　　一、績效目標(biāo)設(shè)置情況

　　20xx年我區(qū)計劃補(bǔ)助普惠性民辦幼兒園44處，其中普通普惠性民辦幼兒園22處，按照3600元/生/年的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算補(bǔ)助資金1188萬元；新型普惠性民辦幼兒園22處，按照11000元/生/年的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算補(bǔ)助資金5390萬元，普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金共計預(yù)算6578萬元。學(xué)前公用經(jīng)費(fèi)1425萬元，農(nóng)村幼兒教師工資xx13萬元，總計10116萬元。

　　二、績效目標(biāo)完成情況分析

　�。ㄒ唬┵Y金投入情況分析

　　1.資金到位和執(zhí)行情況分析。

　　20xx年普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金撥付及時。為緩解疫情造成的幼兒園經(jīng)費(fèi)困難，第一、二季度資金都提前下達(dá)，對新認(rèn)定的普惠性民辦園即認(rèn)即補(bǔ)。由于新型普惠性民辦幼兒園認(rèn)定受居住區(qū)配套幼兒園整治工作限制，必須與整治工作保持同步，因此，20xx年有17處新型普惠性民辦幼兒園進(jìn)行了補(bǔ)助，另有5處受不可控因素影響，尚不具備認(rèn)定及補(bǔ)助條件，造成預(yù)算資金未能全部撥付。學(xué)前公用經(jīng)費(fèi)1425萬元，實(shí)際撥付1373.4萬元。農(nóng)村幼兒教師工資xx13萬元已足額撥付。

　　2.資金管理情況分析。

　　嚴(yán)格普惠補(bǔ)助資金撥付、申請制度。區(qū)財政局將各街道辦事處所屬的普惠性民辦幼兒園的普惠補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等均按時撥付到各街道，各街道辦事處根據(jù)轄區(qū)內(nèi)普惠性民辦幼兒園的實(shí)際情況將普惠補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等撥付至街道教育中心，由街道教育中心將普惠補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等撥付至普惠性民辦幼兒園，專款專用。普惠補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等主要用于改善辦園條件、教師培訓(xùn)、提高教職工待遇、租賃園舍等，不得用于清償債務(wù)、回報舉辦者、贊助投資、支付捐款和罰款等其他用途。

　　（二）總體績效目標(biāo)完成情況分析

　　通過本項(xiàng)目實(shí)施，大幅擴(kuò)增普惠幼兒園學(xué)位，確保普惠性民辦幼兒園持續(xù)實(shí)行普惠收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，降收費(fèi)不降質(zhì)量。普惠補(bǔ)助資金注入，使普惠性民辦幼兒園師資隊伍穩(wěn)定，辦園條件不斷改善，群眾滿意度不斷提高。

　�。ㄈ�）具體績效指標(biāo)完成情況分析

　　1.產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析。

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)：撥付生均經(jīng)費(fèi)的.學(xué)前教育人數(shù)為9156人，完成率96.38%。以補(bǔ)助資金惠及的普惠學(xué)位數(shù)為考量指標(biāo)，計劃惠及普惠學(xué)位數(shù)4400個，實(shí)際普及學(xué)位數(shù)6208個，完成率100%。

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)：以普惠性民辦幼兒園合格率和達(dá)標(biāo)率為考量指標(biāo)，合格率指資金惠及的幼兒園是否符合普惠性民辦幼兒園資格，計劃指標(biāo)100%，實(shí)際完成100%，達(dá)標(biāo)率指普惠性民辦幼兒園在全區(qū)民辦幼兒園中占比，計劃指標(biāo)61%，實(shí)際完成85%，完成率100%。

　�。�3）時效指標(biāo)：以普惠資金撥付是否及時為考量指標(biāo)，資金實(shí)際撥付及時，普通普惠補(bǔ)助資金下半年一次性撥付，新型普惠補(bǔ)助資金一年分兩次撥付，20xx年為解決幼園疫情停課導(dǎo)致的經(jīng)費(fèi)運(yùn)轉(zhuǎn)困難，前兩個季度的補(bǔ)助資金均提前下達(dá)。

　�。�4）成本指標(biāo)：學(xué)前教育生均經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為1500元/生/年。以生均定額補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為考量指標(biāo)，普通普惠性民辦幼兒園生均定額補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為3600元/生/年，按照評定標(biāo)準(zhǔn)每年分為A-E五個等級予以補(bǔ)助，該標(biāo)準(zhǔn)為C級，20xx年實(shí)際評定等級均在C級以上；新型普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為11000元/生/年，按照標(biāo)準(zhǔn)分為A（12000元/生/年）、B（10000元/生/年）兩個等級予以補(bǔ)助，17處新型普惠性民辦幼兒園中僅1處未達(dá)到A等級。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)均達(dá)標(biāo)。

　　2.效益指標(biāo)完成情況分析。

　�。�1）經(jīng)濟(jì)效益。無。

　�。�2）社會效益。以幼兒園普惠達(dá)標(biāo)率為考量指標(biāo)，即公辦及普惠性民辦幼兒園在園幼兒占比，計劃指標(biāo)不低于82%，實(shí)際達(dá)到指標(biāo)為96%。

　�。�3）生態(tài)效益。無。

　�。�4）可持續(xù)影響。無。

　　3.滿意度指標(biāo)完成情況分析。

　　學(xué)前教育發(fā)展資金項(xiàng)目支出獲得普惠性幼兒園和學(xué)生家長的一致好評，整體滿意度不低于95%。

　　根據(jù)評價指標(biāo)體系和評價標(biāo)準(zhǔn)，從投入、過程、產(chǎn)出和效果四個方面分四級指標(biāo)評價績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。評價結(jié)論：根據(jù)20xx年度學(xué)前教育發(fā)展資金支出績效評價體系打分結(jié)果，該項(xiàng)目綜合得分為95分，總體評價等級為“優(yōu)”

　　三、偏離績效目標(biāo)的原因和下一步改進(jìn)措施

　　普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)屬于學(xué)前教育發(fā)展資金項(xiàng)目，預(yù)算6578萬元，實(shí)際執(zhí)行3713.69萬元，執(zhí)行率56.5%。主要原因如下：

　　1.我區(qū)居住區(qū)配套幼兒園整治工作必須通過新型普惠性民辦幼兒園認(rèn)定的形式完成，即整治一處、認(rèn)定一處、補(bǔ)助一處，新型普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金撥付視整治完成情況而定。

　　2.為確保小區(qū)配套幼兒園整治任務(wù)順利完成，年初預(yù)算必須給予足夠資金保障，按全部完成整治、全年度全學(xué)位資金保障進(jìn)行預(yù)算，實(shí)際資金執(zhí)行情況存在整治進(jìn)度等不可控因素，完成幼兒園整治的時間不確定、補(bǔ)助月份不確定、在園幼兒數(shù)不確定等，且20xx年12月份部分幼兒園才完成整治，致部分補(bǔ)助資金滯留。

　　下一步，小區(qū)配套幼兒園整治任基本完成，普惠性民辦幼兒園大部分將全年度撥付補(bǔ)助資金，同時對新開辦小區(qū)配套幼兒園及時認(rèn)定、及時撥付經(jīng)費(fèi)，確保預(yù)算資金執(zhí)行到位。

　　四、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用

　　通過績效自評，普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金項(xiàng)目完成情況較好，充分體現(xiàn)了教育的公共服務(wù)價值。扶持發(fā)展的普惠性民辦幼兒園實(shí)現(xiàn)了降收費(fèi)不降質(zhì)量，群眾滿意度高，項(xiàng)目資金安排十分必要，20xx年將進(jìn)一步提高項(xiàng)目資金執(zhí)行率。

　　五、其他需要說明的問題

　　1.普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金安排十分必要，全部用于扶持轉(zhuǎn)型后幼兒園發(fā)展，確保幼兒園降收費(fèi)不降質(zhì)量。

　　2.普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金申報審核嚴(yán)格，等級評定、人數(shù)核查、資金使用都經(jīng)過嚴(yán)格核查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督整改，確保幼兒園在無違規(guī)行為前提下?lián)芨妒褂醚a(bǔ)助資金。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 9

　　一、全面實(shí)施預(yù)算評審和事前評估的必要性和總體思路

　　我市自推行部門預(yù)算改革、零基預(yù)算改革以來，預(yù)算管理水平不斷提高，但仍存在預(yù)算申報不實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)化程度較低、資金使用效益不高等問題。全面實(shí)施預(yù)算評審和事前評估，是進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)預(yù)算管理、應(yīng)對財政緊平衡態(tài)勢，強(qiáng)化重大事項(xiàng)財力保障、提高財政資金使用效益的重要手段。

　　當(dāng)前和今后一個時期，建立完善預(yù)算評審和事前評估機(jī)制的總體思路：一是全面推行預(yù)算評審和事前評估，將預(yù)算評審和事前評估實(shí)質(zhì)性嵌入部門預(yù)算編制流程，使其成為預(yù)算編制的必要環(huán)節(jié)，提高預(yù)算編制的真實(shí)性、合理性和準(zhǔn)確性。二是對接全過程預(yù)算績效管理，預(yù)算評審結(jié)果直接服務(wù)于預(yù)算績效管理，同時績效目標(biāo)編制、績效運(yùn)行監(jiān)控和績效評價結(jié)果應(yīng)用又指導(dǎo)預(yù)算評審，共同為提高財政資金使用效益服務(wù)。三是逐步建立項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算績效管理指標(biāo)體系，以預(yù)算評審和事前評估為切入點(diǎn)，根據(jù)支出政策、項(xiàng)目要素及成本、財力水平等，逐步構(gòu)建不同行業(yè)、分類分檔的預(yù)算項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算績效管理指標(biāo)體系。通過上述工作的開展，促進(jìn)形成預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)管、績效評價相互銜接相互制約的工作機(jī)制。

　　二、建立預(yù)算評審和事前評估機(jī)制

　　（一）理順預(yù)算評審和事前評估職責(zé)

　　市財政局負(fù)責(zé)預(yù)算評審和事前評估組織管理工作，制定預(yù)算評審和事前評估管理制度，提出加強(qiáng)預(yù)算評審和事前評估工作的政策措施，組織實(shí)施重點(diǎn)項(xiàng)目評審評估，并根據(jù)重點(diǎn)項(xiàng)目評審評估結(jié)果安排預(yù)算。各部門負(fù)責(zé)制定本部門項(xiàng)目支出預(yù)算評審和事前評估管理制度，組織實(shí)施本部門項(xiàng)目支出預(yù)算自評和事前評估，配合市財政局做好重點(diǎn)項(xiàng)目評審評估，對項(xiàng)目基礎(chǔ)信息、相關(guān)資料和評審評估結(jié)果的真實(shí)性、完整性、合理性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　�。ǘ�）明確預(yù)算評審和事前評估范圍

　　預(yù)算評審和事前評估的范圍為預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中擬納入年度預(yù)算安排的項(xiàng)目，包括部門預(yù)算和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。其中，按照《天津市市級財政支出事前績效評估管理暫行辦法》（津財績效〔20xx〕19號）有關(guān)規(guī)定需開展事前績效評估的項(xiàng)目，出具部門事前績效評估報告（以下簡稱評估報告），無需另行開展預(yù)算評審。已有明確定額標(biāo)準(zhǔn)、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項(xiàng)目不納入評審范圍。對于市級政府投資項(xiàng)目、市級政務(wù)信息化項(xiàng)目，要以相關(guān)審批部門的批復(fù)文件為基礎(chǔ)材料，編制自評報告。對于500萬元以上項(xiàng)目，以及500萬元以下具有可比性、代表性的項(xiàng)目，市財政局將結(jié)合實(shí)際情況選擇部分項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)評審和財政事前績效評估。

　�。ㄈ�）規(guī)范預(yù)算評審和事前評估流程

　　各部門擬納入下一年度預(yù)算安排的項(xiàng)目，除有明確定額標(biāo)準(zhǔn)、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項(xiàng)目外，均需于10月中旬前出具預(yù)算評審自評報告或事前評估報告，無報告的一律不納入預(yù)算。市財政局業(yè)務(wù)處負(fù)責(zé)部門預(yù)算評審自評報告和事前評估報告的審核，且部門在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中將審核后的報告留檔。預(yù)算評審和事前評估形式包括部門內(nèi)部集體評議、專家論證評議、聘請第三方評議，或者部門間交叉評議。對市財政局重點(diǎn)評審評估項(xiàng)目，由市財政局業(yè)務(wù)處提出重點(diǎn)評審評估建議，預(yù)算處、預(yù)算績效處審核匯總后統(tǒng)一委托財政投資業(yè)務(wù)中心進(jìn)行重點(diǎn)評審評估。財政投資業(yè)務(wù)中心提出具體評審評估意見，作為審核安排預(yù)算的重要依據(jù)。

　�。ㄋ模┙y(tǒng)一預(yù)算評審和事前評估內(nèi)容

　　預(yù)算評審報告包括項(xiàng)目實(shí)施必要性、項(xiàng)目方案可行性、項(xiàng)目籌資合規(guī)性和資金規(guī)模合理性四部分（見附件1）。其中，項(xiàng)目實(shí)施必要性至少包括項(xiàng)目概述、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目績效目標(biāo)和項(xiàng)目績效指標(biāo)等；項(xiàng)目方案可行性至少包括項(xiàng)目實(shí)施具體計劃、項(xiàng)目執(zhí)行必備條件評估和執(zhí)行風(fēng)險評估等；項(xiàng)目籌資合規(guī)性至少包括是否新增隱性債務(wù)、是否以政府購買服務(wù)名義違規(guī)融資、專項(xiàng)債券資金平衡方案、是否存在其他違規(guī)融資問題等；資金規(guī)模合理性要按照“現(xiàn)金流”管理理念，依據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)預(yù)測分年度、分月支出計劃，將資金規(guī)模拆分為實(shí)物工作量和單價，并與市場價格進(jìn)行比對。其中，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)無需拆分，只需預(yù)測分年度、分月支出計劃即可。

　　事前評估主要從立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性五方面開展評估（見附件2）。其中，立項(xiàng)必要性主要評估項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)是否充分，與現(xiàn)有政策是否重疊交叉等；投入經(jīng)濟(jì)性主要評估項(xiàng)目測算是否準(zhǔn)確合理，投入產(chǎn)出是否匹配，投入成本是否合理等；績效目標(biāo)合理性主要評估項(xiàng)目績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)定是否明確等；實(shí)施方案可行性主要評估項(xiàng)目實(shí)施方案是否合理，基礎(chǔ)保障條件是否具備，項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)人員是否健全等；籌資合規(guī)性主要評估項(xiàng)目資金來源渠道是否符合規(guī)定，事權(quán)與支出責(zé)任是否匹配等。各部門完成事前評估后要形成評估結(jié)果，包括發(fā)現(xiàn)問題和改進(jìn)情況以及評估結(jié)論。

　�。ㄎ澹�實(shí)施項(xiàng)目位次排序

　　部門要按照以下原則對所有擬納入預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一排序（見附件5），并報送市財政局對口業(yè)務(wù)處：一是保障其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目，主要是大型公用設(shè)施、大型專用設(shè)備、專業(yè)信息系統(tǒng)等運(yùn)行維護(hù)支出。二是保障基本民生項(xiàng)目，嚴(yán)格對照《關(guān)于印發(fā)20xx年縣級基本財力保障測算范圍和標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財預(yù)便〔20xx〕98號）或以后年度出臺的基本民生目錄進(jìn)行保障。三是保障政府債券還息項(xiàng)目。四是重點(diǎn)保障特定目標(biāo)類項(xiàng)目中已由黨中央、國務(wù)院以及市委、市政府明確議定的項(xiàng)目。五是對其他特定目標(biāo)類項(xiàng)目，按照輕重緩急原則排序，兩個不同項(xiàng)目不得處于同一排位。同時，要標(biāo)明項(xiàng)目是否開展預(yù)算評審或事前評估，確保實(shí)現(xiàn)應(yīng)評盡評。

　　（六）強(qiáng)化預(yù)算評審和事前評估結(jié)果應(yīng)用

　　所有納入預(yù)算評審范圍的`項(xiàng)目，各部門要根據(jù)評審意見確定項(xiàng)目支出預(yù)算是否安排，申報預(yù)算額度原則上不能高于評審建議數(shù)。開展事前評估的項(xiàng)目，評估結(jié)論為“建議予以安排”的，可以申報項(xiàng)目支出預(yù)算，申報預(yù)算額度原則上不能高于評估建議數(shù)。對前期資料嚴(yán)重不足，不具備評審評估條件的項(xiàng)目，原則上不得通過預(yù)算評審和事前評估,不得安排預(yù)算。建立基于預(yù)算評審和事前評估的約束機(jī)制，對申報不實(shí)、重點(diǎn)評審評估核減率較高的部門，按一定比例扣減該部門公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 10

　　為加強(qiáng)財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)中共中央國務(wù)院《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區(qū)財政局委托，湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所對20xx年-20xx年學(xué)前教育幼兒資助資金開展績效評價�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目概況

　　1.項(xiàng)目背景

　　為貫徹落實(shí)《財政部、教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的意見》（財教〔20xx〕410號）精神，進(jìn)一步完善國家資助政策體系，積極推進(jìn)學(xué)前教育發(fā)展，切實(shí)解決家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園問題，湖南省財政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡稱通知），《通知》指出，實(shí)施學(xué)前教育資助制度，實(shí)現(xiàn)資助政策在各類教育的全覆蓋，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)教育強(qiáng)省的客觀要求，是優(yōu)化教育結(jié)構(gòu)、加快發(fā)展學(xué)前教育的有效手段，是健全公共財政服務(wù)體系、保障教育公平的重要舉措�！锻ㄖ�》對建立學(xué)前教育的原則及主要內(nèi)容進(jìn)行了明確，對資助制度的實(shí)施提出了工作要求。

