銀行賬戶自查報告
在人們素養(yǎng)不斷提高的今天,報告的用途越來越大,不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復(fù)發(fā)?以下是小編幫大家整理的銀行賬戶自查報告,僅供參考,歡迎大家閱讀。
銀行賬戶自查報告1
一、能按照《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(試行)》、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》、《中國人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》,以及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度辦理銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷業(yè)務(wù)。
二、對核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶能按照規(guī)定及時報人民銀行審批;對備案類銀行結(jié)算賬戶能按照規(guī)定時間通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行備案,沒有違規(guī)開立銀行結(jié)算賬戶情況。
三、直至現(xiàn)在我社沒有未清理核定的銀行結(jié)算賬戶。
四、我社的銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理主要由會計主管,并設(shè)有專人復(fù)核,有分健全的`開銷戶登記。
五、對人民幣銀行結(jié)算賬戶的現(xiàn)金提取及可疑支付交易,我社嚴(yán)格按相關(guān)的登記和審批制度執(zhí)行,并按月上報縣聯(lián)社,未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。
通過這次自查,進(jìn)一步加強(qiáng)了我社的銀行結(jié)算賬戶的管理,也從中總結(jié)出我們的不足,具體有:
一是業(yè)務(wù)人員對人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)知識學(xué)習(xí)不夠,業(yè)務(wù)素質(zhì)不高;
二是相關(guān)管理監(jiān)督措施有待進(jìn)一步加強(qiáng),鑒此,我社將繼續(xù)發(fā)揚(yáng)好的方面,針對不足,努力把人民幣銀行結(jié)算賬戶的管理工作做得更好。
銀行賬戶自查報告2
根據(jù)上級行要求,我行對賬戶管理進(jìn)行了認(rèn)真自查。現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、賬戶管理情況
我行嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等制度和辦法要求,嚴(yán)把柜面審核關(guān),加大賬戶管理力度。
一是合理運用人民銀行帳戶管理系統(tǒng)、聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng),加強(qiáng)開戶資料審查,加大對開戶資料的真實性、完整性和合法性的審查力度。
二是對結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷重點審查,對客戶身份資料的變動及時予以更新,對客戶身份實行聯(lián)網(wǎng)核查,進(jìn)行客戶身份有效的識別,積極做好反xx、客戶身份識別、大額及可疑交易數(shù)據(jù)報告工作,杜絕利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行違法犯罪活動。
三是對開戶企業(yè)訂立開戶協(xié)議,明確雙方權(quán)利義務(wù),細(xì)化和完善相關(guān)職責(zé)。四是嚴(yán)格預(yù)留印鑒及資料的管理,并實行建立登記簿專人登記保管制度。五是專人按月向開戶單位簽發(fā)存貸款賬戶余額對賬單,進(jìn)行明細(xì)賬務(wù)核對,對業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、業(yè)務(wù)發(fā)生額大的賬戶,實行面對面逐筆勾對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因,確保資金安全及內(nèi)外賬務(wù)相符。
二、完善內(nèi)控制度,規(guī)范崗位職責(zé)
按照我行實際,比照上級行文件,完善崗位分工,規(guī)范崗位設(shè)置。做到不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督,對結(jié)算賬戶對賬工作實行專人管理,做到權(quán)責(zé)分明,責(zé)任清晰。同時對會計人員崗位定期輪換和強(qiáng)制休假制度,進(jìn)一步落實以崗位制約為主要內(nèi)容的內(nèi)控機(jī)制,防范內(nèi)控管理隱患。
三、加強(qiáng)自查力度,防范操作風(fēng)險
