2016年5月1日社保降費(fèi)下調(diào)第二波啟動(dòng)
今年5月1日，本屆政府第二輪降低社保費(fèi)率的舉措正式啟動(dòng)。此輪階段性降費(fèi)完成之后，中國(guó)五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)總費(fèi)率由39.25%降至37.75%，與2014年前相比，社保總費(fèi)率降低幅度約為8.5%。
4月13日的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，從今年5月1日開始的兩年內(nèi)，階段性下調(diào)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)、降低失業(yè)保險(xiǎn)總費(fèi)率并規(guī)范公積金繳存比例，允許困難企業(yè)緩交公積金。初步測(cè)算，采取以上措施每年可減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)1000多億元。
養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率全國(guó)普降
國(guó)務(wù)院將降低養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)分為兩種情況，一是對(duì)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例超過20%的省份，將繳費(fèi)比例降至20%;二是單位繳費(fèi)比例為20%且2015年底基金累計(jì)結(jié)余可支付月數(shù)超過9個(gè)月的省份，可以階段性降低至19%。
本報(bào)記者查閱《中國(guó)社會(huì)保障年度發(fā)展報(bào)告2014》(下稱“報(bào)告”)發(fā)現(xiàn)，根據(jù)2014年的數(shù)據(jù)，國(guó)務(wù)院此次階段性降低養(yǎng)老費(fèi)率的范圍覆蓋到全國(guó)所有的省份。根據(jù)2014年的數(shù)據(jù)，全國(guó)各省份只有黑龍江的備付月數(shù)少于9個(gè)月，而黑龍江的養(yǎng)老費(fèi)率為22%，即使該省的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金已經(jīng)收不抵支，仍然需要再降低2個(gè)百分點(diǎn)。
20%是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)繳費(fèi)的法定費(fèi)率，有一些老齡化程度比較高的地區(qū)，如東北老工業(yè)基地以及個(gè)別東部省市費(fèi)率經(jīng)過國(guó)務(wù)院特批企業(yè)繳費(fèi)可以高于20%。今年5月1日以后，為數(shù)不多的高于20%的省份將統(tǒng)一降到20%。
報(bào)告顯示，除了黑龍江備付月數(shù)(3.5個(gè)月)少于9個(gè)月之外，吉林(9.8個(gè)月)、陜西(9.8個(gè)月)、天津(9.2個(gè)月)的備付月數(shù)也只是略高于9個(gè)月，這說明這三個(gè)省份基金的收支狀況并不樂觀。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金有影響嗎?
五險(xiǎn)中只有養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及到發(fā)放的問題。根據(jù)我國(guó)基本養(yǎng)老金發(fā)放的規(guī)則，基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。
其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金在統(tǒng)籌賬戶中累計(jì)，來自企業(yè)繳費(fèi)。發(fā)放的月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿 1年發(fā)給1%。由此可見，發(fā)放的多少與企業(yè)的繳存比例沒有直接關(guān)聯(lián)。因此，降低企業(yè)的社保繳存比例不會(huì)影響到個(gè)人退休后基礎(chǔ)養(yǎng)老金的領(lǐng)取金額。
另外，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金由個(gè)人繳費(fèi)部分累計(jì)而成。發(fā)放的月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)本人退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。由于儲(chǔ)存額與個(gè)人繳存比例直接相關(guān)，因此，如果個(gè)人繳存比例下調(diào)，那么當(dāng)期領(lǐng)取的工資會(huì)增多，但也就意味著退休后領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金會(huì)減少。
社保繳存比例下調(diào)了多少?