　　為做好學(xué)生教育資助工作，20xx年武陵區(qū)設(shè)立了學(xué)前教育幼兒資助專項(xiàng)資金，成立了學(xué)生資助管理中心，承擔(dān)資助家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生相關(guān)工作，項(xiàng)目主管單位為武陵區(qū)教育局。

　　2.項(xiàng)目主要內(nèi)容

　　設(shè)立家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒園入園補(bǔ)助金，用于資助家庭經(jīng)濟(jì)困難的在園幼兒。實(shí)施范圍為武陵區(qū)內(nèi)公辦幼兒園和經(jīng)縣級以上教育行政部門審批設(shè)立的普惠性民辦幼兒園。

　　平均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學(xué)期，每生每期500元。

　　3.項(xiàng)目實(shí)施情況

　　（1）家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒的認(rèn)定

　　家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒的認(rèn)定分為直接認(rèn)定和審核認(rèn)定兩種情形。

　�、僦苯诱J(rèn)定

　　對建檔立卡脫貧戶學(xué)生（原扶貧部門認(rèn)定）、農(nóng)村或城市低保（民政部門認(rèn)定）、家庭經(jīng)濟(jì)困難殘疾學(xué)生（殘聯(lián)認(rèn)定）、特困供養(yǎng)學(xué)生（孤兒）事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童（民政部門認(rèn)定）、邊緣戶子女（原扶貧部門認(rèn)定）五類幼兒（以下簡稱“五類幼兒”）提供相關(guān)部門認(rèn)定證明資料交幼兒園進(jìn)行直接認(rèn)定；

　�、趯徍苏J(rèn)定

　　對上述五類幼兒以外的其他家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒按照個人或監(jiān)護(hù)人到所在幼兒園申請，經(jīng)幼兒園認(rèn)定、結(jié)果公示、公示無異議后幼兒園將家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區(qū)教育局學(xué)生資助中心，同時將困難幼兒申報、評議、認(rèn)定等資料建檔造冊。

　�。�2）資助資金的發(fā)放

　　補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學(xué)期，每生每期500元。20xx-20xx年度發(fā)放又分為以下幾種情形：

　�、�20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區(qū)財政局，由武陵區(qū)財政局直接發(fā)放至各幼兒園；

　�、�20xx年秋季至20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區(qū)財政局，武陵區(qū)財政局將一般困難補(bǔ)助發(fā)放至各幼兒園，建檔立卡補(bǔ)助發(fā)放至鄉(xiāng)財政中心專戶；

　　③20xx年秋季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的'資助名單后發(fā)放，分三種情況：一是武陵區(qū)蘆荻山鄉(xiāng)、丹州鄉(xiāng)、河洑鎮(zhèn)三鄉(xiāng)鎮(zhèn)戶籍的所有家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒資助金由區(qū)財政局通過惠民惠農(nóng)一卡通系統(tǒng)發(fā)放；二是公立幼兒園由財政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發(fā)放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發(fā)放。

　　20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒資助明細(xì)如下表：

　　略

　　4.資金投入和使用情況

　　20xx年-20xx年預(yù)算安排380.60萬元，各年度預(yù)算安排及資金來源情況如下表：

　　略

　　20xx年-20xx年實(shí)際到位資金375.10萬元，共計發(fā)放家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園補(bǔ)助375.10萬元。

　　詳見附件1：專項(xiàng)資金使用明細(xì)表。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)

　　1.總體目標(biāo)

　　加大動態(tài)管理力度，對符合條件的家庭困難經(jīng)濟(jì)幼兒實(shí)現(xiàn)“應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)”，及時發(fā)放入園補(bǔ)貼，幫助學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒解決入園困難問題。

　　2.20xx-20xx年度目標(biāo)

　�。�1）產(chǎn)出數(shù)量

　　學(xué)前教育階段五類貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)。

　　對受助幼兒人數(shù)按在園總數(shù)的7.5%進(jìn)行動態(tài)管理，增減控制在10%以內(nèi)。

　　（2）產(chǎn)出質(zhì)量

　　補(bǔ)助的申請、認(rèn)定、發(fā)放符合文件規(guī)定，發(fā)放合規(guī)率100%。

　　（3）產(chǎn)出時效

　　春季、秋季兩期均在本學(xué)期內(nèi)發(fā)放，資助經(jīng)費(fèi)發(fā)放及時率100%。

　�。�4）產(chǎn)出成本

　　資助標(biāo)準(zhǔn)500元/人/期，按春季、秋季分別發(fā)放。

　　實(shí)際支出與預(yù)算的偏離度控制±10%以內(nèi)。

　　（5）社會效益

　　受助幼兒家長政策知曉率100%。

　　因貧未入園幼兒人數(shù)為0。

　　（6）可持續(xù)影響指標(biāo)

　　學(xué)生教育資助年限≤3年。

　　（7）滿意度

　　受助幼兒家長滿意度≥90%。

　　二、績效評價工作情況

　　湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所接到武陵區(qū)財政局委托后，成立了績效評價小組，結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)制定了績效評價方案。根據(jù)擬定方案，評價小組于20xx年8月至10月進(jìn)行了現(xiàn)場評價�，F(xiàn)場評價過程中，實(shí)施了聽取項(xiàng)目情況介紹、收集和核實(shí)相關(guān)資料、核查財務(wù)會計記錄等程序，按幼兒園規(guī)模、受助人數(shù)及區(qū)域等因素選取了24家幼兒園，涉及經(jīng)濟(jì)困難幼兒補(bǔ)助3033人次，抽查比例在40%以上，對補(bǔ)助對象進(jìn)行了檔案核查和電話調(diào)查。經(jīng)綜合分析并與區(qū)教育局溝通交流后，形成本評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　經(jīng)綜合評價，該項(xiàng)目得分81.34分，評價等級為“良”，扣（得）分明細(xì)如下：

　�。ㄒ唬�決策指標(biāo)

　　總分20.00分，實(shí)得18分，扣2分，扣分明細(xì)：

　　未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例、補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率等核心指標(biāo)，扣2分。

　�。ǘ�）過程指標(biāo)

　　總分20.00分，實(shí)得14分，扣6分，扣分明細(xì)：

　　申報表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，扣2分；

　　資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；

　　項(xiàng)目實(shí)施人員條件存在不符合規(guī)定的情形，扣2分。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標(biāo)

　　總分30.00分，實(shí)得20.34分，扣9.66分，扣分明細(xì)：

　　20xx年資助比例增減率超過20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。

　　補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率100%未完成，存在申請表填寫不完整、部分幼兒園未入戶核實(shí)、未經(jīng)民主評議及幼兒園審核認(rèn)定等情形扣6分。

　　經(jīng)核查教育局延期發(fā)放共35人，經(jīng)核實(shí)主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，酌情扣2分。

　�。ㄋ模┬б嬷笜�(biāo)

　　總分30.00分，實(shí)得29分，扣1分，扣分明細(xì)：

　　電話調(diào)查受助家庭，3位受訪者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標(biāo)，扣1分。

　　詳見附件2：預(yù)算支出績效評價指標(biāo)評分表。

　　四、績效評價指標(biāo)分析

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目決策情況

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)

　　該專項(xiàng)根據(jù)《湖南省財政廳湖南省教育廳關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》及相關(guān)規(guī)定設(shè)立，符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，屬于部門履職所需，立項(xiàng)依據(jù)充分。

　　2.績效目標(biāo)

　　20xx年-20xx年區(qū)教育局填報了專項(xiàng)資金績效目標(biāo)表，但績效目標(biāo)設(shè)置欠完整，未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例及補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率等核心指標(biāo)，績效指標(biāo)欠細(xì)化量化。

　　3.資金投入

　　20xx年-20xx年度預(yù)算按上年平均在冊幼兒園人數(shù)的7.5%確定，預(yù)算測算依據(jù)充分，按標(biāo)準(zhǔn)編制。

　　（二）過程情況

　　1.資金管理情況

　�。�1）資金到位率

　　項(xiàng)目20xx-20xx年三年預(yù)算合計380.60萬元，實(shí)際到位375.10萬元，三年綜合資金到位率99%，實(shí)際支出與預(yù)算的偏離度在10%以內(nèi)，目標(biāo)完成。

　　（2）預(yù)算執(zhí)行率

　　三年應(yīng)到位資金375.10萬元，實(shí)際到位375.10萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%。

　�。�3）資金使用合規(guī)性

　　資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。

　　2.項(xiàng)目實(shí)施情況

　�。�1）管理制度健全性

　　根據(jù)《教育部等六部門關(guān)于做好家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生認(rèn)定工作的指導(dǎo)意見》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門聯(lián)合制定了《湖南省家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生認(rèn)定實(shí)施辦法》對項(xiàng)目進(jìn)行管理。每學(xué)期下發(fā)《家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生（幼兒）資助工作的通知》，規(guī)范學(xué)前教育資助工作，管理制度健全。

　�。�2）制度執(zhí)行有效性

　　根據(jù)現(xiàn)場核查，存在部分申請表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數(shù)量

　　截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經(jīng)濟(jì)幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數(shù)占在園總?cè)藬?shù)7.5%，增減控制在10%以內(nèi)。20xx年-20xx年資助比例均超過指標(biāo)值7.5%，且增減比率未控制在10%以內(nèi)，三年均未完成目標(biāo)

　　五類生家庭幼兒實(shí)現(xiàn)資助全覆蓋，目標(biāo)完成。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，有部分幼兒園未入戶核實(shí)幼兒家庭的經(jīng)濟(jì)情況；部分申請表未經(jīng)民主評議、學(xué)校初審意見；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫不完整；補(bǔ)助發(fā)放的合規(guī)率100%目標(biāo)未完成。

　　3.產(chǎn)出時效

　　經(jīng)統(tǒng)計，20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園補(bǔ)助支出中延期發(fā)放35人，經(jīng)核實(shí)主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，發(fā)放及時率100%目標(biāo)未完成。

　　4.產(chǎn)出成本

　　人均資助標(biāo)準(zhǔn)為1000元/年，分為春季、秋季每學(xué)期發(fā)放500元，目標(biāo)完成。

　　20xx年-20xx年實(shí)際支出與預(yù)算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實(shí)際支出與預(yù)算的偏離度均在±10%以內(nèi)，目標(biāo)完成。

　　（四）效益情況

　　1.社會效益

　　根據(jù)調(diào)查問卷統(tǒng)計，受助幼兒家長政策知曉率為94 %，目標(biāo)未完成。

　　20xx年-20xx年共發(fā)放了7502人次幼兒入園補(bǔ)助，通過發(fā)放幼兒入園補(bǔ)助有利于促進(jìn)我區(qū)家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒及時接受學(xué)前教育，切實(shí)保障了幼兒受教育權(quán)，未發(fā)現(xiàn)因貧未入園幼兒，促進(jìn)了社會的文明、和諧與穩(wěn)定。

　　2.可持續(xù)影響

　　家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒受資助年限均在3年以內(nèi)。目標(biāo)完成。

　　3.滿意度

　　項(xiàng)目調(diào)查分幼兒園隨機(jī)抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長打電話的方式進(jìn)行問卷，取得有效調(diào)查問卷50份，經(jīng)統(tǒng)計分析，資助幼兒家長滿意度為91.6%，目標(biāo)完成。

　　五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的主要問題及原因分析

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗(yàn)及做法

　　1.健全機(jī)構(gòu)，資助工作常態(tài)化

　　武陵區(qū)教育局高度重視學(xué)生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專門的辦公場地，設(shè)備齊全，資助宣傳、系統(tǒng)管理、檔案管理、大學(xué)生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補(bǔ)助的發(fā)放均有專人負(fù)責(zé)。

　　武陵區(qū)內(nèi)各幼兒園均設(shè)有資助專干。全區(qū)上下形成了“貧困學(xué)生有人愛、助學(xué)工作有人抓、助學(xué)活動有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態(tài)化、規(guī)范化“軌道”。

　　2.強(qiáng)化宣傳、資助工作陽光化

　　資助中心通過會議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學(xué)前教育資助政策及時貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時在園宣傳資助政策，公布資助標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定公示受助名單等。

　�。ǘ�）存在的主要問題及原因分析

　　1.績效目標(biāo)管理待加強(qiáng)

　　績效指標(biāo)設(shè)置與總體目標(biāo)的匹配性存在一定偏差。單位填報的績效目標(biāo)申報表主要設(shè)置了學(xué)前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經(jīng)費(fèi)及時發(fā)放、預(yù)算偏離度等指標(biāo)，未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例、補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率及受助學(xué)生家長政策知曉率等核心指標(biāo)。

　　原因分析：區(qū)教育局對績效管理重視不夠，對績效管理方面的培訓(xùn)不到位。

　　2.資助對象認(rèn)定程序不規(guī)范

　　家庭困難幼兒的認(rèn)定工作是項(xiàng)目的核心程序，項(xiàng)目管理在個人申請、幼兒園認(rèn)定、結(jié)果公示、建檔備案等方面都存在不規(guī)范的情形：

　　（1）申請表填寫不規(guī)范

　　《家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業(yè)、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類型與臺賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規(guī)范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無，職業(yè)、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴(yán)可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無任何佐證資料。

　　（2）幼兒園認(rèn)定程序不到位

　　部分幼兒園認(rèn)定未入戶調(diào)查，無民主評議和學(xué)校初定意見，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見和學(xué)校初定意見均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長入戶走訪，其余為受助幼兒家長提供照片；丹州荷花幼兒園入戶照片由幼兒自行提供；20xx年愛心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學(xué)前教育幼兒家庭經(jīng)濟(jì)困難程序測評標(biāo)準(zhǔn)，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂幼兒園20xx年春季補(bǔ)助沿用20xx年資料，未入戶調(diào)查和重新測評。

　�。�3）結(jié)果公示未拍照留存

　　荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結(jié)果公示未拍照留存。

　　（4）建檔備案資料缺失

　　皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報、評議、認(rèn)定等資料建檔造冊。

　　原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責(zé)任心缺失。

　　3、資助中心檔案管理待完善

　　資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認(rèn)定等資料建檔造冊，并分年、分學(xué)期進(jìn)行管理。

　　4、資助款發(fā)放不規(guī)范

　　20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉(zhuǎn)入陳建英個人賬戶、北方之子幼兒園資助款2500元轉(zhuǎn)入嚴(yán)麗花個人賬戶，付款時未注明幼兒園名稱，幼兒園未出具付款委托函。

　　5、產(chǎn)出目標(biāo)未達(dá)成

　　資助比例、補(bǔ)助發(fā)放的合規(guī)率、資助經(jīng)費(fèi)及時發(fā)放率、受助幼兒家長政策知曉度四項(xiàng)績效目標(biāo)未完成。

　　20xx-20xx年應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)五類幼兒按學(xué)期補(bǔ)助為1122人次，僅占資助總?cè)舜蔚?5%，占在園總?cè)藬?shù)的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過了目標(biāo)值（文件和預(yù)算中均規(guī)定為7.5%），且偏差在10%以上。

　　原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關(guān)過于依賴幼兒園。

　　六、有關(guān)建議

　　（一）加強(qiáng)績效目標(biāo)管理

　　建議根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，補(bǔ)充設(shè)置業(yè)務(wù)管理過程中的資助比例或人數(shù)、補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率、政策知曉率等指標(biāo)，提高業(yè)務(wù)人員的績效管理水平，不斷完善績效管理。

　　（二）加強(qiáng)對幼兒園輔導(dǎo)與培訓(xùn)

　　組織幼兒園進(jìn)行資助工作的培訓(xùn)，督促幼兒家長如實(shí)、正確填寫家庭狀況，幼兒園按程序進(jìn)行入戶調(diào)查、民主評議，嚴(yán)格把關(guān)經(jīng)濟(jì)困難幼兒的認(rèn)定工作，并加強(qiáng)檔案管理。

　　公告公示時，應(yīng)注意保護(hù)幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個字用字母或符號代替，維護(hù)幼兒人格尊嚴(yán)，更有利于幼兒健康成長。

　�。ㄈ�）嚴(yán)格審核把關(guān)幼兒園報送的資料

　　加強(qiáng)資助中心審核把關(guān)意識，讓資助款幫助到真正有實(shí)際困難的幼兒。

　�。ㄋ模┒嗖块T聯(lián)動，加強(qiáng)動態(tài)核查工作

　　資助中心統(tǒng)籌指導(dǎo)所屬幼兒園建立家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒基礎(chǔ)信息庫，并與民政、扶貧、殘聯(lián)等部門形成聯(lián)動機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息對接共享。

　　加強(qiáng)動態(tài)核查工作，資助中心定期隨機(jī)抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過函詢、走訪等多種渠道核實(shí)其家庭狀況，如發(fā)現(xiàn)不符合認(rèn)定條件的，一經(jīng)查實(shí)，要及時取消該幼兒的認(rèn)定資格，并追回其已獲得的相關(guān)資助資金。

　　（五）加強(qiáng)檔案管理，規(guī)范檔案查閱流程

　　加強(qiáng)檔案管理，為保證幼兒資助信息準(zhǔn)確、完整和連續(xù)，資助中心建立資助檔案專柜，將幼兒資助申請表、受理結(jié)果、資金發(fā)放等有關(guān)憑證建檔造冊，分年、分學(xué)期進(jìn)行保存。

　　規(guī)范幼兒資助信息的查閱、復(fù)印、流轉(zhuǎn)、公示、存檔等工作流程，嚴(yán)格規(guī)定資助信息的使用權(quán)限，不得泄露幼兒資助信息。

　�。�六）加強(qiáng)政策宣傳，提高政策知曉度

　　通過電視、電臺、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進(jìn)行公示解讀，含資助范圍、比例、標(biāo)準(zhǔn)、程序等，提高政策知曉度。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 11

　　根據(jù)《曲靖市財政局關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算支出績效財政評價情況的通報》（曲財績﹝20xx﹞15號）要求，曲靖市退役軍人事務(wù)局高度重視，對績效評價發(fā)現(xiàn)問題的整改進(jìn)行安排部署，嚴(yán)格對照《曲靖市退役軍人事務(wù)局20xx年度部門整體支出績效評價報告》存在問題，認(rèn)真研究，扎實(shí)整改�，F(xiàn)將整改情況報告如下：

