會計質(zhì)量信息檢查報告（通用10篇）
在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天，報告的適用范圍越來越廣泛，寫報告的時候要注意內(nèi)容的完整。為了讓您不再為寫報告頭疼，下面是小編為大家收集的會計質(zhì)量信息檢查報告，希望能夠幫助到大家。
會計質(zhì)量信息檢查報告 1
根據(jù)《分行一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織分行營業(yè)部、b支行、b支行對意見書中指出的相關(guān)問題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下：
一、組織工作
2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會，營業(yè)部、a支行、b支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進(jìn)行了詳細(xì)布置，要求各機(jī)構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結(jié)果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進(jìn)行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
（一）加強(qiáng)會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會計人員風(fēng)險意識
針對“會計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范�！钡那闆r，我行加強(qiáng)了會計人員風(fēng)險意識、合規(guī)意識培訓(xùn)，利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會計管理部門根據(jù)實(shí)際需要不定期地對會計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識，及時掌握新政策、新規(guī)定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質(zhì)量。
財會部總經(jīng)理牽頭組織了《銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習(xí)，參加人員為各級會計管理人員、行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。
各機(jī)構(gòu)定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況，財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工學(xué)習(xí)的動態(tài)，通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等，落實(shí)學(xué)習(xí)效果。
�。ǘ┘訌�(qiáng)會計隊伍建設(shè)，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)
針對“會計人員不足，存在風(fēng)險隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會計人員調(diào)整，充實(shí)一線會計員工隊伍，加強(qiáng)后備會計人員儲備。具體是，第一步，由b行二級主辦c接替z擔(dān)任b支行會計主管。z調(diào)回分行工作，主要負(fù)責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。e支行錄用的會計主管在對公柜臺擔(dān)任會計經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實(shí)營業(yè)部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強(qiáng)柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預(yù)計近期會計管理人員會增加充實(shí)。
�。ㄈ┙⒔∪珝徫回�(zé)任制，明晰會計崗位職責(zé)
“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對營業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會計崗位責(zé)任制。會計人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對所做的每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。具體為：各機(jī)構(gòu)會計主管梳理本機(jī)構(gòu)會計人員崗位，結(jié)合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責(zé)，加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分，避免一人兼職過多，無法履職的`情況。會計主管將新一版的崗位職責(zé)表報送財會部，財會部對職責(zé)表進(jìn)行把關(guān)，提出意見建議，并照此分工進(jìn)行會計監(jiān)督檢查。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化改革柜面流程，強(qiáng)化各項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則的建設(shè)
目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點(diǎn)》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度實(shí)施細(xì)則，本著保證會計工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項(xiàng)會計工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細(xì)則和操作流程，會計工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險。
近期財會部下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)會計管理工作的通知》對風(fēng)險監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規(guī)范。
�。ㄎ澹┨岣邥嫻芾砣藛T素質(zhì)，加強(qiáng)會計業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督
針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴(yán)重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求：一是檢查突出重點(diǎn)；二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行：對于問題責(zé)任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。
各級會計管理人員要嚴(yán)格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達(dá)、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。
（六）整改完成情況
本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單，正在積極整改中。對于“對11月起開立的結(jié)算賬戶進(jìn)行機(jī)構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件�！钡那闆r，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系，目前還有20個賬戶沒有提供機(jī)構(gòu)信用代碼證。