通過本次檢查,對開戶申請、開戶資料實行重點檢查,對開戶資料的`有效、真實性,實行逐一梳理,不留死角,真正把賬戶管理各項規(guī)章制度落到實處。對在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作中的每筆大額支付匯劃往來業(yè)務(wù)、同城交換業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)進(jìn)行核查,嚴(yán)格按照操作規(guī)程,規(guī)范業(yè)務(wù)操作,確保資金安全,防范操作風(fēng)險。
在今后的工作中,我行將以上級行有關(guān)文件精神為指導(dǎo),對賬戶開立、變更、撤銷嚴(yán)格實行臨柜人員、坐班主任審核把關(guān),健全完善內(nèi)控制度,加大獎懲力度,進(jìn)一步提高工作的責(zé)任心,真正從源頭上防止問題發(fā)生。
銀行賬戶自查報告3
根據(jù)縣聯(lián)社《關(guān)于開展人民幣銀行結(jié)算賬戶自查活動的通知》(農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔xx〕75號)文件精神,我社領(lǐng)導(dǎo)高度重視,及時組織我社員工進(jìn)行學(xué)習(xí),同時開展一次人民幣銀行結(jié)算賬戶自查活動,現(xiàn)在將自查情況匯報如下:
為確保此項工作有序開展,我社成立了人民幣銀行結(jié)算賬戶自查小組:
人民幣銀行結(jié)算賬戶自查情況:
一、銀行結(jié)算賬戶的基本情況:
㈠、銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)內(nèi)控管理:
1、明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶開立、使用和撤銷的審查和管理;實行復(fù)核制度,防止銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)處理“一手清”。
2、賬戶管理系統(tǒng)二級操作員與三級操作員分開,各司其職。
3、執(zhí)行開銷戶登記制度;建立銀行結(jié)算賬戶檔案,并按規(guī)定由專人保管。
4、對銀行結(jié)算賬戶實行年檢,對未通過年檢的賬戶按規(guī)定及時處理。
5、規(guī)定與存款人進(jìn)行對賬,執(zhí)行記賬與對賬相分離制度。
6、印鑒卡的保管、使用、更換符合規(guī)定。 ㈡銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷業(yè)務(wù)處理情況:
1、對存款人提交的申請書填寫事項和證明文件的真實性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查。
2、與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議,明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。
3、不存在未經(jīng)人行核準(zhǔn),私自為存款人違規(guī)開立核準(zhǔn)類賬戶(基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶)的情況。
4、不存在為存款人違規(guī)開立備案類賬戶的情況。
5、為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶按規(guī)定及時書面通知基本存款賬戶開戶銀行。
6、銷戶時有按規(guī)定收回未用的重要空白憑證及印鑒卡等資料。 ㈢銀行結(jié)算賬戶的使用情況:
1、單位銀行結(jié)算賬戶不允許自開立之日起3個工作日內(nèi)辦理付款業(yè)務(wù)。
2、一般存款賬戶沒有辦理現(xiàn)金支取。
3、專用存款賬戶按國家現(xiàn)金管理規(guī)定和賬戶使用規(guī)定支取現(xiàn)金。 ㈣賬戶實名制落實和公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查工作情況按規(guī)定對銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)個人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。
二、存在問題
1、對銀行結(jié)算賬戶實行年檢,但對未通過年檢的賬戶按規(guī)定及時處理。
2、賬戶實名制落實和公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查工作情況按規(guī)定對銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)個人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查,但未對所有相關(guān)的業(yè)務(wù)相關(guān)個人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。
三、整改措施
1、盡快對未通過年檢的銀行結(jié)算賬戶實行年檢,不能通過年檢的`賬戶按規(guī)定及時處理。
2、按規(guī)定對銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)個人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查,對相關(guān)的業(yè)務(wù)相關(guān)個人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。
四、銀行結(jié)算賬戶管理工作中的不足和建議