　　一、整改情況：

　�。ㄒ唬┽槍Σ块T整體績效目標(biāo)設(shè)立簡單，績效目標(biāo)制定不明晰，定性指標(biāo)居多，量化指標(biāo)偏少等問題。

　　整改：加強(qiáng)績效目標(biāo)意識，提高績效目標(biāo)申報的規(guī)范性。績效目標(biāo)是財政預(yù)算資金計劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果，是預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)，是整個預(yù)算績效管理系統(tǒng)的前提。因此在2022年初申報項(xiàng)目時，針對績效目標(biāo)填報問題，我局專門開展了績效管理目標(biāo)培訓(xùn)，提升績效指標(biāo)設(shè)置合理性，使部門整體績效考核具有可操作性。進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制管理，提高年初預(yù)算績效目標(biāo)制定的可行性、科學(xué)性，梳理全年重點(diǎn)工作，制定切實(shí)可行的項(xiàng)目執(zhí)行績效目標(biāo)，確�？冃�目標(biāo)如期完成。

　�。ǘ�）政府采購執(zhí)行率不高的問題。

　　整改：20xx年初預(yù)算項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)通信及設(shè)施設(shè)備采購經(jīng)費(fèi)130萬元，因我局20xx年和市民政局在同一辦公樓辦公，新的辦公地點(diǎn)尚未確定，所以會議設(shè)備設(shè)施未采購，導(dǎo)致執(zhí)行率不高。我局20xx年4月已搬遷到曲靖市軍用飲食供應(yīng)站大樓，相關(guān)設(shè)施設(shè)備已全部采購，執(zhí)行率100%。今后加快資金支付進(jìn)度,盡可能避免造成資金滯留;強(qiáng)化健全資金績效評價機(jī)制，切實(shí)提高預(yù)算資金使用效率。

　�。ㄈ�）固定資產(chǎn)管理工作不到位，固定資產(chǎn)管理意識尚需提高。

　　整改：20xx年因和市民政局在同一辦公樓辦公，未進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，今后將根據(jù)《曲靖市退役軍人事務(wù)局固定資產(chǎn)管理辦法》（曲退役[2019]47號）要求，提高資產(chǎn)管理意識，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，做到賬賬、賬證、賬實(shí)相符，規(guī)范固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益。

　　二、下一步工作打算

　�。ㄒ唬┘皶r完善相關(guān)管理制度。結(jié)合單位實(shí)際，進(jìn)一步健全完善單位內(nèi)部管理制度，制定單位預(yù)算績效、政府采購、合同管理、內(nèi)部控制等管理制度，確保工作開展程序化、規(guī)范化。

　　(二)加強(qiáng)績效管理工作。根據(jù)部門主要職責(zé)、年度主要、重點(diǎn)工作為內(nèi)容進(jìn)一步完善、細(xì)化、量化績效目標(biāo)，強(qiáng)化全過程績效管理，將績效管理貫穿于項(xiàng)目實(shí)施的每一個環(huán)節(jié)，及時發(fā)現(xiàn)并糾正績效管理過程中存在的問題，提高資金使用效率。

　　我校在各級黨委、政府與教育主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹黨的教育方針，進(jìn)一步完善學(xué)校管理、加強(qiáng)隊伍建設(shè)，推進(jìn)教育教學(xué)改革，提高教育質(zhì)量，彰顯辦學(xué)特色，有效地推進(jìn)了學(xué)校各項(xiàng)工作健康、有序、和諧發(fā)展。但通過這次自評自查，發(fā)現(xiàn)了在工作中仍然存在不少問題，當(dāng)前，我們亟需處理和解決的困難和問題主要是：

　　1.外出務(wù)工子女教育帶來新問題。外出務(wù)工子女在學(xué)習(xí)基礎(chǔ)上參差不齊，如何加強(qiáng)管理，依法保障外出務(wù)工子女更好地接受教育產(chǎn)生了一些新問題，積極探索并實(shí)踐有效的管理辦法拷問著教育的智慧。

　　2.辦學(xué)條件相對落后。目前，師生生活與行政辦公用房緊張，學(xué)�；�礎(chǔ)設(shè)施配備不足，尚需加大資金投入，進(jìn)一步改善辦學(xué)條件。

　　3．教師自身素質(zhì)現(xiàn)狀（年齡老化）在一定程度上影響素質(zhì)教育深入實(shí)施。

　　4.硬件建設(shè)還要進(jìn)一步完善，教學(xué)設(shè)施利用率偏低。

　　5.評價體系不完善。

　　6.教育科研力量還不夠，經(jīng)驗(yàn)不足。

　　今后的工作思路：

　　1.多渠道籌措資金，完善學(xué)校配套設(shè)施。要繼續(xù)依靠政府、爭取社會、發(fā)動企業(yè)家來關(guān)心和支持學(xué)校建設(shè)，完成學(xué)校建設(shè)規(guī)劃，不斷完善學(xué)校內(nèi)部設(shè)施，建立和健全設(shè)備管理與維護(hù)體系，提升現(xiàn)代裝備水平。

　　2.健全民主議事制度，做好校務(wù)公開和民主評議工作。要繼續(xù)落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制，做好校務(wù)公開工作，及時公布和反饋教育教學(xué)管理情況，在財務(wù)管理、教職工獎懲等方面實(shí)行公開，提高教職工民主監(jiān)督水平；健全民主評議制度，抓好以師德、師風(fēng)、收費(fèi)問題為重點(diǎn)的行風(fēng)評議工作，爭取讓師生放心，讓群眾滿意，保持學(xué)校的良好形象。

　　3.進(jìn)一步完善績效考核評價體系，使績效考核更加合理化、透明化。

　　4.加大教育科研投入，通過校本教研和小課題等活動，提高教師的.教育科研的能力。

　　總之，我們將繼續(xù)創(chuàng)新工作方式，求真務(wù)實(shí)，開拓進(jìn)取，研究新情況，解決新問題，強(qiáng)化管理措施，努力辦好讓人民滿意的教育，繼續(xù)譜寫我校教育燦爛輝煌的美好篇章，為我縣教育事業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 12

　　根據(jù)宿州市財政局《關(guān)于做好市直預(yù)算單位項(xiàng)目支出績效評價工作的通知》（宿財績﹝xxxx﹞37號）文件精神，我鎮(zhèn)結(jié)合工作實(shí)際，對全鎮(zhèn)整體項(xiàng)目個數(shù)不低于30%進(jìn)行績效評價工作，現(xiàn)將有關(guān)工作情況報告如下：

　　一、項(xiàng)目概況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目單位基本情況

　　單位主要職責(zé)：

　　1、制定和組織實(shí)施經(jīng)濟(jì)、科技和社會發(fā)展計劃，制定資源開發(fā)技術(shù)改造和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案，組織指導(dǎo)好各業(yè)生產(chǎn)，搞好商品流通，協(xié)調(diào)好本鎮(zhèn)與外地區(qū)的經(jīng)濟(jì)交流與合作，抓好招商引資，人才引進(jìn)項(xiàng)目開發(fā)，不斷培育市場體系，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　2、制定并組織實(shí)施村鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃，部署重點(diǎn)工程建設(shè)，地方道路建設(shè)及公共設(shè)施，水利設(shè)施的管理，負(fù)責(zé)土地、林木、水等自然資源和生態(tài)環(huán)境的保護(hù)，做好護(hù)林防火工作。

　　3、負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的民政、衛(wèi)生健康、疫情防控、文化教育、體育等社會公益事業(yè)的綜合性工作，維護(hù)一切經(jīng)濟(jì)單位和個人的正當(dāng)經(jīng)濟(jì)權(quán)益，取締非法經(jīng)濟(jì)活動，調(diào)解和處理民事糾紛，打擊刑事犯罪維護(hù)社會穩(wěn)定。

　　4、按計劃組織本級財政收入和地方稅的征收，完成國家財政計劃，不斷培植稅源，管好財政資金，增強(qiáng)財政實(shí)力。

　　5、抓好精神文明建設(shè)，豐富群眾文化生活，提倡移風(fēng)易俗，反對封建迷信，破除陳規(guī)陋習(xí)，樹立社會主義新風(fēng)尚。

　　6、完成上級政府交辦的其它事項(xiàng)。

　�。ǘ�）項(xiàng)目基本情況

　　1、項(xiàng)目數(shù)量:20xx年部門全部項(xiàng)目的30%，5個項(xiàng)目進(jìn)行部門評價。分別是：

　�。�1）20xx年扶持村級集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金80萬元，

　�。�2）20xx年省財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金（產(chǎn)業(yè)園鋼構(gòu)廠房）391.04萬元。

　�。�3）20xx年省財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金（張王莊村一號梨園）472.99萬。

　�。�4）20xx年中央財政專項(xiàng)扶貧資金（溝河整治）57.48萬元。

　�。�5）新增一般債券資金用于鞏固脫貧攻堅成果（扶持村集體經(jīng)濟(jì)）42萬。

　　2、項(xiàng)目工程總成本1043.51萬元。

　　3、工程起止時間：20xx年1月1日至20xx年12月31日

　　4、項(xiàng)目工程總體目標(biāo)是：20xx年底全部完成各個項(xiàng)目工程，合格率達(dá)到100%。資金使用完全符合財經(jīng)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目組織管理情況

　　1、20xx年扶持村級集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金項(xiàng)目，總投資80萬元，：截止20xx年12月中旬項(xiàng)目已全面完成并通過第三方評估驗(yàn)收工程合格率達(dá)100%。

　　2、20xx年省財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金（產(chǎn)業(yè)園鋼構(gòu)廠房），總投資391.04萬元。截止20xx年12月中旬項(xiàng)目已全面完成并通過第三方評估驗(yàn)收工程合格率達(dá)100%。

　　3、20xx年省財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金（張王莊村一號梨園）472.99萬。截止20xx年12月中旬項(xiàng)目已全面完成并通過第三方評估驗(yàn)收工程合格率達(dá)100%。

　　4、20xx年中央財政專項(xiàng)扶貧資金（溝河整治）57.48萬元。截止20xx年12月中旬項(xiàng)目已全面完成并通過第三方評估驗(yàn)收工程合格率達(dá)100%。

　　5、新增一般債券資金用于鞏固脫貧攻堅成果（扶持村集體經(jīng)濟(jì)）42萬。截止20xx年12月中旬項(xiàng)目已全面完成并通過第三方評估驗(yàn)收工程合格率達(dá)100%。

　　以上項(xiàng)目支出均嚴(yán)格執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”、新預(yù)算法、會計基礎(chǔ)工作制度及財務(wù)管理制度等相關(guān)制度實(shí)施。項(xiàng)目進(jìn)行前進(jìn)行集體研究討論，項(xiàng)目進(jìn)行時有負(fù)責(zé)人及時跟蹤項(xiàng)目實(shí)施情況，并及時提出意見和建議，物資設(shè)備購置全都通過政府采購辦審批后采購。

　　（四）項(xiàng)目資金使用狀況

　　資金按財政預(yù)算計劃分期分塊使用，并跟蹤落實(shí)到位。

　　1.項(xiàng)目資金到位情況分析。20xx年項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)2294.89萬元分別來自中央、省、市財政，資金到位率100%，分別按用款計劃分期分批撥付。

　　2.項(xiàng)目資金使用情況分析。截止報告期末，項(xiàng)目共支出經(jīng)費(fèi)2294.89萬元，項(xiàng)目主要用于日常工作正常運(yùn)行的費(fèi)用，資金使用與項(xiàng)目內(nèi)容高度吻合。

　　3.項(xiàng)目資金管理情況分析。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照新預(yù)算法、會計基礎(chǔ)工作制度、單位的財務(wù)制度和預(yù)算支出范圍使用。按照項(xiàng)目計劃安排和實(shí)際工作情況開支，做到了�？顚Ｓ茫�經(jīng)費(fèi)均按照宿州市財政局印發(fā)有關(guān)文件、通知精神執(zhí)行，做到合法、合規(guī)使用資金。

　　二、評價過程及績效分析

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目績效評價工作開展情況

　　本項(xiàng)目采用成本效益分析法，按“財政支出績效評價指標(biāo)體系”對投入、業(yè)務(wù)管理、產(chǎn)出與效益等指標(biāo)進(jìn)行綜合評價，“工作經(jīng)費(fèi)”績效自評得100分，自評等級為“優(yōu)”,各項(xiàng)評分結(jié)果詳見“財政項(xiàng)目支出績效自評表”。

　�。ǘ�）項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況

　　根據(jù)項(xiàng)目支出后的實(shí)際狀況與年初績效目標(biāo)對比，從項(xiàng)目的量化指標(biāo)完成情況、經(jīng)濟(jì)社會效益和可持續(xù)影響等效益指標(biāo)的完成情況進(jìn)行具體分析。

　　1.項(xiàng)目的量化指標(biāo)完成情況分析。

　�。�1）項(xiàng)目開工數(shù)量。20xx年實(shí)現(xiàn)開工5個，完成目標(biāo)任務(wù)的100%。

　　2.項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)社會效益分析。

　�。�1）項(xiàng)目成本（預(yù)算）控制情況；項(xiàng)目支出項(xiàng)目主要用于日常工作正常運(yùn)行的費(fèi)用，所有資金使用嚴(yán)格按照有關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行。

　�。�2）項(xiàng)目成本（預(yù)算）節(jié)約情況。項(xiàng)目支出過程中均按照厲行節(jié)約原則完成。

　　（3）項(xiàng)目實(shí)施對經(jīng)濟(jì)和社會的影響。項(xiàng)目的實(shí)施可增加財政收入、促進(jìn)了社會的文明、和諧與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　3.項(xiàng)目的環(huán)境影響分析。項(xiàng)目的實(shí)施無污染，不造成環(huán)境影響。

　　4.項(xiàng)目的可持續(xù)影響分析。從現(xiàn)有的資金和人力資源來看，要全力推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)還需要大量投入資金，建立可行的優(yōu)惠政策，才能使我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)保持可持續(xù)發(fā)展。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目績效分析

　　充分發(fā)揮項(xiàng)目辦職能、凝心聚力、主動作為，扎實(shí)推進(jìn)新能源項(xiàng)目建設(shè)，按工作計劃全部完成目標(biāo)任務(wù)并按“財政支出績效評價指標(biāo)體系”進(jìn)行綜合評價，績效自評得分100分。

　　1.投入指標(biāo)得分。我鎮(zhèn)能按年初制定的績效目標(biāo)時限及時完成各項(xiàng)任務(wù)，并抓好項(xiàng)目資金的落實(shí)，成本控制率、資金到位率、資金使用率等各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到100%，投入指標(biāo)評價得10分。

　　2.過程指標(biāo)得分。嚴(yán)格按照有關(guān)財務(wù)制度做好項(xiàng)目資金管理、制定相應(yīng)的.業(yè)務(wù)管理制度、項(xiàng)目資金管理辦法，確保項(xiàng)目資金合規(guī)性、安全性，做到項(xiàng)目會計核算相關(guān)資料完整、規(guī)范，過程指標(biāo)評價得10分，

　　3.產(chǎn)出與效益指標(biāo)得分。項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量超額完成年初績效目標(biāo)，產(chǎn)出質(zhì)量也按要求完成，但經(jīng)濟(jì)效益、可持續(xù)效益等方面貢獻(xiàn)率較不明顯，按評分標(biāo)準(zhǔn)自評扣5分，產(chǎn)出與效益指標(biāo)評價得40分。

　　4、滿意度指標(biāo)評價10分。

　　對評價主體、評價范圍、評價方法、評價指標(biāo)、評價結(jié)論等進(jìn)行簡要分析。

　　三、一些問題

　　1.加強(qiáng)與項(xiàng)目前期有關(guān)部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的溝通與協(xié)調(diào)工作，著力化解項(xiàng)目落地的主要制約因素，為項(xiàng)目落地提供強(qiáng)有力保障。

　　2.強(qiáng)化與各部門對接，督促各部門采取更加扎實(shí)有效措施，著力破解項(xiàng)目實(shí)施過程中遇到的各種難題，全力加快能源領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè)步伐。

　　3.加強(qiáng)督查通報本領(lǐng)域項(xiàng)目落實(shí)推進(jìn)情況、困難問題的協(xié)調(diào)解決情況。

　　四、有關(guān)建議

　　1.鎮(zhèn)（園區(qū)）縣直單位要建立績效管理工作定期匯報分析制度，及時發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題，研究提出解決問題的措施和辦法。

　　2.要密切跟蹤檢查績效目標(biāo)完成情況，對于不能按時保質(zhì)完成任務(wù)的，要加強(qiáng)督辦，逐項(xiàng)落實(shí)。

　　3.建立健全財政績效評價指標(biāo)體系，加強(qiáng)工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和財政績效管理信息化建設(shè)，加大績效評價結(jié)果的運(yùn)用。

　　4.繼續(xù)按中央“八項(xiàng)規(guī)定”、新預(yù)算法、會計基礎(chǔ)工作制度等進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)的使用管理；對各項(xiàng)任務(wù)的完成認(rèn)真跟蹤落實(shí)；按責(zé)任分工到人，使有限的工作經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最實(shí)在的效益。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 13

　　一、項(xiàng)目概況

　　智慧益陽管理中心共三層，一層為大數(shù)據(jù)中心機(jī)房，二層為應(yīng)急指揮中心和辦公室，三層為12345市熱線辦公室。中心機(jī)房面積1000平米，由5組模塊化機(jī)柜組成，機(jī)柜數(shù)量224個。智慧益陽管理中心電費(fèi)項(xiàng)目：一是為了保障大數(shù)據(jù)中心機(jī)房設(shè)備和空調(diào)等設(shè)施正常運(yùn)行；二是為了保障應(yīng)急指揮中心大廳指揮系統(tǒng)、顯示屏、電腦等正常工作；三是為了保障12345市長熱線正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　二、績效自評工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的。通過開展績效評價，全面了解、分析項(xiàng)目實(shí)施程序是否規(guī)范，后期維護(hù)是否完善，資金使用、管理是否合規(guī)，項(xiàng)目績效目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，進(jìn)一步健全相關(guān)制度，規(guī)范資金使用、管理，加強(qiáng)項(xiàng)目后期運(yùn)行維護(hù)，確保項(xiàng)目正常運(yùn)行，提高財政資金使用效益。

