2017行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃
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篇一:2017行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》文件精神,以及《文山州財政局關(guān)于上報2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》文件要求,我局高度重視,強化領(lǐng)導,明確職責,對我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進行全面梳理,現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實施情況簡要總結(jié)如下。
一、加強組織領(lǐng)導,強化內(nèi)控制度建設(shè)
我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作,切實加強對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導,切實強化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2014年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實施以來,在堅持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的前提下,我局對內(nèi)部管理制度進行全面清理,形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》,分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章,內(nèi)容涵蓋了黨風廉政建設(shè)、廉政風險防控、財務管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強化內(nèi)部控制制度建設(shè),切實做到有章可行,有據(jù)可依。
二、認真履行職責,強化內(nèi)控制度執(zhí)行
我局單位領(lǐng)導高度重視,認真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施責任,切實開展內(nèi)部控制風險評估、黨風廉政建設(shè)風險防控工作。認真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關(guān)注經(jīng)費預算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目及合同管理等業(yè)務層面的經(jīng)濟業(yè)務風險。實行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施,業(yè)務經(jīng)辦、審核及審批職責相互分離,相互制約,相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務賬目的登記工作。財務專用章由專人管理,個人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項目和標準征收非稅收入,按規(guī)定開具財政票據(jù),做到收繳分離、票款一致,并及時足額上繳。嚴格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項目及合同控制等內(nèi)控措施,確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運行。按《會計法》規(guī)定建立會計機構(gòu),配備具有相應資格和能力的會計人員,并實行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務處理、編制財務報告,確保財務信息真實、完整。
三、切實開展檢查,強化內(nèi)控制度監(jiān)督
認真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項檢查,才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴格、規(guī)范運行,并達到合理保證經(jīng)濟活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務信息真實完整,有效防范舞弊和預防腐敗,提高公共服務的效率和效果。近兩年來,我局由社;鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭,規(guī)劃財務科配合,開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機構(gòu)進行內(nèi)部審計、內(nèi)控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關(guān)黨委牽頭,各科室配合開展廉政風險、崗位風險專項排查,確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督,切實防范內(nèi)部控制運行風險。
同時,我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后,我局將適時關(guān)注各項內(nèi)部控制制度改革動向,根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定,及時調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法,確保各項業(yè)務工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時,進一步加強預算管理,增強預算的科學性,使預算管理的約束力得到充分發(fā)揮,將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中,使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外,建議財政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓力度,定期開展、分批培訓,推動內(nèi)控體系建設(shè)進一步完善,促進各部門各項事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
篇二:2017行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃
按照工程局公司及公司領(lǐng)導的要求,公司目前正與深圳迪博企業(yè)風險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進行對接,幫助指導和梳理公司各部門主要職責,人員職能量化,部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點,切實提高公司抗風險能力和各部門人員內(nèi)控風險防范意識,為公司的長足發(fā)展扎實基礎(chǔ)。
一、內(nèi)部工作進展情況
根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應用指引》、《評價指引》),以及中國證監(jiān)會公告41 號對公司內(nèi)控建設(shè)、實施和公司領(lǐng)導的相關(guān)要求,結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況,公司于 2016 年 5 月 28 日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導與培訓啟動會議,并制訂了下一步工作方案。截至目前,公司開展的主要工作有:
(一)高度重視,成立內(nèi)控實施工作領(lǐng)導小組和組織機構(gòu) 為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實有效 地進行,公司成立了內(nèi)控實施領(lǐng)導小組,負責對內(nèi)控實施工作的領(lǐng)導、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務和責任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組,牽頭部門為公司投資開發(fā)部。
(二)制定公司內(nèi)控實施實施方案
第一步:訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步:根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步:指導各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步:搭建公司內(nèi)控風險矩陣;第五步:測試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢,根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導小組統(tǒng)一部署安排,公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。。
(三)組織公司內(nèi)控專員進行培訓
為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于2016年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓,培訓主要由深圳迪博企業(yè)風險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓,并規(guī)定了本周的工作任務及完成上交時間。
(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細工作計劃,明確工作內(nèi)容和目標根據(jù)工作方案要求精心籌劃,分階段實施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個階段實施:
第一階段 項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負責人員,明確職責分工,由各部門專員主導負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內(nèi)控實施領(lǐng)導小組負責組織內(nèi)控工作按要求實施,并負責組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓。
第二階段 內(nèi)控流程梳理。通過對公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務流程進行梳理,了解公司管理現(xiàn)狀,建立公司內(nèi)部控制文檔(流程
圖、流程描述、輸出文檔),識別關(guān)鍵業(yè)務控制,找出各個流程中的風險點,加強各風險點的管控。
第三階段 內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐,編制風險控制矩陣及自查表,評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性評價結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。
目前,水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進中。
二、下一步內(nèi)控實施工作計劃
第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進,按計劃目 標完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務,確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行,保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。
第二、深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系,公司將制定完善的 公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度,有助于公司進一步完善公司治理,更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略,有助于公司進一步健全戰(zhàn)略風險 、財務風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施,防范各類風險,提升公司管理水平,夯實公司發(fā)展基礎(chǔ),為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。
第三、進一步加強全員學習、培訓,共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式,促進公司各部門、各級員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求,更新管理理念、掌握內(nèi)控方法,在全公司形成
“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛,促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。
三、內(nèi)部控制實施體會
根據(jù)上述工作,我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗,主要有以下方面:
(一)正確認識內(nèi)部控制規(guī)范實施的`重要意義,明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導思想和工作目標;實施以全面風險管理為導向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,全面提升企業(yè)管理水平,更有效的實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略,實現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展。因此,規(guī)范的內(nèi)部控制實施既是政府強化市場監(jiān)管的有效措施,更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。全面實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,建立健全以風險管理為導向的公司內(nèi)部控制體系,有助于進一步完善公司治理,健全戰(zhàn)略風險、財務風險、合規(guī)風險、安全生產(chǎn)風險、環(huán)境風險等方面的管控措施,防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風險,有利于維護社會公眾合法權(quán)益。實施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實到位的重要標志,是加強公司管理,是公司實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力,是企業(yè)強化規(guī)范經(jīng)營提升管理的需要,也是外部監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司,嚴格執(zhí)行加強內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標,以規(guī)范管理、防范風險為目標,從建立健全內(nèi)部控制制度入手,根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求,系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善,著力規(guī)范業(yè)務流程,明確崗位職責,強化制約,落實責任追
究,形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系,確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。
(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導小組,邀請深圳迪博企業(yè)風險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進行指導和培訓,同時明確牽頭部門,安排專人負責此項工作,形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào),各業(yè)務部門為制度建設(shè)主體,職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機制;內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負責對內(nèi)部控制設(shè)計、運行的監(jiān)督檢查,并跟蹤改進情況,反饋相關(guān)信息;各部門、各建設(shè)部負責職責范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務風險管控流程的梳理,管理制度的完善、執(zhí)行,內(nèi)部控制自我評價以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。
(三)廣泛學習內(nèi)部控制規(guī)范,積極開展業(yè)務培訓,營造學內(nèi)控,講內(nèi)控,守規(guī)章的氛圍; 2016 年5月公司高管、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務部門的業(yè)務人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導與培訓專題會議,同時公司為各部門、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學習資料,要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓,更新管理理念,培育內(nèi)控文化,掌握內(nèi)控方法,在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。
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