經(jīng)自查,我社基本符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定,但自查開展的自查過程中,距《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的要求還存在一定的差距,突出表現(xiàn)在我社人員對此項工作認(rèn)識不夠、使命感不強(qiáng)、責(zé)任心不強(qiáng)等。今后,我社將繼續(xù)圍繞《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》工作部署,積極開展人民幣銀行結(jié)算賬戶各項工作。
銀行賬戶自查報告4
xx 縣信用合作聯(lián)社: 為貫徹省聯(lián)社[今年]60 號文件《關(guān)于開展財務(wù)專項檢查工作的通 知》精神,根據(jù)縣聯(lián)社的安排,我社于今年6 月2 日,組織財務(wù)會計 人員,分別對我社上年1 月1 日至上年12 月30 日,今年1 月1 日至 3 月 30 日的費用開支情況,進(jìn)行了認(rèn)真的專項檢查,現(xiàn)將檢查情況 報告如下:
一:上年1 月1 日至12 月30 日財務(wù)費用列支情況:
。ㄒ唬、手續(xù)費支出 上年度,我社列支手續(xù)費 319046.82 元,經(jīng)核查,我社二 00 五 年儲蓄月平余額為4344.18 萬元,共五人辦理存款業(yè)務(wù),其中二人為 代辦員,應(yīng)列支代辦儲蓄手續(xù)費139013.76 元,實際列支
35549.40 元, 少列支103464.34 元; 二00 五年列支代辦收貸手續(xù)費158970.00 元,其中,與退休職工 陳加金簽訂管理萬山片區(qū)貸款協(xié)議,全年收回不良貸款本金 224047 元,收回貸款利息 76584.28 元,按綜合付費?%計算,應(yīng)給付手續(xù)費 12041.24 元,剔減借新還舊因素,實際支付 10000.00 元;員工收回 “雙呆”貸款本金1684728 元,計費率3%;收回“雙呆”貸款利息 1968566 元,計費率5%;兩項應(yīng)計付手續(xù)費148970.00 元,經(jīng)聯(lián)社審 查并報經(jīng)國稅局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費124527.40 元,其中因人少, 業(yè)務(wù)量大,任務(wù)重,員工不能休假計提的超任務(wù)、超出勤工資22436 元,聯(lián)社
不同意計發(fā)外,其余都符合列支規(guī)定并經(jīng)聯(lián)社審批。
。ǘ、營業(yè)費用支出 1、比例費用列支:二00 五年實現(xiàn)總收入2995464.07 元,其中貸 款利息收入2720455.56 元,應(yīng)列支業(yè)務(wù)宣傳費13602.28 元,實際列 支32806.00 元,超支19203.72 元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支;廣告費應(yīng)列 支59909.28 元,實際列支13820.00 元;未超支、亂支;業(yè)務(wù)招待費 應(yīng)列支14977.32 元,實際列支36938.00 元,超支21960.68 元。 2、比例費用計提:二 00 五年職工工資列支 188146.69 元,應(yīng)計 提職工福利費 26340.54 元,職工教育經(jīng)費
2822.20 元,工會經(jīng)費 3762.93 元。經(jīng)審查符合計提范圍和標(biāo)準(zhǔn),無超范圍、超比例計提現(xiàn) 象。 3、低值易耗品攤銷;二00 五年列支30713.00 元,系購買檔案柜、 辦公桌椅等低值易耗品,且經(jīng)聯(lián)社審批,無在其中列支固定資產(chǎn)和與 之不屬于列支或攤銷的項目。 4、其他營業(yè)管理費用:均按《xx 農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本費 用管理實施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定列支,大額費用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并 嚴(yán)格控制額度和比例。 5、專項獎金:二00 五年列支57122.00 元,其中業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的 專項獎金列支29279.00 元,政府出具政策的獎金27843.00 元。都經(jīng) 聯(lián)社審查批準(zhǔn)列支。
。ㄈ、其他營業(yè)支出:二00 五年共列支136446.80 元,其中固定資 產(chǎn)折舊、呆賬準(zhǔn)備金等計提,均按《xx 縣農(nóng)村信用社二00 五年都會 計決算工作指導(dǎo)意見》和相關(guān)精神執(zhí)行;其他營業(yè)支出124454.25 元 經(jīng)聯(lián)社審查列支。
(四)、營業(yè)外支出:二 00 五年列支 39150.00 元,其中非常損失
33735.00 元系經(jīng)批準(zhǔn)處理歷史遺留問題,其他營業(yè)外支出5415.00 元 均符合有關(guān)規(guī)定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。
二、今年1 至3 月費用開支情況
