- 項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告 推薦度:
- 相關(guān)推薦
項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告模板
項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告模板就在下面,關(guān)于這一方面的調(diào)查報(bào)告,請(qǐng)看下面吧!
項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告模板
一、基礎(chǔ)資產(chǎn)
1、擬進(jìn)行證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)具備以下幾個(gè)條件:
。1)在法律上能夠準(zhǔn)確、清晰地予以界定,并可構(gòu)成一項(xiàng)獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)利;
(2)基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)屬明確;
(3)能夠合法、有效地轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>
。4)能產(chǎn)生獨(dú)立、穩(wěn)定、可評(píng)估預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流。
2、關(guān)注基礎(chǔ)資產(chǎn)在法律層面如何界定,是否有法律法規(guī)依據(jù)。
3、關(guān)注形成該基礎(chǔ)資產(chǎn)的法律要件(如必備的證書(shū)、文件等)是否已具備,原始權(quán)益人是否可據(jù)此合法轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)資產(chǎn)。
4、關(guān)注基礎(chǔ)資產(chǎn)以及與產(chǎn)生該基礎(chǔ)資產(chǎn)的相關(guān)資產(chǎn)是否附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或其他權(quán)利限制。如已設(shè)置擔(dān)保負(fù)擔(dān)或其他權(quán)利限制,需關(guān)注擬采取的解除限制措施的法律效力及生效要件。
二、基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
1、基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)的,轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)需關(guān)注債權(quán)基礎(chǔ)法律關(guān)系涉及的資產(chǎn)權(quán)屬(例如因出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的.債權(quán),該動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)的物權(quán)權(quán)屬)是否相應(yīng)轉(zhuǎn)讓給專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃,在資產(chǎn)權(quán)屬不轉(zhuǎn)讓給專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃的情況下,需關(guān)注采取何種措施防止第三方獲得該資產(chǎn)權(quán)屬?gòu)亩绊憣?zhuān)項(xiàng)計(jì)劃合法權(quán)益。
2、基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流來(lái)源于原始權(quán)益人未來(lái)經(jīng)營(yíng)性收入的,基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)需關(guān)注作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)讓是否可辦理變更登記手續(xù),或通過(guò)其他公示及特定化手段使基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為可對(duì)抗第三人;原始權(quán)益人獲取該基礎(chǔ)資產(chǎn)的物權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)及相關(guān)權(quán)益是否有可能被第三方主張權(quán)利,擬采取何種風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
3、基礎(chǔ)資產(chǎn)附帶擔(dān)保權(quán)益等從權(quán)利的,需關(guān)注:
。1)從權(quán)利是否通過(guò)轉(zhuǎn)讓行為完整地轉(zhuǎn)移給專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃享有;
。2)基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后,從權(quán)利的實(shí)現(xiàn)程序是否發(fā)生變化;
。3)計(jì)劃管理人為受益憑證持有人的利益主張從權(quán)利是否已具備可操作性,在權(quán)利實(shí)現(xiàn)過(guò)程中是否需要引入服務(wù)提供商,服務(wù)提供商的權(quán)利與義務(wù)如何設(shè)置;
(4)從權(quán)利對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)的實(shí)際保障效力是否因基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓發(fā)生變化。
三、交易結(jié)構(gòu)
1、關(guān)注基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流近年的歷史記錄、波動(dòng)性,關(guān)注現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的考量因素與依據(jù)。
2、關(guān)注現(xiàn)金流在產(chǎn)生與歸集過(guò)程中能否特定化并明確歸屬于專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃,在財(cái)務(wù)上能否與企業(yè)其他經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流相區(qū)分,現(xiàn)金流歸集過(guò)程中的賬戶(hù)設(shè)置安排,是否存在被挪用或混用的風(fēng)險(xiǎn),擬采取何種風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
3、對(duì)可能采取的信用增級(jí)措施的考慮。關(guān)注信用增級(jí)措施設(shè)計(jì)的觸發(fā)條件、觸發(fā)順序。
4、各級(jí)受益憑證的本金及利息的償付安排與基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集環(huán)節(jié)是否能夠合理銜接。
5、專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃?rùn)?quán)益分配與證券交易所、中登公司權(quán)益分配及信息披露流程是否能夠合理銜接。
四、支付方信用
1、基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)的,支付方為債務(wù)人,需關(guān)注債務(wù)人的資信狀況、償還能力、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、還款記錄、違約記錄、違約率與分散度等。
2、基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流來(lái)源于原始權(quán)益人未來(lái)經(jīng)營(yíng)性收入的,基于風(fēng)險(xiǎn)隔離的要求,關(guān)注原始權(quán)益人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、償債能力與財(cái)務(wù)穩(wěn)健狀況以及專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期內(nèi),原始權(quán)益人每年的償債安排。
【項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告】相關(guān)文章:
項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告02-26
地產(chǎn)項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告12-08
項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告(8篇)03-26
項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告6篇03-31
項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告8篇03-26
盡職的調(diào)查報(bào)告11-16
【熱門(mén)】盡職調(diào)查報(bào)告03-30
盡職調(diào)查報(bào)告【精】03-30