　　（二）績效評價過程。根據(jù)《益陽市財政局關(guān)于開展20xx年度部門績效自評工作的通知》文件要求，我單位成立了績效評價小組，對20xx年度智慧益陽管理中心電費(fèi)項(xiàng)目開展了績效自評工作：

　　1、做好前期準(zhǔn)備。抽調(diào)專人成立績效評價工作小組，明確了工作職責(zé)，制定了現(xiàn)場評價方案，聯(lián)系相關(guān)部門單位，確定工作安排。

　　2、明確實(shí)施步驟。

　�。�1）召開座談會。組織分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等召開座談會，聽取項(xiàng)目資金使用有關(guān)情況介紹；

　�。�2）收集核查資料。收集相關(guān)制度建設(shè)文件，查驗(yàn)項(xiàng)目運(yùn)行、管理和維護(hù)情況等，核查相關(guān)制度是否完善，檢查財務(wù)會計憑證，資金撥付手續(xù)是否齊全，是否存在截留、挪用等情況。

　�。�3）現(xiàn)場查看。到智慧益陽管理中心數(shù)據(jù)機(jī)房現(xiàn)場查看，走訪電力局，查詢電費(fèi)明細(xì)，了解數(shù)據(jù)管理中心機(jī)房設(shè)備運(yùn)行情況、電費(fèi)使用情況及優(yōu)化建議等。

　�。�4）形成結(jié)論，撰寫評價報告。

　　三、綜合評價結(jié)論

　　該項(xiàng)目資金管理規(guī)范、項(xiàng)目管理到位、政策執(zhí)行有力、有效發(fā)揮了財政資金的使用效率，確保了智慧益陽管理中心各項(xiàng)工作的'正常運(yùn)轉(zhuǎn)。該項(xiàng)目自評分為95分，評價等級為“優(yōu)秀”。

　　四、績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況分析

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目資金使用及管理情況

　　20xx年財政安排下達(dá)智慧城市管理中心電費(fèi)135萬元，資金到位率100%，20xx年度智慧城市管理中心電費(fèi)支出135萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%。該項(xiàng)目資金專款專用，實(shí)行預(yù)付制度，根據(jù)電力局開據(jù)的發(fā)票和電費(fèi)使用明細(xì)單進(jìn)行核銷。該項(xiàng)目資金支付程序合規(guī)，手續(xù)齊全，不存在擠占、截留、挪用資金現(xiàn)象。

　�。ǘ�）總體績效目標(biāo)完成情況分析

　　該項(xiàng)目保障智慧城市建設(shè)項(xiàng)目電力供應(yīng)，提高政府服務(wù)能力，為后續(xù)政府治理、普惠民生、產(chǎn)業(yè)升級等智慧化應(yīng)用的建設(shè)提供可擴(kuò)展的環(huán)境。保障了200個機(jī)柜、30臺精密空調(diào)、應(yīng)急管理中心、12345市長熱線電力供應(yīng)，達(dá)到國家節(jié)能要求，提高了市民對12345市長熱線滿意率，為全市政務(wù)資源管理、應(yīng)用支撐、數(shù)據(jù)共享、服務(wù)保障提供了電力保障。

　�。ㄈ�）績效指標(biāo)完成情況分析

　　1.經(jīng)濟(jì)效益方面。通過安裝LED節(jié)能全彩屏設(shè)備，在市直部門接入設(shè)備不斷增加的情況下節(jié)省了電費(fèi)支出。2.效率性方面。智慧益陽管理中心電費(fèi)項(xiàng)目保障24小時內(nèi)故障處理及時率達(dá)到100%，安全運(yùn)行率達(dá)到100%，全年未出現(xiàn)安全事故。3.有效性方面。保障了市應(yīng)急指揮大廳、12345市長熱線、大數(shù)據(jù)中心機(jī)房等用電需求，提高了各部門工作效率。4.可持續(xù)性方面。智慧益陽管理中心電費(fèi)項(xiàng)目關(guān)系到全市各部門業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的管理、安全運(yùn)行，后續(xù)隨著智慧城市和大數(shù)據(jù)的建設(shè)，該項(xiàng)目將繼續(xù)保障數(shù)據(jù)機(jī)房、市長熱線等用電安全。

　　五、存在的問題和改進(jìn)措施

　　隨著市直部門接入機(jī)房設(shè)備不斷增加，耗用電量逐年增長，需整合資源實(shí)現(xiàn)降費(fèi)節(jié)能。改進(jìn)措施：

　　1、出臺基礎(chǔ)設(shè)施節(jié)能方案，提高設(shè)備容量利用率；

　　2、降低機(jī)房能耗管理，高度整合、資源共享；

　　3、對機(jī)房設(shè)備進(jìn)行監(jiān)控管理，優(yōu)化管理模式。

　　六、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況

　　我單位將繼續(xù)認(rèn)真履職，通過電費(fèi)市場調(diào)研、電費(fèi)成本監(jiān)審、電費(fèi)信息公開及宣傳等相關(guān)工作，按市財政局要求完成績效自評工作，并將自評結(jié)果運(yùn)用于實(shí)際工作，將績效自評結(jié)果進(jìn)行公開。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 14

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　岳陽市老干部活動中心大樓位于岳陽大道西222號，20xx年下半年建筑峻工，共五層，建筑面積約7640平方米，有保齡球、乒乓球、臺球、門球、健身房、棋牌室、電子閱覽室、報告廳等19個功能項(xiàng)。建造峻工后，通過公開招投標(biāo)形式，于20xx年4月至20xx年10月進(jìn)行了裝飾裝修和設(shè)備設(shè)施添置。

　　二、項(xiàng)目資金使用及管理情況

　　岳陽市老干部活動中心大樓裝飾裝修工程項(xiàng)目全部完工，工程項(xiàng)目已送財政局評審辦正中審計中，建設(shè)資金為市財政資金，20xx年度財政撥款95萬元。

　　三、項(xiàng)目組織實(shí)施情況

　　岳陽市老干部活動中心大樓裝飾裝修工程項(xiàng)目由岳陽市發(fā)展和改革委員會批準(zhǔn)建設(shè)（岳發(fā)改社〔20xx〕481號），通過公開招投標(biāo)，湖南中技項(xiàng)目管理有限公司為招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，湖南建工集團(tuán)裝飾有限公司進(jìn)行室內(nèi)裝飾裝修，湖南佳通工程有限公司進(jìn)行空調(diào)設(shè)備采購及安裝工程。

　　四、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　20xx年3月局機(jī)關(guān)項(xiàng)目績效評價領(lǐng)導(dǎo)小組、項(xiàng)目績效評價工作組進(jìn)行了現(xiàn)場績效評價，評價的主要內(nèi)容有：

　�。ㄒ唬┖藢�(shí)數(shù)據(jù)。對20xx年1月至20xx年12月的岳陽市老干部活動中心大樓裝飾裝修工程項(xiàng)目支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。

　�。ǘ�）查閱資料。查閱20xx年裝飾裝修工程項(xiàng)目資金預(yù)算安排、實(shí)際到位、資金管理、經(jīng)費(fèi)支出等相關(guān)文件資料和財務(wù)憑證。

　�。ㄈ�）實(shí)地查看�，F(xiàn)場查看實(shí)物資產(chǎn)等。

　�。ㄋ模�歸納匯總。對提供的材料及自評報告，結(jié)合現(xiàn)場評價情況進(jìn)行綜合分析、歸納匯總。

　�。ㄎ澹┰u價組對各項(xiàng)評價指標(biāo)進(jìn)行分析討論。

　�。�六）形成項(xiàng)目績效評價報告。

　�。ㄆ撸┰u價結(jié)論為xxx。

　　五、項(xiàng)目主要績效情況分析

　　在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下,按照國家財務(wù)管理規(guī)定及機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度，嚴(yán)格使用資金,成效明顯,主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目績效預(yù)期目標(biāo)明確。通過對岳陽市老干部活動中心大樓的裝飾裝修工程項(xiàng)目建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了為老干部學(xué)習(xí)掌握黨的路線、方針、政策搭建平臺，為老干部開展娛樂、休閑、健身等老年人活動提供安全、舒適、寬松、優(yōu)美的.場所，不斷滿足老干部精神文化生活需要，使老干部老有所樂、老有所學(xué)、老有所為，始終保持 “政治堅定、思想常新、理想永存”，在新形勢下發(fā)揮獨(dú)特優(yōu)勢、展示時代風(fēng)采。

　�。ǘ�）項(xiàng)目資金使用效益好。通過對項(xiàng)目資金的嚴(yán)格管理與定期督查，確保了項(xiàng)目資金對工程建設(shè)的有力支撐與資金安全；雖然20xx年度市財政預(yù)算安排了項(xiàng)目資金100萬元，因工程正在審計決算中，所以20xx年該項(xiàng)目沒有支出數(shù)。（目前，工程項(xiàng)目總體資金只支付了67%，還有33%沒有支付）。

　　六、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在問題和建議

　　我們對工程項(xiàng)目的投標(biāo)簽約、施工準(zhǔn)備、施工作業(yè)、竣工驗(yàn)收等階段，在精準(zhǔn)施策、科學(xué)管理、督查指導(dǎo)，實(shí)施過程控制的同時，進(jìn)行了歸納總結(jié)。

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗(yàn)及做法。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立了由局長任組長、分管局領(lǐng)導(dǎo)任副組長、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對工程項(xiàng)目的組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌規(guī)劃、綜合協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理。二是強(qiáng)化全程管控。通過用心編制方案，穩(wěn)步推進(jìn)落實(shí)，查漏補(bǔ)缺拾遺，確保工程平穩(wěn)實(shí)施；通過事前、事中、事后質(zhì)量控制，確保工程質(zhì)量提升；通過紀(jì)檢監(jiān)察室、財務(wù)審計的監(jiān)督檢查，確保項(xiàng)目操作規(guī)范。三是注重安全為上。通過簽訂安全責(zé)任狀，營造安全氛圍，筑牢安全防線，強(qiáng)化安全紀(jì)律，狠抓安全責(zé)任落實(shí)。

　　（二）存在問題。無

　　（三）建議。無

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 15

　　我們接受委托，對屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局實(shí)施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目進(jìn)行績效評價。與本次績效評價相關(guān)的資料由屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局負(fù)責(zé)提供，我們的責(zé)任是在實(shí)施評價相關(guān)工作的基礎(chǔ)上對其發(fā)表評價意見。

　　我們的評價是按照《會計師事務(wù)所財政支出績效評價業(yè)指引》（會協(xié)[20xx]10號）和中國注冊會計師審計準(zhǔn)則進(jìn)行的。在評價過程中，我們結(jié)合該項(xiàng)目的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查資料等我們認(rèn)為必要的審計程序�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、績效評價依據(jù)

　　1.財政部關(guān)于印發(fā)《財政支出績效評價管理暫行辦法》的通知(財預(yù)〔20xx〕285號)；

　　2.財政部《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)〔20xx〕416號）；

　　3．《會計師事務(wù)所財政支出績效評價業(yè)指引》（會協(xié)[20xx]10號）；

　　4．《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》；

　　5．《政府購買社會組織公共服務(wù)項(xiàng)目合同》。

　　二、項(xiàng)目單位績效報告情況

　　屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局作為本項(xiàng)目的實(shí)施主體，位于屯溪區(qū)陽湖鎮(zhèn)興昱路7號西裙樓1樓。其主要職能為貫徹執(zhí)行國家、省、市環(huán)境保護(hù)工作的法律法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，組織擬定環(huán)境保護(hù)相關(guān)政策措施并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)組織編制全區(qū)環(huán)境功能區(qū)劃，參與制定全區(qū)主體功能區(qū)劃；負(fù)責(zé)落實(shí)全區(qū)污染減排目標(biāo)，承擔(dān)從源頭上預(yù)防、控制環(huán)境污染和環(huán)境破壞的責(zé)任。

　　三、項(xiàng)目基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目概況

　　新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目，位于黃山市屯溪區(qū)黎陽鎮(zhèn)。黎陽鎮(zhèn)位于黃山市中心城區(qū)西南端，隸屬安徽省黃山市屯溪區(qū)，鎮(zhèn)域面積22.89平方公里, 轄8個村3個社區(qū),常住人口3.96萬人。歷史文化悠久。公元207 年設(shè)犁陽縣，晉改為黎陽，“兩江交匯，三省通衢”的地理位置，使黎陽千年來成為皖浙贛邊陲商業(yè)中心和新安江的碼頭重鎮(zhèn)，有“唐宋之黎陽，明清之屯溪”之說。交通區(qū)位優(yōu)越�；蘸几咚俟�路、合銅黃高速及220省道穿境而過，黃山國際機(jī)場位于鎮(zhèn)北郊，黃山高鐵北站、黃山火車站均在十五分鐘交通圈內(nèi)。

　　根據(jù)《安徽省財政廳、安徽省生態(tài)環(huán)境廳關(guān)于下達(dá)20xx年中央財政水污染防治專項(xiàng)資金的通知》（皖財資環(huán)(20xx] 807號）要求， 為加快推進(jìn)水污染防治和水生態(tài)保護(hù)，要圍繞新安江流域突出生態(tài)環(huán)境問題整改、新安江流域十大工程建設(shè)、水污染防治重點(diǎn)工作和新安江水環(huán)境保護(hù)要求，科學(xué)規(guī)劃。

　　20xx年起，財政部、原環(huán)保部等有關(guān)部委在新安江流域啟動全國首個跨省流域生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制首輪試點(diǎn)，設(shè)置補(bǔ)償基金每年5億元，其中中央財政3億元、皖浙兩省各出資1億元。年度水質(zhì)達(dá)到考核標(biāo)準(zhǔn)，浙江撥付給安徽1億元，否則相反。二輪試點(diǎn)期間，皖浙兩省出資均提高到2億元。

　　20xx年，安徽省將新安江流域生態(tài)補(bǔ)償?shù)慕?jīng)驗(yàn)推廣至全省，安徽121個斷面納入補(bǔ)償范圍，涵蓋全省境內(nèi)的淮河、長江干流及重要支流、重要湖泊。

　　第三輪試點(diǎn)為期三年（20xx-20xx年），浙江、安徽每年各出資2億元，并積極爭取中央資金支持。與前兩輪試點(diǎn)工作相比，第三輪補(bǔ)償協(xié)議對水質(zhì)考核指標(biāo)進(jìn)一步提高，在水質(zhì)考核中加大總磷、總氮的權(quán)重，氨氮、高錳酸鹽指數(shù)、總氮和總磷四項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重分別由原來的各0.25調(diào)整為0.22、0.22、0.28、0.28，還相應(yīng)提高了水質(zhì)穩(wěn)定系數(shù)，由第二輪的0.89提高到0.90。與此同時，第三輪試點(diǎn)在貨幣化補(bǔ)償?shù)幕�礎(chǔ)上，將積極探索多元化、市場化的補(bǔ)償機(jī)制，一方面鼓勵和支持通過設(shè)立綠色基金、政府和社會資本合作（PPP）模式、融資貼息等方式，引導(dǎo)社會資本加大新安江流域綜合治理和綠色產(chǎn)業(yè)投入，另一方面將充分發(fā)揮杭黃鐵路等重大交通設(shè)施的聯(lián)通作用，按照產(chǎn)業(yè)互補(bǔ)、生態(tài)共建、發(fā)展共享的原則，積極創(chuàng)設(shè)平臺，強(qiáng)化杭州市和黃山市的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目對接，協(xié)力推進(jìn)黃山市加快實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展，把黃山——新安江——千島湖——富春江——錢塘江打造成長三角乃至全國最美生態(tài)旅游風(fēng)景帶。

　�。ǘ�）項(xiàng)目績效目標(biāo)

　　鋪設(shè)污水管道6700米，建設(shè)真空提升泵站1座；沿岸1200戶住戶、7家工廠完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤。通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實(shí)現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。優(yōu)化當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會穩(wěn)定和提高人民的生產(chǎn)生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區(qū)域建設(shè)，促進(jìn)隆阜片區(qū)和枧忠片區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。營造良好河流生態(tài)系統(tǒng)，改善農(nóng)村人居環(huán)境，改善水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護(hù)隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。

　　四、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的

　　為掌握新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目的績效情況，查找財政資金在效率效益、成本控制等方面存在的問題，提出解決問題的建議，為提升財政資金使用績效提供決策依據(jù)。特開展本次績效評價。

　�。ǘ�）績效評價原則、評價指標(biāo)體系和評價方法

　　1.績效評價原則

　　為保證本次績效評價的順利實(shí)施，在績效評價工作過程中應(yīng)當(dāng)堅持以下原則：

　　（1）科學(xué)規(guī)范原則。在績效評價過程中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。

　　（2）公正公開原則。績效評價應(yīng)當(dāng)符合真實(shí)、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。

　　（3）分級分類原則。根據(jù)財政部門的層級、預(yù)算部門的不同以及評價對象的特點(diǎn)分類組織實(shí)施。

　　（4）績效相關(guān)原則。在績效評價工作過程中針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，使評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

　　2.評價指標(biāo)體系

　　本項(xiàng)目的績效評價指標(biāo)的設(shè)置、分值及評分標(biāo)準(zhǔn)，詳見附件。

　　3.績效評價的具體方法

　　結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，通過審查相關(guān)實(shí)施文件資料、現(xiàn)場查看、綜合評價等評價程序，采用成本效益分析法、比較分析法、公眾評判法以及因素分析法等相結(jié)合的評價方法。