(一)、手續(xù)費支出 26082.40 元,其中代辦儲蓄手續(xù)費列支 3484.00 元,系支付的二個代辦員的基本生活保障費,一季度儲蓄存款凈增 870 萬元,手續(xù)費半年考核計發(fā);代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費列支22598.40 元,符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)。
(二)、營業(yè)費用開支 164538.57 元,均按《xx 縣農(nóng)村信用社財務(wù)收 支及成本費用管理實施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)計提、審批、列支, 其中業(yè)務(wù)招待費應(yīng)列支3764.20 元,實列支9718.00 元,多列支5923.80 元。
(三)、其他營業(yè)支出 101044.50 元,其中固定資產(chǎn)折舊按規(guī)定計提 357.50 元,預(yù)提呆賬準(zhǔn)備
60000.00 元,其他營業(yè)支出40687.00 元符 合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。
(四)、其他營業(yè)外支出 1900.00 元,經(jīng)查符合開支范圍,并經(jīng)聯(lián)社 審批。
三、存在的問題及原因
通過自查,我社費用列支存在以下問題: 1、部分費用超標(biāo),如業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費,其原因是確定的標(biāo) 準(zhǔn)與促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展不相適應(yīng),與解決和處理歷史遺留問題的.措施 不相適應(yīng)。 2、個別營業(yè)費用項目使用不正確。主要是業(yè)務(wù)人員對開支項目確定 不準(zhǔn)。如在代辦儲蓄手續(xù)費中列支超
出勤工資11580.00 元.
四、整改措施: 對過去費用開支中出現(xiàn)的問題,聯(lián)社于二 00 五年十二月組織人 員,對全縣二 00 五年度財務(wù)情況進(jìn)了大檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題 以《xx 信聯(lián)發(fā)(20xx)267 號文件通報全縣:對未經(jīng)批準(zhǔn)計發(fā)加班費 的信用社主任處罰款200 元,對超支業(yè)務(wù)招待費,化雜費,水電費, 郵電費等限額比例費用的社根據(jù)《xx 縣農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本 費用管理實施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定,由責(zé)任人(信用社三長)按比例進(jìn) 行賠償。其比例是業(yè)務(wù)招待費按超支金額的10%賠償;公雜費、水電 費、郵電費按超支金額的 20%賠償;責(zé)任人的賠償比例是:主任為 50%,副主任、監(jiān)事長各20%、主辦會計10%。在手續(xù)費、其它營業(yè) 支出、其它營業(yè)外支出中列支營業(yè)費用的,處主任、主辦會計罰款各 300 元,以此引以為戒,警示信用社“三長”切實加強(qiáng)財務(wù)管理,嚴(yán) 格費用開支,真實加強(qiáng)財務(wù)核算。我社除認(rèn)真執(zhí)行聯(lián)社處罰決定外, 對自查中存在的問題提出以下整改措施; 1、認(rèn)真加強(qiáng)財務(wù)核算,努力開源節(jié)流,以增加收入來擴(kuò)大正常費用開支額度。保證業(yè)務(wù)正常發(fā)展。 2、認(rèn)真加強(qiáng)財務(wù)管理,嚴(yán)格費用開支,特別是嚴(yán)格壓縮非業(yè)務(wù)性開 支,降低經(jīng)營成本。 3、認(rèn)真加強(qiáng)財務(wù)制度和管理辦法的學(xué)習(xí),正確列支財務(wù)費用,真實 反映經(jīng)營成果。 4、對未經(jīng)批準(zhǔn)開支計提的超任務(wù)工資,轉(zhuǎn)入資本公積科目,增加資 本實力。 通過自查,我社在費用管理上,能按照《農(nóng)村信用社財務(wù)管理制 度》和《xx 縣農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本費用管理實施細(xì)則》等規(guī) 定列支費用,按照“勤儉辦社,厲行節(jié)約”的方針管理財務(wù)收支,大 額費用按規(guī)定報批列支,各項提留按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)意見計提。我社 將在今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營中,繼續(xù)嚴(yán)格財務(wù)費用的管理,認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)核 算制度,依法合規(guī)列支費用,努力提高經(jīng)營效益,促進(jìn)業(yè)務(wù)健康快速 發(fā)展。
銀行賬戶自查報告5
