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財政財務自查報告
隨著社會一步步向前發(fā)展,我們使用報告的情況越來越多,我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。在寫之前,可以先參考范文,以下是小編為大家整理的財政財務自查報告,歡迎閱讀與收藏。
財政財務自查報告1
為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經(jīng)紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:
一、加強領導,精心組織
財政所及時向政府領導作專題匯報,得到了領導的高度重視,并組織了全體財務人員參加的關(guān)于財政財務自檢自查的會議,依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。
二、基本情況及自查結(jié)論
(一)財務機構(gòu)和人員設置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構(gòu),執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學本科學歷xx人,高中學歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。
2、會計崗位設置情況。按規(guī)定設有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料符合規(guī)定,內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應經(jīng)社會審計的已審計,沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
。ǘ﹥(nèi)部控制制度建立情況
1、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要,設置崗位,定員定崗,并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責,有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農(nóng)財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統(tǒng)計評價管理崗位職責;票據(jù)專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務教育經(jīng)費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結(jié)制實施細則。
通過財務管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設,帳、款分管,預留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
。ㄈ┴斦A決算執(zhí)行及收支情況
1、地方財政一般預算收入執(zhí)行情況。
20xx年,全年完成一般預算收入xx萬元,為年初預算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%。
2、地方財政一般預算支出情況
20xx年,地方一般預算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級?钚纬傻闹С鰔x萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。
3、一般預算平衡情況
地方一般預算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬元(上級?睿,本年安排支出xx萬元,年末無結(jié)余。
。ㄋ模╊A算外資金收支情況
上年預算外資金結(jié)余xx元。20xx年預算外資金收入xx元
。ㄒ话泐A算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預算外資金結(jié)余xx元,其中:專項資金結(jié)余xx元,一般預算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
。┳圆榻Y(jié)論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。
3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題:
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。
處理意見:從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設。
。ǘ﹩挝煌鶃砜铐椫写嬖诘膯栴}
1、債權(quán)債務數(shù)額大,性質(zhì)不清。
2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前形成的。
3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清,往來款不明。處理意見:對債權(quán)債務進行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。
。ㄈ┕こ坦芾碇泻贤芾、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見:加大工程管理的學習、宣傳、加強監(jiān)管力度。
。ㄋ模⿻嬰娝慊ぷ鳒,會計人員電算化技能參差不齊,除總預算、預算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。處理意見:根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應的'信息系統(tǒng)管理制度。
。ㄎ澹┍O(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題
1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關(guān)要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,按有關(guān)要求已采取不
同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,但未形成規(guī)范的表格材料。
處理意見:嚴格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。
通過開展自檢自查及對問題的整改,建立健全內(nèi)部會計控制制度,督促業(yè)務人員嚴格按照國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、會計制度進行操作,切實加強財政財務管理,提高資金使用效益,確保財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
財政財務自查報告2
一、幼兒園領導高度重視
1、幼兒園配有專門的財務辦公室,配有專職財務人員2人。
2、園長經(jīng)常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報,及時調(diào)整財務支出。
3、財務人員具會計證并有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力,有三年會計工作經(jīng)驗,積極參加上級財政部門組織的財務管理及相關(guān)法律知識的培訓,能按照財務制度的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,會計科目使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。
4、財務人員能對當天發(fā)生的業(yè)務,當天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項資金的性質(zhì),嚴格做到專款專用。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目,公開收費標準,接受教師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費項目,統(tǒng)一收費標準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過幼兒園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象,幼兒園有完善的經(jīng)費管理制度,真正做到了專款專用。
幼兒園嚴格加強預算內(nèi)、外資金管理,所有預算外收入全額上繳國庫,嚴格“執(zhí)行兩條線的管理,經(jīng)過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財政收入。
三、加強財務支出管理
幼兒園領導審批制度明確,從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財務保管人員的職責權(quán)限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運行
根據(jù)幼兒園工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余!