　　（三）績效評價工作過程

　　本次績效評價實(shí)施過程如下：

　　1.績效評價前期準(zhǔn)備階段

　�。�1）接受績效評價主體的委托，簽訂業(yè)務(wù)約定書；

　�。�2）成立績效評價工作組；

　　（3）明確績效評價基本事項(xiàng)；

　�。�4）制定績效評價方案。

　　2.績效評價實(shí)施階段

　�。�1）根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，按照績效評價方案，通過案卷研究、數(shù)據(jù)填報、實(shí)地調(diào)研、座談會及問卷調(diào)查等方法收集相關(guān)評價數(shù)據(jù)；

　�。�2）對數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別、匯總和分析；

　�。�3）結(jié)合所收集和分析的數(shù)據(jù)，按績效評價相關(guān)規(guī)定及要求運(yùn)用科學(xué)合理的評價方法對項(xiàng)目績效進(jìn)行綜合評價，對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行具體計算、分析并給出各指標(biāo)的評價結(jié)果及項(xiàng)目的績效評價結(jié)論。

　　3.績效評價報告的`編制和提交階段

　　（1）根據(jù)各指標(biāo)的評價結(jié)果及項(xiàng)目的整體評價結(jié)論，按績效評價相關(guān)規(guī)定及要求編制績效評價報告；

　�。�2）與委托方就績效評價報告進(jìn)行充分溝通；

　�。�3）履行評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序；

　�。�4）提交績效評價報告。

　　五、績效評價指標(biāo)分析及績效評價情況

　　屯溪區(qū)財政預(yù)算績效評價指標(biāo)體系共分三級，其中：一級指標(biāo)四項(xiàng)：投入、過程、產(chǎn)出、效果；二級指標(biāo)六項(xiàng)：項(xiàng)目立項(xiàng)、資金管理、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益；三級明細(xì)指標(biāo)28項(xiàng)，滿分分值100分，得分97分，具體評價情況如下：

　�。ㄒ唬┩度胫笜�(biāo)：（總分25分，得23分）

　　項(xiàng)目投入階段的二級評價指標(biāo)分為項(xiàng)目立項(xiàng)、資金管理兩個方面，三級明細(xì)指標(biāo)6項(xiàng)，具體評價情況如下：

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)，（指標(biāo)分9分，得9分）

　　（1）項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)性，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目在立項(xiàng)合規(guī)性方面，屯溪區(qū)黎陽鎮(zhèn)人民政府求向黃山市屯溪區(qū)發(fā)展和改革委員會提交了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目立項(xiàng)的報告》（黎政【20xx】164號），黃山市屯溪區(qū)發(fā)展和改革委員會進(jìn)行了審批，出具了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目立項(xiàng)的批復(fù)》（黃政函【20xx】297號）。設(shè)立過程符合政策規(guī)定，申報內(nèi)容完整，項(xiàng)目調(diào)整嚴(yán)格履行相應(yīng)報批手續(xù)。

　�。�2）績效目標(biāo)合理性，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目設(shè)定的績效目標(biāo)通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實(shí)現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。本項(xiàng)目應(yīng)鋪設(shè)污水管道6700米，建設(shè)真空提升泵站1座；沿岸1200戶住戶、7家工廠完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤�？冃�目標(biāo)的設(shè)定明確合理，符合客觀實(shí)際。

　�。�3）績效指標(biāo)明確性，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目設(shè)定的績效評價明確、清晰、細(xì)化，實(shí)施計劃完整、詳細(xì)。

　　2、資金管理，（指標(biāo)分16分，得14分）

　　（1）財政資金到位情況，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目計劃財政資金為1,100萬元，20xx年12月實(shí)際到位財政資金1,100萬元，到位率為100%。

　　（2）財政資金使用情況，（指標(biāo)分9分，得7分）

　　該項(xiàng)目實(shí)際使用資金742.26萬元，撥付資金770萬元，占比96.40%，使用率90%(含)-100%，得7分。

　　（3）配套資金到位情況，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目要求安排自籌0萬元。

　�。ǘ�）過程指標(biāo)，（總分30分，得30分）

　　項(xiàng)目實(shí)施過程階段的二級評價指標(biāo)分為業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理兩個方面，三級明細(xì)指標(biāo)11項(xiàng)，具體評價情況如下：

　　1、業(yè)務(wù)管理，（指標(biāo)分17分，得17分）

　�。�1）制度建設(shè)及執(zhí)行有效性，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目執(zhí)行基本建設(shè)四項(xiàng)制度,法人制、監(jiān)理制、招投標(biāo)制(政府采購制)、合同制并得到規(guī)范執(zhí)行。

　�。�2）項(xiàng)目質(zhì)量管理體系建設(shè)，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)理、設(shè)計及施工單位均建立質(zhì)量管理體系。

　�。�3）政務(wù)公開情況，（指標(biāo)分2分，得2分）

　　該資金安排的項(xiàng)目為通過財政批準(zhǔn)并納入預(yù)算管理。

　　（4）項(xiàng)目建設(shè)報告情況，（指標(biāo)分1分，得1分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施單位通過規(guī)定程度向財政部門報告資金使用和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況。

　　（5）項(xiàng)目驗(yàn)收情況，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目尚示竣工驗(yàn)收，但在資金撥付過程均經(jīng)監(jiān)理工程師核驗(yàn)工程形象進(jìn)度和工程質(zhì)量。

　�。�6）變更控制情況，（指標(biāo)分2分，得2分）

　　該項(xiàng)目在實(shí)施過程中沒有發(fā)現(xiàn)變更情況。

　　（7）項(xiàng)目檔案管理，（指標(biāo)分1分，得1分）

　　該項(xiàng)目檔案通過專人管理，專盒收放，資料齊全。

　　2、財務(wù)管理，（指標(biāo)分13分，得13分）

　�。�1）制度建設(shè)及執(zhí)行有效性，（指標(biāo)分2分，得2分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施單位制定了財務(wù)管理制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度并得到規(guī)范有效運(yùn)行。

　　（2）資金使用合規(guī)性，（指標(biāo)分6分，得6分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施單位對本項(xiàng)目建立專項(xiàng)核算，沒有發(fā)現(xiàn)支出依據(jù)不合規(guī)或虛列項(xiàng)目支出，截留、擠占、挪用、套取項(xiàng)目資金等違規(guī)行為。

　�。�3）按合同約定付款，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)合同約定支付項(xiàng)目相關(guān)款項(xiàng)。

　�。�4）財務(wù)監(jiān)控有效性，（指標(biāo)分2分，得2分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施單位制定了保障資金安全及規(guī)范資金管理的辦法措施，沒發(fā)現(xiàn)違反辦法措施的情況。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標(biāo)，（總分25分，得24分）

　　項(xiàng)目產(chǎn)出評價設(shè)立一個二級指標(biāo)為項(xiàng)目產(chǎn)出，三級明細(xì)指標(biāo)6項(xiàng)，具體評價情況如下：

　　（1）項(xiàng)目完成進(jìn)度，（指標(biāo)分2分，得1分）

　　該項(xiàng)目計劃實(shí)施的實(shí)際總投資額為1,100萬元，項(xiàng)目已完成投資額742.26萬元，完成比率為67.48%，完成率50%（含）-80%，得1分。

　　（2）項(xiàng)目時效控制，（指標(biāo)分5分，得5分）

　　該項(xiàng)目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程可行性研究報告》規(guī)劃建設(shè)周期12個月，20xx年底之前完工，20xx年12月25日通過設(shè)計、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗(yàn)收合格。

　�。�3）項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程可行性研究報告》計劃內(nèi)容實(shí)施。

　�。�4）項(xiàng)目完成質(zhì)量，（指標(biāo)分5分，得5分）

　　該項(xiàng)目尚未竣工驗(yàn)收，在資金撥付過程均經(jīng)監(jiān)理工程師核驗(yàn)工程形象進(jìn)度和工程質(zhì)量。

　�。�5）項(xiàng)目投資控制，（指標(biāo)分5分，得5分）

　　該項(xiàng)目沒有發(fā)生變更。

　　（6）項(xiàng)目相關(guān)配套設(shè)施情況，（指標(biāo)分5分，得5分）

　　該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期功能需要的配套設(shè)施已經(jīng)實(shí)施。

　　（四）效果指標(biāo)，（總分20分，得20分）

　　項(xiàng)目實(shí)施效果設(shè)立一個二級指標(biāo)為項(xiàng)目效益，三級明細(xì)指標(biāo)5項(xiàng)，具體評價情況如下：

　　（1）經(jīng)濟(jì)效益，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目的實(shí)施通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實(shí)現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。

　�。�2）社會效益，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目的實(shí)施優(yōu)化了當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會穩(wěn)定和提高人民的生產(chǎn)生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區(qū)域建設(shè)，促進(jìn)隆阜片區(qū)和枧忠片區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。

　�。�3）生態(tài)效益，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施營造了良好河流生態(tài)系統(tǒng)，改善了農(nóng)村人居環(huán)境，改善了水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護(hù)隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。

　　（4）可持續(xù)影響，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目管理、運(yùn)行維護(hù)制度健全，并得到有效執(zhí)行，有利于社會、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境資源可持續(xù)性發(fā)展和利用。

　�。�5）社會公眾或服務(wù)對象滿足度，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　公眾對項(xiàng)目實(shí)施所取得效益及目前的社會環(huán)境/生活環(huán)境/交通環(huán)境的滿意度,即滿意人數(shù)與詢問人數(shù)(15人)之比為100%。

　　六、績效評價結(jié)論

　　我們認(rèn)為，屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局實(shí)施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目，較好的按照相關(guān)規(guī)定實(shí)施，項(xiàng)目績效評價總分為97分，一級指標(biāo)得分明細(xì)如下：

　　根據(jù)等級一般劃分標(biāo)準(zhǔn)為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90 分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。本項(xiàng)目績效評價總分為97分，為優(yōu)等。

　　七、項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題及相關(guān)建議

　　1.該項(xiàng)目實(shí)際使用資金742.26萬元，撥付資金770萬元，占比96.40%。該項(xiàng)目20xx年12月25日已通過設(shè)計、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗(yàn)收合格。屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施情況，按與施工方簽訂的合同及時支付，避免違約風(fēng)險；

　　2.該項(xiàng)目完成進(jìn)度指標(biāo)以已完成的投資額與計劃實(shí)施的實(shí)際總投資額比率進(jìn)行評價，完成率為67.48%。但該項(xiàng)目20xx年12月25日已通過設(shè)計、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗(yàn)收合格。屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施情況及時進(jìn)行工程造價審核，按規(guī)定及時支付工程款項(xiàng)，避免反映的完成率指標(biāo)失真；

　　3.屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施前期加強(qiáng)政策和項(xiàng)目宣傳，進(jìn)一步提升群眾對項(xiàng)目的知曉率和滿意度；

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 16

　　根據(jù)省財政廳《關(guān)于做好新增債券資金項(xiàng)目績效評價工作的通知》（財債〔2019〕848號），田家庵區(qū)財政局對20xx年新增債券項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行績效評價。

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　20xx年田家庵區(qū)新增債券資金分別是：棚改專項(xiàng)債6000萬元用于安成十字路口城中村棚戶區(qū)改造項(xiàng)目、非標(biāo)專項(xiàng)債7500萬元用于安徽省淮南市曹庵鎮(zhèn)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目。

　　安成十字路口城中村棚戶區(qū)改造項(xiàng)目位于安徽省淮南市田家庵區(qū)，項(xiàng)目四至范圍：朝陽西路以北、泉山路以東、金恒花半里以西，國慶路以南。

　　安徽省淮南市曹庵鎮(zhèn)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目實(shí)施地位于安徽省淮南市曹庵鎮(zhèn)，項(xiàng)目性質(zhì)為擴(kuò)建，項(xiàng)目建設(shè)主要內(nèi)容包括標(biāo)準(zhǔn)化廠房、倉儲用房、配套管理用房、配套生活用房以及其他基礎(chǔ)設(shè)施等組成。項(xiàng)目建設(shè)周期2019年3月-至今。

　　二、項(xiàng)目實(shí)施及管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金落實(shí)及管理情況。

　　安成十字路口項(xiàng)目總概算161,914.59萬元，其中新增政府債券安排6000萬元 。截至20xx年5月底，已全部支付。

　　淮南市曹庵鎮(zhèn)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目總概算54992萬元，其中政府債券安排30000萬元，20xx年到位資金7500萬元，20xx年6月新增債券到位資金3000萬、20xx年10月新增債券到位資金4500萬，截至20xx年12月底，已支付7332.54萬元，剩余資金167.46萬元預(yù)計在2022年1月底前支付完成。

　�。ǘ�）工程實(shí)施及管理情況。

　　1、項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)。

　　安成十字路口項(xiàng)目項(xiàng)目建設(shè)單位為區(qū)屬淮南市四宜置業(yè)有限責(zé)任公司；設(shè)計單位一期為合肥工業(yè)大學(xué)設(shè)計院（集團(tuán)）有限公司，施工總承包單位為北京城鄉(xiāng)欣瑞建設(shè)有限公司；二期由中鐵八局集團(tuán)有限公司和合肥工業(yè)大學(xué)設(shè)計院（集團(tuán)）有限公司組建聯(lián)合體進(jìn)行EPC總承包。監(jiān)理單位分別為安徽華東工程建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司和廣東建設(shè)工程監(jiān)理有限公司。

　　淮南市曹庵鎮(zhèn)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)為淮南現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會。

　　2、項(xiàng)目實(shí)施流程。

　　安成十字路口項(xiàng)目項(xiàng)目建議書編制及審核→可行性研究報告編制及審核→取得土地證及建設(shè)用地規(guī)劃許可證→設(shè)計單位招標(biāo)、規(guī)劃設(shè)計、取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證→施工及監(jiān)理單位招標(biāo)、施工圖設(shè)計及審核，取得施工許可證→工程施工（基礎(chǔ)、主體、室內(nèi)外裝飾及安裝、室外景觀道排、水電氣、智能化等）→竣工驗(yàn)收（規(guī)劃、實(shí)體、消防、人防等）→物業(yè)入駐，交付使用。

　　淮南市曹庵鎮(zhèn)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目計劃建設(shè)周期即20xx年3月-至今。具體實(shí)施進(jìn)度安排如下，各階段工作可根據(jù)計劃需要交叉進(jìn)行。

　�。�1）前期準(zhǔn)備階段（20xx年3月~20xx年5月）：包括立項(xiàng)、環(huán)評、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計等；

　�。�2）施工階段（20xx年6月~20xx年11月）：主要包括建筑主體、配套用房建設(shè)施工及裝飾、道路、景觀綠化、給排水等工程建設(shè)；

　�。�3）竣工驗(yàn)收（20xx年12月）：竣工驗(yàn)收工作。目前鋼構(gòu)廠房正在辦理竣工驗(yàn)收。

　　3、項(xiàng)目監(jiān)管措施。

　　安成十字路口項(xiàng)目現(xiàn)場由監(jiān)理部、建設(shè)單位工程部及項(xiàng)目部對工程的安全、質(zhì)量、進(jìn)度、文明施工等進(jìn)行監(jiān)督檢查；市建管處安監(jiān)站、質(zhì)監(jiān)站及消防科分別對安全、質(zhì)量及消防進(jìn)行監(jiān)管驗(yàn)收；市人防辦對人防工程進(jìn)行監(jiān)管驗(yàn)收。市區(qū)住保局對項(xiàng)目的進(jìn)度及資金使用等進(jìn)行監(jiān)管。

　　淮南市曹庵鎮(zhèn)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)單位與各參建單位嚴(yán)格按照合同約定辦事，完善項(xiàng)目建設(shè)組織與管理，質(zhì)量監(jiān)督體系；對施工方案的科學(xué)性、合理性、可操作性進(jìn)行審核；對施工總進(jìn)度計劃、分階段實(shí)施計劃、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)實(shí)施細(xì)則仔細(xì)審核；落實(shí)好進(jìn)度管理部門人員及職責(zé)分工；分析影響進(jìn)度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的干擾和風(fēng)險因素等；督促施工方按施工進(jìn)度計劃要求執(zhí)行，一旦發(fā)生進(jìn)度偏差，及時分析原因，采取必要糾偏措施或調(diào)整原進(jìn)度計劃，加強(qiáng)動態(tài)控制；通過經(jīng)濟(jì)獎懲方法對進(jìn)度管理進(jìn)行約束等。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目完成進(jìn)度

　　安成十字路口項(xiàng)目一期1148套安置房（15.7萬平方米）已完工驗(yàn)收，二期1068套（16.2萬）正在進(jìn)行主體結(jié)構(gòu)施工，其中3#樓施工至12層，5#樓施工至10層。

　　淮南市曹庵鎮(zhèn)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化廠房工程進(jìn)度已完成95%，項(xiàng)目進(jìn)度已完成60%。

　　三、項(xiàng)目成果及效益

　　安成十字路口項(xiàng)目：

　　1、從經(jīng)濟(jì)效益方面看：

　　（（1）棚戶區(qū)改造可以優(yōu)化配置土地資源，促進(jìn)土地合理利用。

　　集中連片棚戶區(qū)的改造可以盤活土地資源存量，最大限度提高土地價值，同時可以較好地解決資金投入問題，使稀缺的土地資源得以再生和利用，進(jìn)一步煥發(fā)生機(jī)和活力，提高了城市的管理水平。

　　（2）棚戶區(qū)改造可以增加社會就業(yè)，促進(jìn)地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。棚戶區(qū)改造能夠拉動建筑業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長和增加社會就業(yè)的機(jī)會。同時，結(jié)合棚戶區(qū)改造，以土地置換為依托，可以大力調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。

　　2、從社會效益方面看：

　　（1）棚戶區(qū)改造可以有效地解決低收入家庭的住房困難。

　　棚戶區(qū)居民絕大多數(shù)都是低收入困難群體，經(jīng)過棚戶區(qū)改造，不僅可以改善居住環(huán)境和居住質(zhì)量，而且還能擁有屬于自己的房屋資產(chǎn)，特別是針對棚戶區(qū)改造中部分低保戶、特困戶收入不高、經(jīng)濟(jì)條件較差的實(shí)際情況，采取切實(shí)有效的措施實(shí)施救助，確保這部分人群能夠有房住，從而享受到改革開放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的成果，體現(xiàn)了社會的公平與公正。