為切實貫徹落實銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范轄內(nèi)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為,規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營行為,排查同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險,我行根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)〔20xx〕140號)及《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》(銀發(fā)〔20xx〕127號)等相關(guān)文件,積極開展同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查自查工作,主要自查情況匯報如下:
一、組織開展情況
為保證此次自查工作能夠順利開展,同時為了更好了解我行同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、操作管理現(xiàn)狀和風(fēng)險暴露情況,我行對20xx年x月x日至20xx年x月x日的同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點自查,確保各項同業(yè)業(yè)務(wù)依法合規(guī),風(fēng)險得到有效控制。
。ㄒ唬┩瑯I(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r
目前我行同業(yè)業(yè)務(wù)品種比較單一,僅開展了存放同業(yè)和同業(yè)存放二項基本業(yè)務(wù)。截止至20xx年x月x日,我行存放同業(yè)業(yè)務(wù)余額為零,同業(yè)存放業(yè)務(wù)余額為x萬元,分別為xx同業(yè)存放x萬元與xx銀行同業(yè)存放x萬元。
。ǘ﹥(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行方面
1、內(nèi)控管理情況。我行建立覆蓋同業(yè)業(yè)務(wù)各操作環(huán)節(jié)的管理制度《xx人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》,并嚴(yán)格按照此制度執(zhí)行,一是嚴(yán)格按要求對同業(yè)投融資業(yè)務(wù)實施分類管理并制定相應(yīng)的政策制度辦法、業(yè)務(wù)操作流程。二是簽訂同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)委托書。三是對各類同業(yè)業(yè)務(wù)的資本和撥備計提執(zhí)行相應(yīng)的制度與辦法。相關(guān)制度符合現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管部門監(jiān)管政策要求。
2、同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)授信管理情況。我行內(nèi)部審計部依據(jù)銀監(jiān)辦發(fā)[20xx]140號《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》的要求,已建立健全我行同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系,已簽發(fā)同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)書,在今后的業(yè)務(wù)操作中,我行同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門xx部將嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作,嚴(yán)禁辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的同業(yè)業(yè)務(wù)。一是內(nèi)部審計部對合規(guī)性進(jìn)行全程跟進(jìn),建立健全了前中后臺分設(shè)的同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制。二是建立健全統(tǒng)一的同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策,將同業(yè)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信體系。內(nèi)部制度規(guī)定不存在繞道監(jiān)管或逃避監(jiān)管,選擇性理解或曲解監(jiān)管要求等。
。ㄈ┩瑯I(yè)賬戶開立管理方面
我行嚴(yán)格按照有關(guān)賬戶管理規(guī)定,辦理同業(yè)賬戶及異地賬戶的開立、變更和撤銷,賬戶查詢、凍結(jié)、劃扣符合相關(guān)規(guī)定。定期對同業(yè)賬戶及異地賬戶開立情況進(jìn)行內(nèi)部檢查,對賬戶資金往來情況及時進(jìn)行臺賬登記。不存在同業(yè)賬戶出租、出借行為。不存在冒用本機(jī)構(gòu)名義非法開立異地同業(yè)賬戶情況。不存在異地賬戶給市場中介公司進(jìn)行票據(jù)買賣提供通道,定期收取固定費用。
。ㄋ模┩瑯I(yè)業(yè)務(wù)開展合規(guī)方面
同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系較完善,落實專營部門制,授權(quán)管理體系較為健全。