制定了健全的'資產(chǎn)管理制度,嚴格資產(chǎn)的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進行登記,款物相符,登記準確無誤,沒有造成資產(chǎn)流失。
此次自檢自查工作中得到幼兒園領導的高度重視,以《關(guān)于開展中小學財務管理工作專項檢查的通知》為依據(jù)進行全面自檢自查,通過自檢自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性,今后我們要更細致的規(guī)范財務基礎管理,扎扎實實的開展幼兒園的財務工作。
財政財務自查報告3
按照省、市、縣關(guān)于開展農(nóng)村財務管理專項檢查的相關(guān)文件精神,我鄉(xiāng)黨委、政府高度重視,迅速組織鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站、財政所、紀檢口等相關(guān)人員,對所轄五個行政村的財務管理工作進行了檢查、調(diào)研,現(xiàn)將梳理、總結(jié)的情況匯報如下:
一、村級財務管理各項工作開展情況
村級財會基礎工作方面。我鄉(xiāng)所轄五個行政村均實行村賬鄉(xiāng)代理制度,各村成立了村民民主理財小組,指定了報賬員,村級組織在銀行保留基本賬戶。在規(guī)范村級財務管理工作上,我鄉(xiāng)實行定期報賬和報賬審核制度,即各村報賬員按月或按季向鄉(xiāng)代理中心辦理收支報賬手續(xù);鄉(xiāng)代理中心在受理報賬員報賬時,逐一審核有關(guān)憑證和資料,符合村財務支出規(guī)定,已履行簽字手續(xù)、印章齊全、憑證合規(guī)的開支方可報銷入賬;對不真實、不合法的收支憑證不予受理,對手續(xù)不完備、要素不齊全的收支憑證及時要求補充更正。
村級審計工作方面?紤]現(xiàn)實條件和實際需要,在村級審計方面,我鄉(xiāng)一般組織鄉(xiāng)紀檢口、農(nóng)經(jīng)站、財政所工作人員,對村級財務進行不定期審計,內(nèi)容包括村級日常財務收支、農(nóng)村集體“三資”、村干部任期和離任經(jīng)濟責任等,對于集體土地征用補償和涉農(nóng)財政資金管理等方面會進行重點審計。
村級財務民主監(jiān)督落實方面。我鄉(xiāng)充分尊重各村農(nóng)民群眾意愿和民主權(quán)利,保持集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批和收益權(quán);各村經(jīng)過村民代表會議,民主推選村民代表,成立了村民民主理財小組,對村財務的收支情況具有審核、監(jiān)督的權(quán)力;村財務報賬需經(jīng)村主任簽字、村民民主理財小組審核、鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站批準才能入賬;村級財務實行定期公開制度。整個程序、機制,確保了村民對村級財務有充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
村級財會隊伍建設方面。目前各村均有指定的報賬、記賬人員,其工作補貼和待遇均按相關(guān)規(guī)定予以保障。鄉(xiāng)一級現(xiàn)由農(nóng)經(jīng)站負責村級財務代理工作,相關(guān)人員持有會計從業(yè)資格證,并經(jīng)過統(tǒng)一登記備案。
二、村級財務管理工作存在的問題
此次專項檢查發(fā)現(xiàn),各村對村級財務日常管理,基本能遵照縣、鄉(xiāng)各相關(guān)的財務工作制度來進行,但也發(fā)現(xiàn)一些要作整改的問題。
1、票據(jù)、憑證管理不夠規(guī)范。有的村部分票據(jù)開具不規(guī)范,比如未填開具日期或開具單位未簽章;有的村部分原始憑證無事由、無經(jīng)手人或?qū)徟撕炞、無理財小組簽章等。
2、記賬不夠規(guī)范、及時。有的村在登記村現(xiàn)金日記賬時不夠及時,時間一長對發(fā)生的'經(jīng)濟業(yè)務記不確切而導致漏記、錯記等;有的則存在未完全按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時序來記,導致村日記賬賬目混亂,有的村未按規(guī)范的方法來更正錯賬等等。
3、村級會計隊伍不夠穩(wěn)定。有的村報賬員變動較頻繁,有的甚至在更換人員時沒有履行必要的交接手續(xù),導致一些會計資料的缺失、會計賬目的錯亂,給村級財務管理工作帶來很大的影響。有的村級財會人員對科學、規(guī)范的財務技能有所缺乏,使得各村的財務管理工作情況參差不齊。
三、下一步工作計劃
針對以上存在的問題,結(jié)合我鄉(xiāng)實際,在今后的工作中,我們將從以下方面進行改進:
完善村級財務管理制度。進一步完善相關(guān)的財務管理工作制度,優(yōu)化“村賬鄉(xiāng)代理”機制的運作,嚴格執(zhí)行審核報賬和定期報賬的規(guī)定,實現(xiàn)既充分保障村民自治理財自主權(quán),又保證對村集體資產(chǎn)管理進行必要監(jiān)督的目標。
增進村級財會人員培訓。通過組織財會知識培訓,來增強村級財會人員素質(zhì),提高其業(yè)務水平,加強其科學、規(guī)范開展財務管理工作的意識,進而減少財務管理中不規(guī)范行為、不規(guī)范會計資料等的出現(xiàn)。
強化鄉(xiāng)村監(jiān)督審計機制。嚴格執(zhí)行好報賬審核程序,真正將民主理財小組的監(jiān)督作用發(fā)揮出來;落實村級賬務公開制度,以保證村民充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán);鄉(xiāng)一級要定期組織對村級財務管理工作的審計,及時發(fā)現(xiàn)問題,及時督促進行整改。
財政財務自查報告4