會計質(zhì)量信息檢查報告 2
按照財政部、安徽省財政廳統(tǒng)一部署，根據(jù)《安徽省財政監(jiān)督辦法》及財政部財監(jiān) [20xx]39號、省財政廳財監(jiān)[20xx]644號文件要求，我局于20xx年7月21日至10月31日抽調(diào)專人組成檢查組，對縣中醫(yī)院、農(nóng)村能源辦公室、十八鋪中心校、醫(yī)藥公司、鑫都置業(yè)有限公司、南苑置業(yè)有限公司、幸福置業(yè)有限公司20xx年度會計信息質(zhì)量進(jìn)行了全面檢查，現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、工作開展情況
�。ㄒ唬╊I(lǐng)導(dǎo)重視，措施得力
按照財政部和省財政廳關(guān)于開展會計信息質(zhì)量檢查的文件精神，我局高度重視，認(rèn)真進(jìn)行研究部署，制定工作方案，結(jié)合我縣實(shí)際情況，重點(diǎn)抽查房地產(chǎn)、教育、能源、醫(yī)藥等部門七個單位，并將檢查單位在潁上財政網(wǎng)和財政監(jiān)督快訊上進(jìn)行公示；成立了由局長任總指揮，分管局長任副總指揮，財監(jiān)辦牽頭，會計股、法規(guī)股、會計師事務(wù)所專業(yè)人員參加的會計信息質(zhì)量檢查組。從組織上和程序上為該項(xiàng)工作的順利開展提供了保障。
（二）精心組織，確保質(zhì)量
本次檢查以報送為主，采取檢查會計資料、實(shí)地調(diào)查、咨詢和走訪的方式，對這些單位的經(jīng)營活動、財務(wù)狀況、稅收和專項(xiàng)資金管理、會計基礎(chǔ)工作等進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，檢查實(shí)行組長負(fù)責(zé)制，檢查過程公開，檢查報告集體審議，力求檢查嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確。
�。ㄈ┮�(guī)范程序，依法處理
按照《財政檢查工作規(guī)則》，規(guī)范程序，嚴(yán)格紀(jì)律，制定方案，完善工作程序，反復(fù)征求各方意見，力求做到證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序合法，處理恰當(dāng)，確保檢查工作質(zhì)量和成效。對違反《會計法》，《財政違法行為處罰處分條例》和《政府采購法》等有關(guān)規(guī)定的，下發(fā)了《財政行政處罰決定書》，限期整改，并給予行政處罰。對涉稅問題根據(jù)《財政監(jiān)督案件移送辦法》及時移送稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。
�。ㄋ模┘m正查錯，成效顯著
通過檢查，查出違規(guī)資金1982.08萬元，其中：資產(chǎn)不實(shí)3.08萬元,收入不實(shí)1051萬元，利潤不實(shí)218.4萬元,應(yīng)補(bǔ)繳各項(xiàng)稅款709.6萬元，并對存在的突出問題，為企業(yè)提出合理化建議11條。
二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題
近年來，我縣會計人員素質(zhì)逐步提高，會計基礎(chǔ)工作逐步規(guī)范，特別是會計后續(xù)教育的'普及，使得會計人員整體水平有了很大提高，一些單位使用了財務(wù)軟件，會計信息質(zhì)量明顯提高，會計信息失真現(xiàn)象逐步扭轉(zhuǎn)。但部分單位仍然存在會計核算、財務(wù)管理不規(guī)范，存在一定的違法違規(guī)問題，亟待進(jìn)一步提高和加強(qiáng)，主要表現(xiàn)在以下方面：
一是會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，賬簿設(shè)置不全，報銷手續(xù)不完備及違規(guī)使用白條子的現(xiàn)象依然存在。
二是資產(chǎn)資金管理不到位，有的單位購置資產(chǎn)不按規(guī)定實(shí)行政府采購。有的工程項(xiàng)目無預(yù)決算，竣工后也無相關(guān)部門驗(yàn)收確認(rèn)。還有的單位違反現(xiàn)金管理規(guī)定，備用金支取過多。
三是會計核算不實(shí)。利用收入不入賬，提高固定資產(chǎn)折舊比例，將其他費(fèi)用納入成本核算以及不按規(guī)定比例分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)成本等方式，人為增加成本，減少利潤。
四是稅收未按規(guī)定上繳
有的單位隱瞞收入，未按實(shí)際營業(yè)額和應(yīng)納稅所額申報納稅；或以種種理由拖欠，延期申報納稅；
五是房地產(chǎn)企業(yè)外包工程自購材料，簽訂施工合同及實(shí)收資本變更等不按規(guī)定納稅。房地產(chǎn)企業(yè)工程竣工后預(yù)售房款不及時結(jié)轉(zhuǎn)收入，也不申請土地增值稅、所得稅匯算清繳。
三、意見及對策
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)會計隊伍建設(shè)，全面提高會計人員素質(zhì)。
要培養(yǎng)會計人員的思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)，職業(yè)道德水平和法制觀念。不斷加強(qiáng)會計人員的教育和培訓(xùn)，實(shí)行會計人員持證上崗，并且有會計管理部門進(jìn)行年檢，對于違紀(jì)違法的吊銷其資格證書，直至追究其法律責(zé)任。
�。ǘ┙⒔∪珪嫳O(jiān)督體系，強(qiáng)化會計監(jiān)督職能。
各單位都要建立健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格按照國家財經(jīng)紀(jì)律、行政法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行。
（三）嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)，建立懲處機(jī)制。對檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問題要堅決依法處理，并要追究有關(guān)人員的責(zé)任，以維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。
（四）各監(jiān)督執(zhí)法部門要通力協(xié)作，形成對會計信息質(zhì)量的整體監(jiān)督體系。
財政審計、稅務(wù)、銀行等部門要分工協(xié)作，各司其責(zé)，互通信息，形成合力，做到齊抓共管，達(dá)到綜合治理的目的。
（五）要加強(qiáng)執(zhí)法隊伍自身建設(shè)
執(zhí)法人員要不斷學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力，堅持“有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”。要加強(qiáng)財政執(zhí)法人員培訓(xùn)，提高執(zhí)法水平，保證監(jiān)督質(zhì)量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財政監(jiān)督干部隊伍。
會計質(zhì)量信息檢查報告 3
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的'規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項(xiàng)財物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會計質(zhì)量信息檢查報告 4