　　（2）棚戶區(qū)改造可以提升和完善城市功能，改善落后面貌。

　　棚戶區(qū)改造首先要解決的是臟亂差面貌和基礎(chǔ)設(shè)施落后的現(xiàn)狀，通過改造，統(tǒng)籌考慮了服務(wù)配套和基礎(chǔ)條件的改善，棚戶區(qū)改造可以加快城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)步伐，改變城市基礎(chǔ)設(shè)施條件，完善城市功能，提升城市品位，使原來落后的城市面貌變?yōu)槌鞘徐n麗的風(fēng)景。

　�。�3）棚戶區(qū)改造可以加強(qiáng)黨與居民群眾的感情，促進(jìn)社會和諧。

　　棚戶區(qū)改造，使多數(shù)普通居民告別低矮破舊房屋，享受到了高樓林立和城市的美化、硬化、亮化和凈化，提高了居民的幸福指數(shù)，體現(xiàn)了黨的執(zhí)政能力，拉近了政府與居民的距離，增強(qiáng)了社會凝聚力，促進(jìn)了社會的和諧發(fā)展。因此，本項(xiàng)目的提出是加快淮南市城市化進(jìn)程的需要。

　　財政對支農(nóng)項(xiàng)目整體績效評價報告7

　　為全面推進(jìn)預(yù)算管理，提升鄉(xiāng)村振興銜接資金使用效益，根據(jù)上級通知，我局對20xx年度鄉(xiāng)村振興銜接資金進(jìn)行了自評，現(xiàn)將具體情況報告如下：

　　一、人居環(huán)境整治資金投入

　　20xx年人居環(huán)境整治，我區(qū)共投入鄉(xiāng)村振興銜接補(bǔ)助資金50萬元。資金主要用于全區(qū)6個村、兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村生活垃圾治理、人居環(huán)境的美化、亮化、空心房整治、污水治理等工作。

　　二、農(nóng)村改廁資金投入

　　(一)鄉(xiāng)村振興銜接資金。20xx年，我區(qū)共投入鄉(xiāng)村振興銜接資金728萬元。資金主要用于全區(qū)28個村的農(nóng)村戶用衛(wèi)生廁所改（新）建整村推進(jìn)及后期管護(hù)。在資金使用上先規(guī)劃后使用，做到計劃在先使用在后；在資金獎補(bǔ)上先上會后獎補(bǔ)，做到“三大一公”，集體研究杜絕腐��；在資金撥付上先公示后撥付，嚴(yán)格按照工作進(jìn)展及時撥付到位，做到公開透明，杜絕優(yōu)親厚友；在資金管理上建立專賬，做到�？顚Ｓ茫�杜絕挪作它用和超范圍支出。

　　(二)地方配套資金。20xx年，我區(qū)財政從預(yù)算資金中統(tǒng)籌安排800萬資金用于農(nóng)村戶用衛(wèi)生廁所改（新）建整村推進(jìn)的獎補(bǔ)、后期管護(hù)和2013年以來各級財政支持改廁的問題廁所的摸排及整改經(jīng)費(fèi)。

　　(三)社會資本投入。20xx年我區(qū)各行政村和農(nóng)戶投入1300萬。在農(nóng)村戶用衛(wèi)生廁所改（新）建整村推進(jìn)上積極發(fā)動群眾，動員農(nóng)戶主動參與投工投勞投資（或出資100-300元），確保改廁資金的足額到位，讓村和農(nóng)民群眾真正成為改廁的主體。

　　三、農(nóng)村改廁項(xiàng)目管理

　　(一)制定實(shí)施方案。我區(qū)嚴(yán)格根據(jù)中央農(nóng)辦等8 部委《關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村“廁所革命”專項(xiàng)行動的指導(dǎo)意見》（農(nóng)社發(fā)<2018>2號）和省、市《關(guān)于印發(fā)<2019年全省農(nóng)村戶用衛(wèi)生廁所改（新）建工作方案>的通知》的要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定了《赫山區(qū)20xx年度農(nóng)村戶用衛(wèi)生廁所改（新）建實(shí)施方案》(益赫改廁【20xx】01號)，明確了目標(biāo)任務(wù)、實(shí)施步驟、保障措施等。

　　(二)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)委、區(qū)政府多次召開專題會議，研究部署工作，并下發(fā)了工作相關(guān)文件;成立全區(qū)農(nóng)村戶用衛(wèi)生廁所改（新）建領(lǐng)導(dǎo)小組，區(qū)委書記、區(qū)人民政府區(qū)長任雙組長、區(qū)委副書記和區(qū)人民政府分管農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作的副區(qū)長任常務(wù)副組長，一名副處級干部具體主抓，區(qū)委辦、區(qū)政府辦、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、兩辦效能室、區(qū)住建局、區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)市場管理監(jiān)督管理局、區(qū)財政局、區(qū)審計局、區(qū)民政局、區(qū)鄉(xiāng)村振興局、益陽市生態(tài)環(huán)境局赫山分局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道等單位主要負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，由區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局黨組書記任辦公室主任。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（相關(guān)街道）應(yīng)成立專門工作機(jī)構(gòu)，實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制。

　　(三)強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。我區(qū)嚴(yán)格落實(shí)管理責(zé)任制，堅持以“黨政主導(dǎo)、部門主管、鎮(zhèn)村主責(zé)、村民主體”的原則，落實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（相關(guān)街道）主體責(zé)任及部門職能職責(zé)，落實(shí)行政村“四議兩公開”制度。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（相關(guān)街道）是廁改實(shí)施責(zé)任主體，主要負(fù)責(zé)同志對實(shí)施效果負(fù)責(zé)。特別是在改廁全過程中多次組織督查、農(nóng)業(yè)、紀(jì)委等部門開展督查，加速全區(qū)戶用衛(wèi)生廁所的改（新）建工作進(jìn)度，確保質(zhì)量，確保首廁負(fù)責(zé)制落到實(shí)處，真真實(shí)現(xiàn)赫山改廁又快又好。

　�。ㄋ模�強(qiáng)化資金保障。實(shí)行“先建后補(bǔ)+以獎代補(bǔ)+農(nóng)戶自籌”模式：先由村集體和群眾自行建設(shè)，再整合用好涉農(nóng)資金、專項(xiàng)資金。衛(wèi)生廁所普及率達(dá)85%以上的村，按每戶1210-1230元進(jìn)行獎補(bǔ)，其中獎補(bǔ)到戶1030-1050元或等同價值的玻璃鋼化糞池產(chǎn)品、獎補(bǔ)到村150元進(jìn)行維護(hù)、獎補(bǔ)到鎮(zhèn)30元進(jìn)行維護(hù)，改廁農(nóng)戶自籌100—300元，主要負(fù)責(zé)挖坑安裝。制定了專項(xiàng)資金管理辦法，建立資金使用臺帳制度，做到有章可循、有據(jù)可查、公開透明、無截留、挪用和超范圍的支出,做到了專款專用。

　�。ㄎ澹�強(qiáng)化宣傳報道。充分發(fā)揮電臺、電視臺、手機(jī)報和網(wǎng)絡(luò)等新聞媒體作用，深入廣泛開展宣傳，使農(nóng)村改廁工作家喻戶曉、深入人心，營造了全區(qū)上下廣泛關(guān)注農(nóng)村廁改工作的濃厚氛圍，形成了政府主持主導(dǎo)、群眾自主建設(shè)和社會積極支持的工作局面。同時，以建立固定宣傳欄為主要手段，以鄉(xiāng)村主干道為主要宣傳陣地，大張旗鼓地宣傳農(nóng)村廁改工作，通過持續(xù)不斷的宣傳，積極倡導(dǎo)文明生活方式，引導(dǎo)農(nóng)民群眾改變陳規(guī)陋習(xí)。截至目前，累計在村莊、公路沿線等處制作固定宣傳標(biāo)語120余條。

　�。�六）強(qiáng)化績效管理。我區(qū)制定了《20xx年赫山區(qū)農(nóng)村戶用衛(wèi)生廁所改（新）建工作驗(yàn)收方案》，將組織區(qū)財政局、區(qū)衛(wèi)健局、區(qū)審計局、區(qū)督查局、赫山生態(tài)環(huán)保分局、區(qū)駐農(nóng)業(yè)局紀(jì)檢監(jiān)察組等部門技術(shù)專家對整村推進(jìn)的33個村進(jìn)行聯(lián)合考核驗(yàn)收，完成一村、驗(yàn)收一村，對未達(dá)到技術(shù)規(guī)范和質(zhì)量要求的，限期整改到位。在實(shí)施過程中，群眾自發(fā)成立質(zhì)量監(jiān)督小組，全程參與施工監(jiān)督。審計部門跟蹤審計，確保專項(xiàng)資金落到實(shí)處。督查部門嚴(yán)格督查考核，將農(nóng)村廁改納入?yún)^(qū)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度績效考核。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)強(qiáng)化紀(jì)律監(jiān)督，杜絕了廁改工作中的形式主義、官僚主義問題和貪腐等違紀(jì)行為。

　　四、農(nóng)村改廁資金產(chǎn)出

　　(一)確定產(chǎn)品。赫山區(qū)在產(chǎn)品的確定上，根據(jù)中央、省市要求積極使用國標(biāo)產(chǎn)品，省改廁任務(wù)下達(dá)后，按照省里要求在每個廁改村搞好首廁安裝制，形成了一整套的經(jīng)驗(yàn)做法，并進(jìn)一步完善了《赫山區(qū)廁所革命使用手冊》。

　　(二)加強(qiáng)技術(shù)推廣。一是培育安裝技術(shù)能手。在廁改村,依托以農(nóng)廣校、農(nóng)民培訓(xùn)基地、農(nóng)民田間學(xué)校為主,職業(yè)院校為輔的職業(yè)農(nóng)民培育體系，加大安裝技術(shù)能手培育。線上、線下共培訓(xùn)安裝技術(shù)能手780人次。二是開展技術(shù)培訓(xùn)與指導(dǎo)。堅持分級負(fù)責(zé),分類培訓(xùn)、分層施教,采取現(xiàn)場觀摩、典型示范、集中辦班等靈活多樣的方式，點(diǎn)線面齊抓，進(jìn)一步豐富培訓(xùn)載體,拓寬培訓(xùn)渠道。共舉辦各類形式的`技術(shù)培訓(xùn)班2期,培訓(xùn)人員400多人次，現(xiàn)場或上門指導(dǎo)服務(wù)與培訓(xùn)達(dá)6000人次。三是抓好示范引領(lǐng)，在全區(qū)每個廁改村每個示范片先搞好首廁安裝制再全面推開;同時區(qū)廁改辦不定期送技術(shù)下鄉(xiāng)，引導(dǎo)農(nóng)民干、給農(nóng)民做示范,起到了很好的示范推廣作用

　　(三)進(jìn)一步完善赫山模式。一是組織管理層面：堅持“四個到位”。高位推動到位；群眾發(fā)動到位；資金保障到位；監(jiān)管考核到位。二是業(yè)務(wù)技術(shù)層面：堅持“四個統(tǒng)一”。統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)模式；統(tǒng)一采購程序；統(tǒng)一建設(shè)流程；統(tǒng)一服務(wù)指導(dǎo)�！昂丈侥Ｊ健�、“赫山作法”作為審計的典型案例推向全國。赫山區(qū)全面開展“三池”建設(shè)，改水改廁一并進(jìn)行。黑水進(jìn)新國標(biāo)的化糞池、灰水進(jìn)大容積的凈化池、經(jīng)過初步處理的污水共同進(jìn)入生態(tài)池的糞污處理模式，得到了治污專家的贊許，在全省20xx年廁所革命“首廁過關(guān)制”瀏陽培訓(xùn)班上寫入了湖南農(nóng)科院生態(tài)環(huán)境研究所副研究員賀愛國博士的教案，在全省得到了廣泛的推廣。赫山做法由省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳社會事業(yè)促進(jìn)處和省農(nóng)科院生態(tài)環(huán)境研究所聯(lián)合上報給了國家農(nóng)業(yè)農(nóng)村部，部里給予了高度肯定，準(zhǔn)備在全國推廣。20xx年5月22日《湖南日報》刊登跑出赫山改廁加速度——赫山區(qū)農(nóng)業(yè)改廁進(jìn)度在全省排名第一。20xx年通過各種媒體宣傳多達(dá)20多條。20xx年省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳促進(jìn)處正、副處長多次對赫山區(qū)農(nóng)村改廁工作進(jìn)行了認(rèn)真的調(diào)研，充分的肯定了赫山區(qū)改廁做法，促推赫山區(qū)人居環(huán)境整治提升工作獲20xx年度全省先進(jìn)單位榮譽(yù)稱號。

　　(四)轉(zhuǎn)變施工方式。一是堅持村組織施工隊施工。我區(qū)項(xiàng)目推進(jìn)村重點(diǎn)依托泥瓦匠、水電安裝工、小型挖機(jī)等實(shí)施安裝改（新）建。二是堅持農(nóng)戶自行挖坑，村組再組織人員安裝改（新）建，充分發(fā)揮群眾積極性。三是通過實(shí)踐改進(jìn)生產(chǎn)力，如泉交河鎮(zhèn)就利用植樹挖坑機(jī)械進(jìn)行基坑的挖掘，又實(shí)用又方便，提高了生產(chǎn)力。

　　五、農(nóng)村改廁實(shí)施效果

　�。ㄒ唬┙y(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)模式。通過試點(diǎn)，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，我區(qū)繼續(xù)推廣一體纏繞玻璃鋼化糞池，明確統(tǒng)一使用三格式一體纏繞玻璃鋼化糞池。該模式具有安裝簡單、成本較低、防滲和化糞效果好等優(yōu)勢，群眾普遍認(rèn)可。

　�。ǘ�）統(tǒng)一采購程序。為保障廁具質(zhì)量，在統(tǒng)一建設(shè)模式的同時，統(tǒng)一廁具生產(chǎn)廠家。由村集體與生產(chǎn)廠家簽訂化糞池采購協(xié)議，簡化廁改招投標(biāo)程序，降低建設(shè)成本。

　�。ㄈ�）統(tǒng)一建設(shè)流程。統(tǒng)一技術(shù)規(guī)范，通過不斷積累安裝施工經(jīng)驗(yàn)，弄清楚一體纏繞玻璃鋼化糞池的安裝要點(diǎn)與注意事項(xiàng)，繼續(xù)完善《實(shí)用手冊》，方便安裝施工隊掌握運(yùn)用。統(tǒng)一安裝施工，各村組建專業(yè)施工隊伍，統(tǒng)一施工、規(guī)范操作、確保質(zhì)量。

　�。ㄋ模┙y(tǒng)一服務(wù)指導(dǎo)。區(qū)里組織一線干部、安裝施工人員舉辦政策技術(shù)培訓(xùn)班、開展現(xiàn)場觀摩活動，并派出技術(shù)專家進(jìn)行現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)，把好安裝技術(shù)關(guān)。組織農(nóng)業(yè)農(nóng)村、衛(wèi)生健康、生態(tài)環(huán)境、財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門按照職責(zé)分兵把口，嚴(yán)把資金關(guān)、標(biāo)準(zhǔn)關(guān)、采購關(guān)、建設(shè)關(guān)、技術(shù)關(guān)，形成工作合力，保證改廁實(shí)效。當(dāng)?shù)厝罕娺�自發(fā)成立質(zhì)量監(jiān)督小組，全程參與施工監(jiān)督。

　�。ㄎ澹┙y(tǒng)一維護(hù)。建立區(qū)、鄉(xiāng)、村、戶、保潔員、生產(chǎn)廠家六級聯(lián)管的長效管護(hù)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了管護(hù)100%到位。區(qū)級帶頭開展地毯式摸排，回訪改廁戶，尋找問題廁所并立行立改，實(shí)現(xiàn)了群眾100%滿意。

　　六、農(nóng)村改廁經(jīng)驗(yàn)做法和意見建議

　　(一)成功經(jīng)驗(yàn)

　　赫山區(qū)改廁工作的主要經(jīng)驗(yàn)是形成了赫山模式，創(chuàng)建“赫山作法”，該模式和做法最成功之處：

　　把農(nóng)村改廁作為重要民生工程，始終做到“三個堅持”，不斷推進(jìn)廁所革命，即堅持“區(qū)級主導(dǎo)、組織推進(jìn)，鎮(zhèn)村主責(zé)、宣傳發(fā)動，部門主管、指導(dǎo)監(jiān)督，群眾主體、共建共享” 的“四級聯(lián)動”，推動群眾由“要我改”變?yōu)椤拔乙�改”，著力解決“誰來改”的問題；堅持首廁負(fù)責(zé)找方法、統(tǒng)籌推進(jìn)做加法、資金保障講章法三項(xiàng)措施，著力解決“怎么改”的問題；堅持“統(tǒng)一廁具產(chǎn)品、統(tǒng)一采購程序、統(tǒng)一安裝施工、統(tǒng)一技術(shù)規(guī)范、統(tǒng)一后期管護(hù)”的“五個統(tǒng)一”模式，著力解決“怎么改好”的問題。

　　(二)意見建議

　　1、牽頭主體要明確。一年之計在于春。2022年改廁工作要迅速明確牽頭主體。目前計劃申報在鄉(xiāng)村振興局而工作尚留在農(nóng)業(yè)農(nóng)村局。

　　2、計劃申報要科學(xué)。要充分尊重群眾意愿，自下而上，精準(zhǔn)摸底，科學(xué)申報。不要政府包攬摸腦殼，到時強(qiáng)攤?cè)蝿?wù)給群眾。

　　3、獎補(bǔ)力度要加大。農(nóng)村改廁已開展三年，越到后面難度越大。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 17

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬┎块T整體支出概況，年度部門決算收支完成情況，包括收入構(gòu)成、支出構(gòu)成、年初預(yù)算完成率、當(dāng)年收支平衡和年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況等。