。1)同業(yè)業(yè)務(wù)操作復(fù)核相關(guān)規(guī)定,與具備準(zhǔn)入資格的金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)。
(2)我行按要求對同業(yè)投融資業(yè)務(wù)實施分類管理,目前僅存在存放同業(yè)和同業(yè)存放兩種業(yè)務(wù)。
。3)我行按同業(yè)余額的0.05%計提撥備;同業(yè)業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量狀況較好,我行同業(yè)存款均屬正常類資產(chǎn),交易對手信譽(yù)均良好,未出現(xiàn)不良業(yè)務(wù)。
(4)我行不存在通過同業(yè)業(yè)務(wù)實現(xiàn)消貸款規(guī)模、降風(fēng)險資產(chǎn)、調(diào)節(jié)利潤等監(jiān)管套利,不存在違規(guī)利益輸送,不存在賬外存放同業(yè);不存在虛增、隱藏、截留存放同業(yè)利息收入;我行對同業(yè)業(yè)務(wù)的會計核算真實、完整、規(guī)范,不存在不合規(guī)問題。
一是各類同業(yè)業(yè)務(wù)的會計處理合規(guī)真實,會計核算規(guī)范,及時、完整、真實、準(zhǔn)確的在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外記載和反映同業(yè)業(yè)務(wù)及其交易環(huán)節(jié)。
二是不存在混用、錯用、亂用、私設(shè)會計科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。
三是不存在實際承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險,通過不規(guī)范不真實的.會計記賬創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式規(guī)避監(jiān)管的行為。
二、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題和風(fēng)險隱患
。ㄒ唬┪唇I部門負(fù)責(zé)同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營。
(二)我行對違反規(guī)定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責(zé)任追究措施尚不健全。
三、問題存在的原因及分析
由于我行規(guī)模較小,同業(yè)業(yè)務(wù)種類單一,除同業(yè)存款業(yè)務(wù)外其他同業(yè)業(yè)務(wù)暫未開辦,考慮到人員短缺等問題未建立專營部門。
制度尚不健全。目前我行執(zhí)行《xx人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》,該制度中并未對違反規(guī)定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責(zé)任進(jìn)行追究,我行在同業(yè)管理制度方面尚需完善。
四、整改及問責(zé)
隨著我行的日益發(fā)展,設(shè)立同業(yè)專營部門管理同業(yè)業(yè)務(wù)是大勢所趨,成立同業(yè)專營部門也將成為我行完善同業(yè)業(yè)務(wù)的一項重要工作。目前我行正在完善同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)制度,做到各項同業(yè)業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)都有章可循,合規(guī)有效,將具體追責(zé)措施納入相關(guān)制度中,對于違規(guī)辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的行為絕不姑息。
五、下一步工作措施
定期開展全面自查。
針對銀監(jiān)局的風(fēng)險問題提示,該行結(jié)合自身實際情況,定期組織同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查,全面摸清自身同業(yè)業(yè)務(wù)交易背景真實性和業(yè)務(wù)合規(guī)性,排查工作實現(xiàn)重點科目、重點賬戶全覆蓋。
有效整改。
針對每次自查中發(fā)現(xiàn)的問題,采取有效方法進(jìn)行整改,對已經(jīng)開展的持同業(yè)業(yè)務(wù),采取安排專員進(jìn)行實時跟蹤監(jiān)測,嚴(yán)格防范風(fēng)險,保證資金到期收回。嚴(yán)格執(zhí)行交易對手準(zhǔn)入制度,實行名單制管理。采取措施,穩(wěn)健經(jīng)營。合理進(jìn)行期限錯配,保證充分流動性。我行也將根據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷完善各項管理制度,嚴(yán)格按照制度辦理業(yè)務(wù),加強(qiáng)同業(yè)專營部門的管理,將同業(yè)業(yè)務(wù)做到符合監(jiān)管部門及本行制度要求。加強(qiáng)同業(yè)知識的培訓(xùn)學(xué)習(xí),并熟練運用到實際工作中,使同業(yè)業(yè)務(wù)操作合規(guī)有效。
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