社保繳費(fèi)比例下調(diào)實(shí)際上是從去年開始的。2015年，全國(guó)社保繳存比例合計(jì)下調(diào)了1.75個(gè)百分點(diǎn)，這是自社保制度設(shè)立以來全國(guó)范圍內(nèi)的首次調(diào)降。
2015年社保繳存比例下調(diào)了兩次，一次是2015年3月1日起，將失業(yè)保險(xiǎn)從原來的3%調(diào)降至2%(單位和個(gè)人繳費(fèi)具體比例由各地確定);二是 2015年10月1日起，將工傷保險(xiǎn)從原來的1%調(diào)降至0.75%。兩次合計(jì)共下調(diào)了1.75個(gè)百分點(diǎn)。但是，繳存比例最高的養(yǎng)老保險(xiǎn)(單位20%，個(gè)人 8%)直到現(xiàn)在才宣布下調(diào)，醫(yī)療保險(xiǎn)(單位6-10%，個(gè)人2%)則一直沒有下調(diào)。
部分省市為降低企業(yè)成本，下調(diào)社保費(fèi)率的力度更大。上海、廈門、杭州的費(fèi)率下調(diào)還涉及了養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)。江蘇、甘肅、天津、重慶針對(duì)困難企業(yè)的政策力度更大，除了更大幅度地下調(diào)費(fèi)率外，還允許養(yǎng)老保險(xiǎn)甚至全部五險(xiǎn)可暫緩半年或一年繳納。
退休待遇不降低
降低企業(yè)養(yǎng)老費(fèi)率的消息讓參保者擔(dān)憂是否未來退休之后養(yǎng)老金的待遇也會(huì)降低。李珍表示，退休人員養(yǎng)老金待遇的計(jì)發(fā)辦法與企業(yè)繳費(fèi)無關(guān)，只要計(jì)發(fā)公式不調(diào)整，退休人員的待遇就不會(huì)降低。
記者了解到，退休職工待遇的確定主要取決于職工本人退休時(shí)上一年的社會(huì)平均工資、職工本人的平均繳費(fèi)工資、職工本人的繳費(fèi)年限和職工個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額四個(gè)因素。下調(diào)企業(yè)的單位繳費(fèi)費(fèi)率，不會(huì)對(duì)上述養(yǎng)老金待遇確定和增長(zhǎng)因素產(chǎn)生影響，因此也不會(huì)影響參保人員的個(gè)人養(yǎng)老金待遇水平。
國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)在3月16日的記者招待會(huì)上表示，將通過降低社保費(fèi)率，“讓企業(yè)多減輕一點(diǎn)負(fù)擔(dān)，讓職工多拿一點(diǎn)現(xiàn)金”。從目前國(guó)務(wù)院出臺(tái)的降費(fèi)措施來看，主要是集中降低企業(yè)負(fù)擔(dān)，同時(shí)這次降費(fèi)極小幅度地降低了失業(yè)保險(xiǎn)的'個(gè)人繳費(fèi)。
社保繳存比例下調(diào)有何影響?
養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及到發(fā)放的問題。根據(jù)我國(guó)基本養(yǎng)老金發(fā)放的規(guī)則，基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。
其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金在統(tǒng)籌賬戶中累計(jì)，來自企業(yè)繳費(fèi)。發(fā)放的月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿 1年發(fā)給1%。由此可見，發(fā)放的多少與企業(yè)的繳存比例沒有直接關(guān)聯(lián)。因此，降低企業(yè)的社保繳存比例不會(huì)影響到個(gè)人退休后基礎(chǔ)養(yǎng)老金的領(lǐng)取金額。
另外，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金由個(gè)人繳費(fèi)部分累計(jì)而成。發(fā)放的月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)本人退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。由于儲(chǔ)存額與個(gè)人繳存比例直接相關(guān)，因此，如果個(gè)人繳存比例下調(diào)，那么當(dāng)期領(lǐng)取的工資會(huì)增多，但也就意味著退休后領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金會(huì)減少。
養(yǎng)老保險(xiǎn)改革勢(shì)在必行
一邊是支出壓力加大，一邊是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入市限制，因此改變當(dāng)前養(yǎng)老金入市政策在所難免。在發(fā)達(dá)國(guó)家成熟的資本市場(chǎng)里，養(yǎng)老性質(zhì)的基金占入市資金的比重很大，歐洲股市中占比達(dá)70%，美國(guó)占到50%，我國(guó)養(yǎng)老金入市比例則偏小。
尤其是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，一直沒有進(jìn)入資本市場(chǎng)，投資渠道極為有限，收益率也只有不到2%。社�；饎t已先行入市，為后續(xù)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的入市做好試探。養(yǎng)老金入市既有助于資本市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，也有助于養(yǎng)老基金的保值增值，
除了入市政策的改革，還有延遲退休政策，這些改革措施都是為了完善養(yǎng)老保險(xiǎn)的服務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)制度的全覆蓋和法定人群的全覆蓋。
商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)迎機(jī)遇
老齡人口規(guī)模的擴(kuò)大，對(duì)養(yǎng)老的需求持續(xù)增加，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)變得更為沉重，因此需要商業(yè)保險(xiǎn)在社保的基礎(chǔ)提高未來的養(yǎng)老金替代率。
為保障退休后的生活，個(gè)人可通過購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)，同時(shí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位或推出企業(yè)年金，這些將刺激商業(yè)年金及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。此外，養(yǎng)老金的管理與投資等日常運(yùn)作，都需要商業(yè)保險(xiǎn)公司參與進(jìn)來，因此養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的深化改革將有利于商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展。
在1990年時(shí)，國(guó)內(nèi)獨(dú)居或只與配偶居住而無子女在身邊的65歲以上老人占老人總數(shù)的比重為10%，根據(jù)預(yù)測(cè)，到2050年這一比例將上升到27%，這是個(gè)最需要保險(xiǎn)的群體。而且目前很多80、90后多為獨(dú)生子女，其“4+2+1”模式的小型化家庭，在面對(duì)養(yǎng)老問題時(shí)，無論是經(jīng)濟(jì)上、時(shí)間上等方面都將顯得力不從心。
以上因素的相互作用將促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的巨大消費(fèi)需求將進(jìn)一步得以釋放，并且隨著社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的后續(xù)改革，將為商業(yè)保險(xiǎn)提供更多的想象空間。
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