****衛(wèi)生局:
根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20xx年度財政財務收支情況進行自查的通知》的要求,*****衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目,結(jié)合本院20xx年的實際情況,逐條對照,認真核查,現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報:
一、財務管理內(nèi)控機制建設及制度執(zhí)行情況
1、本院按照《會計法》及《醫(yī)院會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務工作制度》、《會計監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務報銷制度》、《會計檔案管理制度》等,做到有章可循。
2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設專職會計1人、出納1人,會計、出納嚴格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。
二、預算執(zhí)行和會計核算情況
1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度》及權(quán)責發(fā)生制原則,采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理,未發(fā)生滯留、挪用專項資金(包括合療、醫(yī)保等?睿┈F(xiàn)象,日常業(yè)務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。
2、全年收入情況:20xx年本院總收入為1004萬元。其中:財政補助收入為928萬元;醫(yī)療收入為76萬元。財政補助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費865萬元;公共衛(wèi)生服務項目補助資金63萬元。
3、全年支出情況: 20xx年本院總支出990萬元。其中:公共衛(wèi)生支出206萬元;醫(yī)療支出784萬元。按二級明細劃分總支出情況為:工資及福利支出118萬元;對個人和家庭補助支出734萬元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費)。;藥品支出34萬元;非財政資本支出2萬元;維修費30萬元;其他公用經(jīng)費72萬元(含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補助)。
4、20xx年收支結(jié)余:20xx年年末結(jié)余14萬元,提取專用基金(職工福利基金)6萬元,轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬元。
三、預算外資金收支管理情況:
由于本院業(yè)務用房20xx年拆除重建,未開展住院業(yè)務,本院對下屬的****門診(1-6月)****門診部(1-9月)給予60%的基本工
資和60%的津貼撥款,差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是:職工的全額工資和全部津貼全部到位,未增加新的債務,達到收支兩條線的`運行模式,無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。
總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放,差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標準進行列支,并實行經(jīng)辦人、院長、財務簽審小組三簽字,無揮霍浪費現(xiàn)象。
四、銀行帳號開設和管理
全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。
五、預算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況
總院對在財政部門領用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理,實行驗舊領新,對各點的票據(jù)領用建立了詳細臺帳,保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作,20xx年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事,無亂收費、亂罰款行為。
六、專項資金的管理使用
合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關(guān)文件要求,在收到款項后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報補助資料真實,既不存在虛報冒領、惡意套取,也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況:
因***門診于20xx年7月遷至總院,除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機外,未購置大的固定資產(chǎn)。
20xx年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套,按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理,現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛(wèi)生室,20xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產(chǎn)清查,并簽定了使用協(xié)議,明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務。
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