　　20xx年區(qū)人大部門預(yù)算批復(fù)收入1532.65萬元，其中一般公共預(yù)算收入1532.65萬元，其中基本支出預(yù)算937.04萬元，項(xiàng)目支出預(yù)算595.61萬元，截止20xx年底實(shí)際執(zhí)行1716.67萬元，執(zhí)行率112%，其中基本支出執(zhí)行897.63萬元，基本支出執(zhí)行率為:95%項(xiàng)目支出執(zhí)行819.03萬元，,項(xiàng)目支出執(zhí)行率為：137%。

　�。ǘ�）部門整體支出績效目標(biāo)，主要包括區(qū)委、區(qū)政府或上級主管部門績效考核的個性指標(biāo)、預(yù)決算公開、存量資金管理、資產(chǎn)管理、三公經(jīng)費(fèi)控制、內(nèi)部管理制度建設(shè)等的設(shè)定及完成情況，項(xiàng)目績效總目標(biāo)和階段性目標(biāo)完成情況及預(yù)期經(jīng)濟(jì)、社會效益等。

　　1、績效考核方面

　　區(qū)人大分別對一季度、二季度、三季度、四季度執(zhí)行進(jìn)度及年度終了后全年資金績效評價，詳細(xì)評價考核各項(xiàng)明細(xì)績效指標(biāo)

　　2、預(yù)決算公開

　　20xx年度分別在呈貢政務(wù)網(wǎng)和云南省財政廳門戶網(wǎng)對20xx年預(yù)算進(jìn)行公開，20xx年年終決算公開。

　　3、存量資金

　　響應(yīng)財政快速消化存量資金的要求，區(qū)人大20xx年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余為0元，合理有效使用資金，20xx年無存量資金，同時當(dāng)年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0，進(jìn)一步提升資金管理。

　　4、資產(chǎn)管理

　　20xx年末資產(chǎn)合計760826.4元，其中貨幣資金137243.98元，固定資產(chǎn)凈值334082.97元，20xx年新增固定資產(chǎn)0元，無形資產(chǎn)凈值197531.05元，其他應(yīng)收款凈額91968.4元。

　　5、三公經(jīng)費(fèi)

　　20xx年初預(yù)算三公經(jīng)費(fèi)64332元，其中公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算54332元，車輛2張，接待費(fèi)用預(yù)算10000元；20xx年三公經(jīng)費(fèi)執(zhí)行10663.98元，車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)9774.98元，接待費(fèi)用889元，無出國經(jīng)費(fèi)

　　6、內(nèi)部管理制度建設(shè)

　　20xx年人員變動較頻繁，單位內(nèi)控制度制度略有調(diào)整與增加。

　　（三）部門整體支出或項(xiàng)目實(shí)施情況分析，主要包括資金到位、資金使用、資金管理、項(xiàng)目組織和項(xiàng)目管理情況分析等。

　　20xx年初預(yù)算15326465.2元，20xx年末決算17166674.39元，預(yù)算執(zhí)行率112%。20xx年財政撥款支出17166674.39元，其中：基本支出8976329.54元，占總支出的52.29%；項(xiàng)目支出8190344.85元，占總支出的47.71%。20xx年末結(jié)余為0，無結(jié)余，當(dāng)年收支平衡。

　　資金使用由科室提出申請，填報項(xiàng)目績效跟蹤表，提交科室主任審批，再由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，再交由財務(wù)人員交到財政局資金管理科室申報，同時財政系統(tǒng)錄入資金用款計劃，等財政資金流程審核通過后，科室提交需要支付金額，單據(jù)齊全，領(lǐng)導(dǎo)審批后，支付資金。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的。

　　評價目的梳理資金、找出問題、解決問題、分享經(jīng)驗(yàn)、科學(xué)合理使用資金，讓資金產(chǎn)生最大效益。

　�。ǘ�）績效評價工作過程，主要包括前期準(zhǔn)備、組織實(shí)施和分析評價等內(nèi)容。

　　績效評價工作按季度開展，由辦公會通報當(dāng)季度執(zhí)行進(jìn)度，由各科室負(fù)責(zé)人實(shí)施資金動態(tài)，各科室發(fā)表各項(xiàng)目目前開展情況，并爭對目前進(jìn)度與開展情況討論與研究，找出目前開展中的難點(diǎn)，探討出下季度工作開展安排，并對年初績效目標(biāo)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行對比，找出差距，找出應(yīng)對辦法，并及時進(jìn)行二次跟蹤與評價，全年下來，所有科室對項(xiàng)目有了更深入分析評價。

　　三、主要績效及評價結(jié)論

　　1、經(jīng)濟(jì)性分析，主要包括成本（預(yù)算）控制情況和成本（預(yù)算）節(jié)約情況。

　　20xx年初成本預(yù)算15326465.2元，實(shí)際執(zhí)行17166674.39元，省市級撥入經(jīng)費(fèi)比上年有所增加。

　　2、效率性分析，主要包括實(shí)施進(jìn)度和完成質(zhì)量。

　　從效率性上來說，基本支出按月進(jìn)行開展，進(jìn)度達(dá)標(biāo)，完成情況良好，但項(xiàng)目實(shí)施方面來說，由于換屆選舉經(jīng)費(fèi)11月才開展，一二三季度不夠理想，在保證質(zhì)量的情況下，開展進(jìn)度有點(diǎn)緩慢，項(xiàng)目管理進(jìn)度把控性上還需要進(jìn)一步加強(qiáng)與學(xué)習(xí)

　　3、效益性分析，主要包括預(yù)期目標(biāo)完成程度和對經(jīng)濟(jì)和社會的影響等。

　　從效益性來說，項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)基本達(dá)標(biāo)，完成程度約95%，所有項(xiàng)目對經(jīng)濟(jì)的推動有著一定程序的影響，讓更多社會群體享受更多的政策措施，集思廣義，推動更社會不斷的進(jìn)步與發(fā)展。

　　四、存在的問題

　�。ㄒ唬┏Ｎ瘯�黨組和機(jī)關(guān)黨支部的建設(shè)還需加強(qiáng)，圍繞黨委中心工作服務(wù)保障大局的`能力需進(jìn)一步提升。

　�。ǘ�）人大監(jiān)督工作剛性措施的落實(shí)、常委會作出的各類審議意見的跟蹤檢查和督促整改有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

　�。ㄈ�）密切常委會組成人員與人大代表、人大代表與選區(qū)群眾聯(lián)系的制度機(jī)制仍需進(jìn)一步改進(jìn)。

　　（四）區(qū)人大各專門委員會“一人一委”的現(xiàn)象仍然較為突出，專（工）委工作力量還需進(jìn)一步加強(qiáng)。

　�。ㄎ澹┏Ｎ瘯�機(jī)關(guān)服務(wù)和保障水平需進(jìn)一步提高。

　　五、有關(guān)建議

　　針對特殊事項(xiàng)的項(xiàng)目，能否可以不按統(tǒng)一進(jìn)度考核來執(zhí)行。建議允許一事一議來打分。

　　六、其他需要說明的問題

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 18

　　一、項(xiàng)目概況。

　　xx縣xx小花椒農(nóng)業(yè)商貿(mào)有限公司是經(jīng)xx縣市場監(jiān)督管理局批準(zhǔn)成立的一家專業(yè)集花椒種植、加工和銷售的民營企業(yè)。項(xiàng)目位于xx縣xx鎮(zhèn)xx村余家河壩，總投資5000萬元。該項(xiàng)目占地面積20畝，建筑面積8800平方米，其中廠房6000平方米，辦公樓1000平方米，交易市場1000平方米，宿舍1000平方米，食堂500平方米，其他附屬用房300平方米，并配套完善其他附屬設(shè)施。矚慫潤厲釤瘞睞櫪廡賴賃軔。

　　(一)立項(xiàng)依據(jù)

　　按照xx省人民政府關(guān)于加快工業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)的意見精神，凡在省級重點(diǎn)工業(yè)園區(qū)及工業(yè)強(qiáng)縣園區(qū)，由園區(qū)管委會統(tǒng)一規(guī)劃建設(shè)，符合園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，承接中小及非公企業(yè)入園發(fā)展的新建標(biāo)準(zhǔn)廠房，經(jīng)省級工業(yè)園區(qū)管理部門審查認(rèn)可，納入扶持范圍，省級財政專項(xiàng)資金給予每平方米200-300元補(bǔ)助。其中，單層每平方米給予200元補(bǔ)助，多層每平方米給予300元補(bǔ)助。聞創(chuàng)溝燴鐺險愛氌譴凈禍。

　　績效目標(biāo)設(shè)立

　　項(xiàng)目建成后每年可加工花椒20000噸，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值1億元，可提供100人左右的就業(yè)崗位。

　　(二)資金到位情況

　　20xx年3月10日財政劃撥144.8萬元;5月22日財政劃撥200萬元;6月28日財政劃撥131.2萬元，合計476萬元。殘騖樓諍錈瀨濟(jì)溆塹籟婭騍。

　　二、業(yè)務(wù)管理

　　(一)管理制度。

　　xx公司創(chuàng)建成立后非常重視管理，現(xiàn)已建立科學(xué)現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度，內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)健全，制定了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹豆�司章程》，明確了公司的經(jīng)營范圍、發(fā)展規(guī)劃、股東的權(quán)利和義務(wù)，形成了規(guī)范的.內(nèi)部管理機(jī)制。目前公司下設(shè)五部一室，辦公室、行政部、財務(wù)部、營銷部、生產(chǎn)部、基地建設(shè)項(xiàng)目部等職能部門。釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐顧葒。

　　(二)質(zhì)量管理

　　xx公司廠房建設(shè)由昭通順辰建筑安裝有限公司承建，監(jiān)理方為：xx隆強(qiáng)建設(shè)工程監(jiān)理有限公司。

　　(三)檔案管理

　　xx公司廠房建設(shè)相關(guān)檔案資料由該公司辦公室負(fù)責(zé)管理。

　　三、財務(wù)管理

　　(一)管理制度

　　園區(qū)管理委員會執(zhí)行彝園管通【xxx】xx號財務(wù)收支管理規(guī)定。xx公司標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)補(bǔ)助資金撥付到位后，由該公司財務(wù)部按照該公司財務(wù)管理制度進(jìn)行管理，確保�？顚Ｓ�。彈貿(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡詒爾。

　　(二)資金使用合規(guī)性

　　項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照單位的財務(wù)制度和預(yù)算支出范圍使用。按照項(xiàng)目計劃安排和實(shí)際工作情況開支，做到了�？顚Ｓ�，經(jīng)費(fèi)均按照縣財政局有關(guān)文件、通知精神執(zhí)行。謀蕎摶篋飆鐸懟類蔣薔點(diǎn)鉍。

　　(三)會計核算

　　財政撥款及轉(zhuǎn)撥xx公司的經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)由園區(qū)財務(wù)室核算。資金的具體使用由xx公司財務(wù)部負(fù)責(zé)核算。

　　(四)財務(wù)監(jiān)控廈礴懇蹣駢時盡繼價騷巹癩。

　　按照財政一體化要求，該項(xiàng)目款的支付由園區(qū)管委向縣財政申請，撥款環(huán)節(jié)由縣財政局負(fù)責(zé)財務(wù)監(jiān)控。資金劃到xx公司的賬上后，由該公司的內(nèi)控管理部門負(fù)責(zé)對該項(xiàng)目款的使用進(jìn)行財務(wù)監(jiān)控。煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚鍍齊。

　　四、項(xiàng)目產(chǎn)出

　　(一)項(xiàng)目完成情況

　　該項(xiàng)目于20xx年11月正式開工建設(shè)，截至目前，廠房、食堂及員工宿舍、道路硬化及附屬基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生產(chǎn)設(shè)備的安裝、各種化驗(yàn)及試劑測試等工作同步進(jìn)行，目前主體工程相繼完工并投入生產(chǎn)。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴縈詰。

　　(二)資金使用情況

　　園區(qū)財務(wù)室向xx公司劃款情況：20xx年3月13日支付144.8萬元;5月25日支付200萬元;6月30日支付131.2萬元。籟叢媽羥為贍僨蟶練凈櫧撻。

　　(三)成本節(jié)約

　　公司本著勤儉辦廠的原則使用財政劃撥標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)補(bǔ)助資金，按照公司財務(wù)管理制度規(guī)定使用資金。

　　五、項(xiàng)目效益

　　目前，公司主體工程已經(jīng)完成，處于試運(yùn)行階段，因今年廠房建設(shè)原因，錯過花椒收購?fù)�季，故今年生產(chǎn)花椒70余噸，產(chǎn)值980萬元，公司就業(yè)人員100余人。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 19

　　為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）的要求，推進(jìn)全過程預(yù)算績效管理，進(jìn)一步加強(qiáng)財政支出管理，樹立和增強(qiáng)績效觀念，提高財政資金使用效益，根據(jù)財政部（關(guān)于貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》的通知）（財預(yù)[20xx]167號）、《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預(yù)[20xx]285號）、《內(nèi)鄉(xiāng)縣財政專項(xiàng)資金績效評價管理試行辦法》（內(nèi)財[20xx]75號）等文件的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就開展20xx年縣級財政項(xiàng)目支出自評開展情況匯報如下：

　　一、認(rèn)真貫徹《意見》充分認(rèn)識全面預(yù)算績效管理

　　全面實(shí)施預(yù)算績效管理是政府管理方式的深刻變革是一項(xiàng)長期的系統(tǒng)工程，涉及面廣、難度大，把思想認(rèn)識統(tǒng)一到黨中央、國務(wù)院決策部署上來，深刻學(xué)習(xí)領(lǐng)會《意見》的精神實(shí)質(zhì)，準(zhǔn)確把握核心內(nèi)涵，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，把深入貫徹落實(shí)《意見》要求，全面實(shí)施預(yù)算績效管理作為財政預(yù)算工作重點(diǎn)，真抓實(shí)干、常抓不懈，確保全面實(shí)施預(yù)算績效管理各項(xiàng)改革任務(wù)落實(shí)到實(shí)處，不斷提高財政資源配置效率和使用效益。

　　二、結(jié)合實(shí)際制定貫徹落實(shí)方案

　　按照《意見》及宛財績效（20xx）4號“關(guān)于做號20xx年財政支出項(xiàng)目績效評價自評工作的通知”要求，縣財政局結(jié)合本縣情況下發(fā)了“內(nèi)財（20xx）50號《關(guān)于做好20xx年縣級財政項(xiàng)目支出績效自評工作的通知》”就20xx年度縣級項(xiàng)目支出績效自評工作作了進(jìn)一步安排，明確了自評范圍、自評內(nèi)容、組織管理和實(shí)施，以及強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，指導(dǎo)項(xiàng)目單位開展自評。

　　三、加強(qiáng)協(xié)調(diào)密切配合、規(guī)范操作，提高自評工作質(zhì)量

　　財政部門與各部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)，密切配合、明確分工，按照規(guī)定程序和要求自評，科學(xué)合理采用相關(guān)評價指標(biāo)，并要求部門、單位根據(jù)自身項(xiàng)目特點(diǎn)設(shè)置適應(yīng)本項(xiàng)目的指標(biāo)體系，充分體現(xiàn)績效目標(biāo)特點(diǎn)，真正反映項(xiàng)目績效水平和績效目標(biāo)的'實(shí)現(xiàn)程序。在評價方法上采用成本效益分析法、比較法、最低成本法、因素分析法、專家評議與問卷調(diào)查法等評價方法。并要求單位認(rèn)真撰寫自評報告�？h財政局將結(jié)合各部門、單位自評報告結(jié)果作為以后年度安排預(yù)算項(xiàng)目資金和改進(jìn)預(yù)算管理的依據(jù)。截止目前已安排24個部門，97個項(xiàng)目進(jìn)行了自評,自評金額4.2億元。

　　四、存在問題及建議：

　　全面實(shí)施預(yù)算績效管理是政府治理方式的深刻變革，是一項(xiàng)涉及面廣、難度大的系統(tǒng)工程。由于我縣預(yù)算績效管理起步晚，在實(shí)施過程中難免存在問題，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

　　1、部門單位認(rèn)識不到位，觀念陳舊，需要再宣傳、再認(rèn)識、再提高，將思想統(tǒng)一到《意見》上來，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感。

　　2、項(xiàng)目指標(biāo)體系不完善，自上至下沒有相應(yīng)的項(xiàng)目指標(biāo)體系可參照，對于項(xiàng)目無法進(jìn)行評價。

　　3、評價結(jié)果不能及時運(yùn)用，對于縣本級項(xiàng)目，由于縣本級資金有限，一些項(xiàng)目都是一次性項(xiàng)目，因此評價結(jié)果很難在以后得到準(zhǔn)確運(yùn)用。

　　財政支出項(xiàng)目事前績效評估報告 20

　　根據(jù)《中共遂寧市委 遂寧市人民政府關(guān)于貫徹落實(shí)〈中共四川省委 四川省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見〉的通知》（委〔20xx〕-8）要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)我區(qū)預(yù)算績效管理工作，提高財政資金使用效益和管理水平，推進(jìn)財政績效評價工作深入開展。我局制定我區(qū)20xx年區(qū)級財政績效評價工作計劃（《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年部門、政策和項(xiàng)目支出重點(diǎn)績效評價工作的通知》）（遂開財金發(fā)〔20xx〕80號），并于12月25日完成了績效評價報告階段的工作。

　　現(xiàn)將績效評價情況報告如下：

　　一、工作開展情況

　　（一）評價選點(diǎn)

　　20xx年我區(qū)財政績效評價遵循“全面覆蓋、規(guī)范實(shí)施、確保質(zhì)量、注重成效”的工作原則，績效評價的所屬時段為20xx年1月1日至20xx年12月31日。重點(diǎn)選取了10個項(xiàng)目支出、5個部門（單位）整體支出、1個財政政策進(jìn)行績效評價，資金66,028,400.00元，分別為：

