財務(wù)報銷制度及注意事項
財務(wù)報銷制度
一、目的
為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。
二、報銷注意事項
1.報銷人員所取得的票據(jù)必須包括日期，單位名稱，內(nèi)容，數(shù)量，金額，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票章或財務(wù)章。
2.報銷人員需填寫報銷憑單(內(nèi)容包括日期、部門名稱、報銷人姓名、金額、用途、領(lǐng)導(dǎo)簽字、會計審核、經(jīng)手人)
3.將所取得報銷單據(jù)黏貼在報銷憑單后面，并注明經(jīng)手人，并保證憑單所寫金額與票據(jù)金額一致。
4.報銷人必須在取得票據(jù)7日內(nèi)報銷。
5.如為事先借款，則在該筆款項未報銷前，不得再行借款。
6.如請款或報銷金額額較大(超過XX元)，則應(yīng)提前1天向財務(wù)說明。
三、報銷手續(xù)
1.報銷人按規(guī)定填制報銷憑單。
2.會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核。
3.經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
4.出納付款。
四、請款審批手續(xù)
1.請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字;
2.請款人員執(zhí)“借款單”到公司經(jīng)理處審批;
3.請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;
五、報銷時間規(guī)定
1.每周三為報銷日。
六、本規(guī)定由公司財務(wù)負(fù)責(zé)解釋。
財務(wù)制度——報銷制度
由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查;由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查;由總經(jīng)理進行最后的審核批準(zhǔn)。第三條:費用的控制實行...
費用報銷控制制度
第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查;
由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查;由總經(jīng)理進行最后的審核批準(zhǔn)。
第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、
款項支付預(yù)計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的`“用款申請單”后方能執(zhí)行。
第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。
第五條：費用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法(被稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而
遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
第六條：費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)(如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼，便于歸類計算和整理。
第七條：當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，
并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用
金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。
總經(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員
應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。
第十三條：本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實施，修改時亦同。
財務(wù)報銷制度的管理控制程序1、目的:為完善公司的財務(wù)報銷管理,使經(jīng)費的開支得到合理控制。2、適用范圍:本公司全體同仁。3、職責(zé):會計、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項經(jīng)費支出的...
1、目的：為完善公司的財務(wù)報銷管理，使經(jīng)費的開支得到合理控制。
2、適用范圍：本公司全體同仁。
3、職責(zé)：會計、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項經(jīng)費支出的確認(rèn)工作;出納負(fù)責(zé)支付款項;各報銷人員負(fù)責(zé)提供有效的稅務(wù)發(fā)票并填寫正確無誤的報銷憑證。
4、內(nèi)容：
4.1.費用報銷單由經(jīng)辦人填表、財務(wù)審核，然后逐級審批，終審簽署后出納方可支付。
4.2.公司所有費用的開支，終審人為總經(jīng)理。
4.3.每月預(yù)算兩次，各部門負(fù)責(zé)人須于每月的1日、15日前把所需開支的費用提前報送財務(wù)出納，以便財務(wù)按計劃支付。如無提前預(yù)算的現(xiàn)金支出，財務(wù)人員拒絕報銷。(總經(jīng)理特批除外)。
4.4.采購物料需先報批購物申請，執(zhí)行時應(yīng)備送貨單、倉庫簽單。凡未申請而購物者，財務(wù)人員應(yīng)拒絕支付。
4.5.所有在國內(nèi)發(fā)生的外購品、加工費等須索要有效發(fā)票，凡持收據(jù)申請支付者，財務(wù)應(yīng)拒絕受理。
4.5.1.外購品和各項費用,須經(jīng)經(jīng)辦人與客戶對帳后,經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理確認(rèn)后送財務(wù)以便月結(jié)，當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)付費用須在次月3日之前報備。
4.6.報銷時間:每周之周二上午、周五上午。
4.7.不按程序辦事者，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理。
4.8.程序：經(jīng)手人→會計→事務(wù)部長→總經(jīng)理→出納。
4.9.費用報銷時應(yīng)先沖抵經(jīng)辦人欠款。
4.10.虛構(gòu)項目報帳者，除追繳款項外,立即解雇，超過5千元者向警方報案。
5.公司內(nèi)部審計部不定期抽查財務(wù)收支業(yè)務(wù)，另具審計報告予總經(jīng)理。
財務(wù)報銷工作的注意事項
這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財務(wù)部報銷。上面是我給大家介紹的幾點報銷過程中的小常識,在財務(wù)報銷工作中要注意的地方可能不止這幾點,在遇到具體問題、...