為進(jìn)一步提高公司會計信息質(zhì)量，規(guī)范日常財務(wù)管理工作。根據(jù)集團(tuán)多元化投資管理部相關(guān)要求，我公司財審部組織進(jìn)行了對會計信息質(zhì)量自檢自查活動，范圍主要涉及公司20xx年度、20xx年1—9月的相關(guān)財務(wù)會計信息，內(nèi)容主要包括公司財務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財務(wù)會計制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來款項(xiàng)的核對、會計業(yè)務(wù)處理、會計檔案裝訂保管等�，F(xiàn)就自查情況報告如下：
一、財審部基本情況
目前公司財審部共計設(shè)置十名財務(wù)人員，設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名，財務(wù)室主任一名，會計六名（其中包括兩名新來人員，目前正處于使用期），出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)印章按規(guī)定保管，現(xiàn)金收（付）訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理，財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。
會計人員定期或不定期參加新會計準(zhǔn)則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓(xùn)活動。就今年來說，公司專門開展“營改增”一系列專題學(xué)習(xí)活動，并通過考試等方式進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)會計處理。公司財審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財務(wù)開支審批管理制度、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度及機(jī)動車駕駛員風(fēng)險金管理規(guī)定，并在日常工作中嚴(yán)格按各項(xiàng)制度執(zhí)行。
二、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理
我公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條列》及其實(shí)施細(xì)則和公司貨幣資金管理制度�，F(xiàn)金的使用嚴(yán)格按規(guī)定，現(xiàn)金由出納保管，現(xiàn)金收入當(dāng)天存入銀行。出納根據(jù)審核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費(fèi)用開支、公出借款和醫(yī)藥費(fèi)用報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應(yīng)提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，公司建立了定期現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，無坐支、設(shè)置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。
對于銀行存款，出納及時逐筆序時登記，每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次。公司日常使用的票據(jù)種類為支票，設(shè)置了票據(jù)登記薄，對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄。
我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運(yùn)輸車輛、機(jī)械設(shè)備、通用設(shè)備及器具工具等。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理工作，提高固定資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理制度，實(shí)施專業(yè)化分類管理，固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)建立歸口固定資產(chǎn)分類臺賬。每年11月由財審部牽頭，組織歸口管理部門和使用部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，財審部根據(jù)盤點(diǎn)表及時進(jìn)行賬務(wù)處理。
三、往來款項(xiàng)的.核對
我公司按照國家、行業(yè)、集團(tuán)及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會計核算工作。及時做好各項(xiàng)客運(yùn)、貨運(yùn)及倉儲裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團(tuán)等相關(guān)部門的往來賬并做出正確的財務(wù)分析。期末與物資管理員核對賬務(wù)，確保賬實(shí)相符、賬賬相符，及時核對各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對往來賬，確保會計核算的規(guī)范、合法，保證會計信息準(zhǔn)確、完整、及時。
四、會計業(yè)務(wù)處理
我公司在處理會計業(yè)務(wù)時，按實(shí)際發(fā)生的`各項(xiàng)業(yè)務(wù)取得真實(shí)合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全；如果是采購業(yè)務(wù)記賬憑證，其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關(guān)原始憑證。并按時裝訂會計憑證和會計賬薄，同時編制出會計報表。另外，公司積極計算并及時繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。
五、會計檔案管理
我公司根據(jù)財政部《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，科學(xué)管理財務(wù)會計檔案，建立、健全會計檔案管理制度，保證會計檔案妥善有序存放。并設(shè)有專職會計檔案管理人員負(fù)責(zé)會計檔案的整理、編號、歸檔、調(diào)閱、借閱等相關(guān)工作，及時將超過兩年的會計檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。
通過開展以上各方面自查自糾活動，我公司會計處理方法和財務(wù)管理工作總體符合會計準(zhǔn)則及相關(guān)會計法律法規(guī)的要求，所提供的會計信息及時、真實(shí)、可靠、合法。公司財務(wù)會計各項(xiàng)工作不存在違法違規(guī)現(xiàn)象。但是還存在一些不足，目前公司財務(wù)人員實(shí)行的是定崗制度，今后會往定期輪崗這個方向考慮。另外，由于恰逢“營改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動，財務(wù)人員也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行，但仍然需要一個過渡時期，才能做到更完善。
嚴(yán)格管理、認(rèn)真執(zhí)行是做好財務(wù)會計工作的重要保障，今后我公司會依托信息化進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)會計管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度；與時俱進(jìn)，積極學(xué)習(xí)新會計法規(guī)，不斷提高工作質(zhì)量。認(rèn)認(rèn)真真的把財務(wù)會計工作落到實(shí)處，及時提供真實(shí)可靠合理合法的會計信息。
會計質(zhì)量信息檢查報告 5