　　1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局部門整體支出2,194,400.00元；

　　2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局部門整體支出1,976,000.00元；

　　3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處部門整體支出17,143,600.00元；

　　4.遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校部門整體支出25,148,000.00元；

　　5.遂寧市龍坪中小學(xué)校部門整體支出9,754,300.00元；

　　6.四川省遂寧高級實(shí)驗(yàn)學(xué)�！敖】到淌腋脑臁表�(xiàng)目支出1,180,000.00元；

　　7.遂寧市公安局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目支出810,000.00元；

　　8.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)與交通運(yùn)輸局“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目支出1,543,000.00元；

　　9.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)房屋征收事務(wù)中心“成南達(dá)萬高鐵站項(xiàng)目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項(xiàng)目支出800,000.00元；

　　10.遂寧市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢”項(xiàng)目支出405,000.00元；

　　11.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目支出706,000.00元；

　　12.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項(xiàng)目支出558,600.00元；

　　13.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項(xiàng)目支出2,500,000.00元；

　　14.遂寧經(jīng)開區(qū)退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目支出500,000.00元；

　　15.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網(wǎng)清掏工程”項(xiàng)目支出369,500.00元；

　　16.社會事業(yè)局“三免一補(bǔ)”財政政策支出440,000.00元。

　�。ǘ�）開展評價

　　我局作為重點(diǎn)績效評價牽頭部門，在具體評價階段，負(fù)責(zé)督促相關(guān)主管部門和項(xiàng)目單位積極開展自評；20xx年8月1日至12月25日，由第三方評價機(jī)構(gòu)組成評價組開展現(xiàn)場評價工作；目前，如期完成了現(xiàn)場評價工作，并提交了績效評價報告。

　　二、績效評價結(jié)果

　�。ㄒ唬┎块T整體評價結(jié)果

　　根據(jù)《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了5個部門進(jìn)行績效評價，平均得分77.41分，其中：

　　1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局74.40分；

　　2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局69.92分；

　　3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處85分；

　　4.遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校79.54分；

　　5.遂寧市龍坪中小學(xué)校78.17分。

　　（二）項(xiàng)目評價結(jié)果

　　根據(jù)《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了10個項(xiàng)目進(jìn)行績效評價，平均得分88.22分，其中：

　　1.四川省遂寧高級實(shí)驗(yàn)學(xué)�！靶１静拷】到淌腋脑臁表�(xiàng)目84.57分；

　　2.遂寧市公安局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目86.7分；

　　3.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)與交通運(yùn)輸局“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目87.4分；

　　4.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)房屋征收事務(wù)中心“成南達(dá)萬高鐵站項(xiàng)目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項(xiàng)目86.9分；

　　5.遂寧市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢”項(xiàng)目91.03分；

　　6.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目90分；

　　7.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項(xiàng)目90分；

　　8.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項(xiàng)目89.11分；

　　9.遂寧經(jīng)開區(qū)退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目90.35分；

　　10.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網(wǎng)清掏工程”項(xiàng)目86.13分。

　�。ㄈ�）政策評價結(jié)果

　　根據(jù)《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次選取了社會事業(yè)局“三免一補(bǔ)”1個財政政策進(jìn)行績效評價，得分97.4分。

　　三、主要問題

　　（一）部門整體評價存在的問題

　　1.預(yù)算編制準(zhǔn)確率較低

　　（1）遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局：預(yù)算管理方面，全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為56.83%，比值較大，預(yù)算編制不準(zhǔn)確。執(zhí)行進(jìn)度，20xx年6月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度2.61%，目標(biāo)要求進(jìn)度40%，9月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度36.73%，目標(biāo)要求進(jìn)度67.5%，11月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度64.00 %，目標(biāo)要求進(jìn)度82.5%，執(zhí)行進(jìn)度緩慢。編制預(yù)算時對全年工作進(jìn)行充分調(diào)研和論證不夠，導(dǎo)致編制出的預(yù)算不夠全面和準(zhǔn)確。

　　（2）遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：20xx年財政資金年初預(yù)算2,054,333.44元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為389,789.37元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為18.97%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。

　�。�3）遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處：20xx年財政資金年初預(yù)算1,184.00萬元，預(yù)算調(diào)整數(shù)是1,674.00萬元,部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為490.00萬元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為41.39%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。

　�。�4）遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校：富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校20xx年財政資金年初預(yù)算15,881,568.00元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為10,350,974.84元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為65.18%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。

　　（5）遂寧市龍坪中小學(xué)校：遂寧市龍坪中小學(xué)校20xx年財政資金年初預(yù)算715.96萬元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為347.79萬元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為48.57%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。在公用經(jīng)費(fèi)支出控制方面，由于財政對于教育撥款的特殊性，此筆預(yù)算金額需要按照秋季學(xué)校在校生人數(shù)進(jìn)行撥款，因此，無法在年初進(jìn)行預(yù)算，而是直接進(jìn)行追加撥款，在績效評價此項(xiàng)得分中，根據(jù)指標(biāo)計算公式進(jìn)行評分，此項(xiàng)得分為0分，我們在實(shí)際現(xiàn)場工作中，對公用經(jīng)費(fèi)的支出范圍、支出依據(jù)以及報銷簽字流程等內(nèi)部控制方面進(jìn)行了檢查，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況。

　　2.無預(yù)算列支

　　遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校：20xx年富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校無預(yù)算列支印刷費(fèi)265,073.75元、郵電費(fèi)14,566.72元、物業(yè)管理費(fèi)139,238.00元、維修維護(hù)費(fèi)266,094.30元、租賃費(fèi)34,519.00元、會議費(fèi)67,172.00元、培訓(xùn)費(fèi)11,345.00元、專用材料費(fèi)96,439.00元、其他交通費(fèi)用8,170.00元。以上不符合《中華人民共和國預(yù)算法》第十三條“經(jīng)人民代表大會批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。各級政府、各部門、各單位的支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出”和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》第十條“事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的預(yù)算”的規(guī)定。

　　3.執(zhí)行進(jìn)度緩慢

　　遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：20xx年6月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度13.60%，9月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度31.12%，11月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度54.50%，與目標(biāo)要求進(jìn)度存在較大偏差。

　　4.財經(jīng)手續(xù)不完善

　　遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：經(jīng)抽查20xx年7月記11號憑證，其中部分加班餐費(fèi)報銷未附相應(yīng)的菜單，不符合遂寧市環(huán)境保護(hù)局遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局《遂環(huán)開[20xx]15號》通知中關(guān)于加班誤餐費(fèi)報銷管理規(guī)定“報銷時必須要有加班用餐審批表、正規(guī)發(fā)票、菜單，‘三單’齊全，填寫無誤并由具體經(jīng)辦人找領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷”。

　　5.公用經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行支出控制效果不佳

　　遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處：20xx年，遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處公用經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)52.00萬元，決算數(shù)61.00萬元，差異率=（年初預(yù)算數(shù)-決算數(shù)）/年初預(yù)算數(shù)=17.31%，偏差度在10%-20%之間。

　　6.內(nèi)控制度需進(jìn)一步完善

　　資產(chǎn)管理方面，未對部門固有資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。

　�。ǘ�）項(xiàng)目評價存在的問題

　　1.預(yù)算金額存在一定偏差

　�。�1）“健康教室改造”項(xiàng)目：經(jīng)查證，績效目標(biāo)按照教室燈1050元/套，黑板燈990元/套預(yù)算，計教室燈873*1050=91.665萬元、黑板燈273*990=27.027萬元，合計118.692萬元，預(yù)算金額118萬元，績效目標(biāo)制定超過預(yù)算金額。

　�。�2）“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目：項(xiàng)目預(yù)算資金計劃706,000.00元，實(shí)際收到財政撥款資金607,000.00元，實(shí)際招標(biāo)簽訂合同價格為607,000.00元，項(xiàng)目預(yù)算偏差率達(dá)14.02%。

　　2.預(yù)決算金額差異較大，部分項(xiàng)目超預(yù)算執(zhí)行

　�。�1）“健康教室改造”項(xiàng)目：20xx年四川省遂寧高級實(shí)驗(yàn)學(xué)校校本部健康教室改造項(xiàng)目支出，20xx年初預(yù)算資金118萬元，實(shí)際到位0萬元，項(xiàng)目發(fā)生118.401萬元，超預(yù)算執(zhí)行。

　　（2）“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目：項(xiàng)目依據(jù)簽訂的合同期限按季度支付款項(xiàng)，20xx年按合同規(guī)定實(shí)際支付金額期限未達(dá)到12個月（新合同簽訂時間為20xx年4月10日起,4月10日至10月9日2個季度已按合同支付計量費(fèi)用63.61萬元，10月10日至12月31日計量未滿1季度，按合同約定，20xx年暫不需支付該時間段費(fèi)用），20xx年實(shí)際資金支出未包含10月10日至12月31日金額。20xx年預(yù)算時按項(xiàng)目全年發(fā)生金額編制預(yù)算，導(dǎo)致20xx年實(shí)際支出金額與預(yù)算金額出現(xiàn)較大偏差，預(yù)算完成率不高。建設(shè)交運(yùn)局20xx年國省干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)項(xiàng)目資金結(jié)余資金較大，未充分發(fā)揮資金的效益。

　�。�3）“成南達(dá)萬高鐵站項(xiàng)目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項(xiàng)目：項(xiàng)目預(yù)算資金計劃800,000.00元，實(shí)際發(fā)生資金支出331,875.46元，預(yù)算編制準(zhǔn)確率較低。

　�。�4）“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目：20xx年11月26日退役軍人中心收到遂寧市經(jīng)開區(qū)管理委員會撥付困難退役軍人關(guān)愛幫扶專項(xiàng)基金50萬元，截止20xx年12月31日，退役軍人中心共進(jìn)行1批次集中關(guān)愛幫扶，幫扶人數(shù)達(dá)4人，幫扶資金合計17,490.00元，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低，僅為3.50%。由于收到項(xiàng)目資金的時間接近20xx年底，轄區(qū)內(nèi)符合關(guān)愛幫扶條件的對象人數(shù)較少，導(dǎo)致申請關(guān)愛幫扶資金的人員僅為4人，退役軍人中心按照制定的工作流程，對申請對象的資料進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并按照項(xiàng)目資金發(fā)放實(shí)施辦法及時將關(guān)愛幫扶資金發(fā)放到位。

　　3.合同簽訂金額與中標(biāo)金額不一致

　　“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目：20xx年7月-20xx年7月保安、保潔服務(wù)外包項(xiàng)目合同簽訂金額為250,824.00元/年（20,902.00元/月），按中標(biāo)通知書計算金額應(yīng)為286,656.00元/年（中標(biāo)通知書為三年金額859,968.00元）。

　　4.決策依據(jù)欠缺

　　“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目：20xx年度租賃辦公用房，只有租賃合同，相關(guān)會議紀(jì)要及審批記錄等文件未集中管理，因年限久遠(yuǎn)和人員變動的原因，保存不完善，無法提供。

　　5.未按規(guī)定進(jìn)行資金支付

　�。�1）“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目：20xx年度辦公用房租賃費(fèi)480,000.00元，實(shí)際支付0.00元，未按租賃合同相關(guān)約定支付房屋租賃費(fèi)。

　�。�2）“秸稈禁燒”項(xiàng)目：根據(jù)各鎮(zhèn)、街道與遂寧立源再生資源回收有限公司簽訂的合同顯示，服務(wù)費(fèi)按大春小春兩季分別支付。上半年在7月底前，下半年在11月底前分兩次支付給乙方。根據(jù)各鎮(zhèn)、街道辦提供秸稈項(xiàng)目支出憑證顯示，存在20xx年上半年支付立源公司20xx年下半年、20xx年下半年支付20xx年上半年秸稈收儲的款項(xiàng)。預(yù)算執(zhí)行率為89.13%。

　　6.未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序

　　（1）“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目：該項(xiàng)目原合同已于20xx年到期并重新組織實(shí)施相關(guān)程序，但新的三年期合同簽訂時間為20xx年4月10日起，招投標(biāo)程序較緩慢。20xx年4月10日前的項(xiàng)目計量費(fèi)用，由經(jīng)開區(qū)管委會單獨(dú)與承包單位簽訂了短期續(xù)約合同，按合同約定支付36.48萬元，此短期合同未嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序?qū)嵤��?/p>

　　（2）“秸稈禁燒”項(xiàng)目：該項(xiàng)目20xx年暫未進(jìn)行相關(guān)招投標(biāo)程序。

　　7.項(xiàng)目建設(shè)滯后

　　“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目：經(jīng)開區(qū)統(tǒng)籌中心將開善河、新橋河劃界項(xiàng)目進(jìn)行了公開招標(biāo)，四川省農(nóng)業(yè)科學(xué)院遙感應(yīng)用研究所以60.7萬元于20xx年11月4日中標(biāo)，并于20xx年11月10日簽訂了合同，合同約定該項(xiàng)目完成時間為20xx年12月31日，但直到20xx年6月28日四川省農(nóng)業(yè)科學(xué)院遙感應(yīng)用研究所才移交技術(shù)文件并辦理完成數(shù)據(jù)入庫手續(xù)，沒有按照合同規(guī)定時間完成項(xiàng)目。

　　8.會計核算有誤

　　“秸稈禁燒”項(xiàng)目：北固鎮(zhèn)20xx年11月33號憑證中，將制作森林防火宣傳單費(fèi)用2,000.00元，制作清明橫幅費(fèi)用3,800.00元在秸稈禁燒經(jīng)費(fèi)中進(jìn)行列支。

　　9.內(nèi)控制度有待完善

　　“秸稈禁燒”項(xiàng)目：暫未設(shè)立專項(xiàng)資金管理辦法。

　　10.其他

　　（1）“基本公共服務(wù)”項(xiàng)目：①村衛(wèi)生室組織管理不到位，責(zé)任醫(yī)生服務(wù)意識不夠，積極性不高，有畏難情緒。站室以年齡較大的鄉(xiāng)村醫(yī)生為主，年輕醫(yī)生不愿意到站室工作，個別村衛(wèi)生室鄉(xiāng)村醫(yī)生信息化平臺操作不熟練，對規(guī)范知識掌握較為欠缺，在一定程度上影響了工作質(zhì)量；

　　②由于地理位置的原因，流動人口較多，加上健康意識不強(qiáng)，主動積極性不高，公共衛(wèi)生服務(wù)管理難度較大；

　�、劬用窠】禉n案信息未達(dá)到動態(tài)管理，信息未及時更新，新建檔案較少，有部分居民在轄區(qū)常住，但仍未建檔；

　�、芙】到逃�方面：講座參與人員不夠；

　�、輫�(yán)重精神障礙患者體檢率未達(dá)到85%。

　　（2）“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目：①幫扶對象覆蓋面稍窄。部分下崗失業(yè)志愿兵進(jìn)入公益性崗位后，除去五險一金，實(shí)際領(lǐng)到工資1,600.00余元，且家屬無工作也無其他收入來源的退役軍人，現(xiàn)已享受職工養(yǎng)老金且家庭環(huán)境不太富裕的退役軍人等群體對于幫扶的需要為較為迫切，但是現(xiàn)行的《遂寧市困難退役軍人及其他優(yōu)撫對象關(guān)愛幫扶實(shí)施辦法》文件沒有明確針對這部分困難退役軍人是否可以提供幫扶。

　　②單戶醫(yī)療幫扶資金較低。身患慢病和重病的退役軍人，自付部分超過10,000.00元，且經(jīng)濟(jì)困難無力支付的對象，按自付部分的'10%-20%給予幫扶，但全年累計不超過5,000.00元。按現(xiàn)行生活條件及物價，且重病(癌癥)較多，建議予以調(diào)整到不超過10,000.00元。

　�。ㄈ�）政策評價存在的問題

　　1.編制項(xiàng)目預(yù)算時，績效目標(biāo)設(shè)定不完善，只上報了發(fā)放人數(shù)和發(fā)放金額，未對目標(biāo)的全面性及達(dá)到的效果進(jìn)行設(shè)定。

　　2.未編制自評報告。此政策項(xiàng)目實(shí)施分版塊較細(xì)，“三免一補(bǔ)”政策管理缺乏統(tǒng)一性，自評報告編制未能落實(shí)到部門。

　　四、結(jié)果運(yùn)用及整改建議

　�。ㄒ唬┙Y(jié)果運(yùn)用

　　根據(jù)遂開工委發(fā)〔20xx〕83號文件要求，績效評價結(jié)果，一是財政部門要將績效評價結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮和重點(diǎn)支持績效評價結(jié)果好的項(xiàng)目，減少績效評價結(jié)果差的項(xiàng)目資金安排，取消無績效和低績效項(xiàng)目，優(yōu)化資源配置；二管委會目標(biāo)績效辦要配合財政部門將部門預(yù)算績效管理納入管委會年度目標(biāo)績效考核范疇，并占一定分值；區(qū)黨群部要將預(yù)算績效考核結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔作用、公務(wù)員考核的重要參考。切實(shí)貫徹落實(shí)全面實(shí)施預(yù)算績效管理，推動財政資金聚力增效，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量，增強(qiáng)政府公信力和執(zhí)行力。

　�。ǘ�）督促公開

　　1.自評報告公開。按照通知要求，督促各預(yù)算單位在完成績效評價工作后的20個工作日內(nèi)，主動在門戶網(wǎng)站將自評結(jié)果進(jìn)行公開。

　　2.財政績效評價結(jié)果公開。按照“誰評價、誰公開”原則，區(qū)財政局在完成部門（單位）整體績效、政策績效、項(xiàng)目支出績效評價工作后，匯總績效評價結(jié)果、存在的問題及整改建議等，并形成正式文件在門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開。

　　（三）督促整改、完善制度

　　1.對照整改。預(yù)算單位對績效評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題和區(qū)財政局《績效評價問題及整改建議》的建議意見及整改要求須逐一對照核查，深入分析問題存在的原因，及時予以糾正改進(jìn)。

　　2.完善制度。主管部門、項(xiàng)目單位將評價結(jié)果用于制定政策、完善制度和編制規(guī)劃；用于改進(jìn)業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理和資金管理。

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