財務(wù)日常報銷具有很強的規(guī)范性和專業(yè)性。但在平常的報銷中，許多員工對此項工作并不熟悉，按照自己的主觀臆斷去粘貼和計算，其實這項工作不僅瑣碎繁雜而且還具有一定的章法，下面我就給大家分享下如何避免報銷過程中一些常犯的小問題。
第一、原始憑證的審核
所謂的原始憑證是指在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時得到或者填制的用以記錄或者證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成情況的原始書面證明，也就是我們通常所說的各種發(fā)票，也叫原始單據(jù)。
我們在取得發(fā)票時應(yīng)從以下幾點對原始憑證進行審核：首先是原始憑證所記載的內(nèi)容是否正確，包括收款單位、日期等;其次是所記載的內(nèi)容有無涂改的痕跡，字跡是否清楚等;另外發(fā)票上有無簽章，簽章是否清楚等。因為原始憑證的取得人并非專業(yè)財務(wù)人員，所以在取得發(fā)票時要針對以上幾點對發(fā)票進行初步審核，避免不必要的麻煩。
第二、原始憑證的粘貼。
在我們粘貼原始憑證之前應(yīng)先對原始憑證進行分類，同金額同種類的應(yīng)粘貼在一起。另外在粘貼原始憑證時不要把粘貼單上需簽字的一欄蓋住，盡量把簽字欄露出來，以便于審核簽字。
第三、原始憑證的報銷程序。原始憑證由經(jīng)辦人粘貼后先經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字批準(zhǔn)后送交財務(wù)部會計人員審核計算附件張數(shù)和金額;在部門主管負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員審核簽字后須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財務(wù)部報銷。
關(guān)于公司財務(wù)報銷簽字流程的說明
有很多企業(yè)(尤其是民營企業(yè))對財務(wù)報銷的簽字流程不是很規(guī)范,現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明一、報銷人首先粘貼好報銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字;本步驟是為了讓部門...
有很多企業(yè)(尤其是民營企業(yè))對財務(wù)報銷的簽字流程不是很規(guī)范，現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明
一、報銷人首先粘貼好報銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字;本步驟是為了讓部門負(fù)責(zé)人核實單據(jù)中發(fā)生的真實性和合理性，最主要的還是交易的真實性。其實這一步在企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)中非常重要，企業(yè)費用控制和預(yù)算控制的好壞在這個環(huán)節(jié)可以得到明顯的控制，同時也可以比較明顯的看出各部門負(fù)責(zé)人在執(zhí)行公司政策方面的力度，也可以看出各部門負(fù)責(zé)人個方面的綜合素質(zhì)。
二、報銷人持有本部門負(fù)責(zé)人簽字后的單據(jù)到財務(wù)部門找主管財務(wù)經(jīng)理簽字;主要是確認(rèn)費用的合理性和控制相關(guān)部門的預(yù)算進度。這個步驟要求財務(wù)經(jīng)理不但能夠熟練掌握財務(wù)知識，還要熟悉公司的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)性質(zhì)、公司業(yè)務(wù)的運作方式，財務(wù)經(jīng)理要融入到公司業(yè)務(wù)的方方面面，否則不會發(fā)現(xiàn)問題更不會解決問題。
三、報銷人持報銷單據(jù)找主管的總經(jīng)理(副總經(jīng)理)簽字報銷;這一步驟主要是明確相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，加強相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)營責(zé)任和經(jīng)營意識。
四、報銷人持有以上三個步驟簽字后的單據(jù)到財務(wù)的稽核處簽字確認(rèn);本步驟主要是為了再一次核實相關(guān)費用的合理性、合法性。
五、經(jīng)過以上四個步驟之后，報銷人持有單據(jù)到出納處辦理報銷手續(xù);注意在這一步出納人員也要對報銷單據(jù)進行進一步的審核，對于不合理的或者不符合報銷流程的單據(jù)可以拒絕付款。
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