為認(rèn)真做好會計基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計秩序，不斷提高會計工作水平，我集團(tuán)在接到貴局通知后，馬上組織下屬各公司對會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正。現(xiàn)將我集團(tuán)會計基礎(chǔ)工作自查情況報告如下：
一、會計機(jī)構(gòu)和會計人員配備方面
我集團(tuán)下屬各公司遵守國家法律法規(guī)，依法經(jīng)營，科學(xué)合理的設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備了各崗位會計人員。會計工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理，指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，會計人員變動、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，資料完整、齊備。
二、會計核算方面
會計出納人員嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。按照規(guī)范取得原始或自制原始憑證，會計賬簿記錄規(guī)范，會計憑證、會計科目使用正確，裝訂整齊合規(guī)，檔案管理規(guī)范。年終決算前，對全年的過渡性賬戶和固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，內(nèi)外賬務(wù)進(jìn)行核對，年終經(jīng)營狀況反映真實(shí)。
三、會計監(jiān)督方面
根據(jù)各項(xiàng)財經(jīng)法律法規(guī)等，嚴(yán)格審查各項(xiàng)原始憑證，全部財務(wù)收支納入公司統(tǒng)一核算，對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督，接受各級機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。
四、內(nèi)部管理制度
按照按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，建立了集團(tuán)會計管理體系，各公司會計管理體系。建立會計人員崗位責(zé)任制度等，建立了有效的內(nèi)控管理和考核制度，層層落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
五、存在的'問題和不足
一是各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善，會計有關(guān)登記簿建立不夠全面。二是內(nèi)部管理制度不強(qiáng)，管理制度落實(shí)不夠深入。三是會計工作缺乏創(chuàng)新，按部就班工作，缺乏積極主動性。針對以上問題我集團(tuán)將及時糾正，抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，抓好各級管理制度的落實(shí)，力爭將我集團(tuán)的會計基礎(chǔ)工作邁上一個新的臺階。
會計質(zhì)量信息檢查報告 6
本年度，幼兒園嚴(yán)格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價局、區(qū)教育局審核通過。現(xiàn)將浦南中心幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情況報告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有財務(wù)辦公處，配有財務(wù)人員1人。
2、園長經(jīng)常詢問財務(wù)運(yùn)行情況和聽取財務(wù)工作匯報，及時調(diào)整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員能按照財務(wù)制度的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，會計科目使用合理，平時報表準(zhǔn)確、及時，數(shù)據(jù)真實(shí)。
4、財務(wù)人員能對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì)，嚴(yán)格做到�？顚Ｓ�。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開收費(fèi)項(xiàng)目，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，接受教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過幼兒園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、自行提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，幼兒園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了�？顚Ｓ谩�
三、加強(qiáng)財務(wù)支出管理
幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運(yùn)行
根據(jù)幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的.投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余�！� 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準(zhǔn)確無誤，沒有造成資產(chǎn)流失。公章由專人保管，個人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
嚴(yán)格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。
此次自檢自查工作中得到幼兒園領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，為依據(jù)進(jìn)行全面自檢自查，通過自檢自查工作的'開展充分認(rèn)識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我園要更細(xì)致的規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)管理，扎扎實(shí)實(shí)的開展幼兒園的財務(wù)工作，嚴(yán)守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行。
會計質(zhì)量信息檢查報告 7
根據(jù)縣委組織部、紀(jì)委、財政局、民政局、農(nóng)委、審計局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20xx】206號》文件要求，我鎮(zhèn)及時對全鎮(zhèn)5個村民委員會的財務(wù)情況進(jìn)行了全面檢查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、基本情況：
鎮(zhèn)現(xiàn)有5個行政村，90個村民小組，農(nóng)村人口13063人，耕地面積8359畝。20xx年全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總收入2.69億元，農(nóng)民人均純收入14811元�，F(xiàn)有村兩委干部35人（不含大學(xué)生村官）。
二、財務(wù)狀況：
根據(jù)安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，我鎮(zhèn)主要從以下幾個方面著手進(jìn)行了財務(wù)檢查：
1、村財務(wù)各項(xiàng)收支情況：
全鎮(zhèn)各村未出現(xiàn)私設(shè)小金庫、公款私存現(xiàn)象，就各村今年至11月30日的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計，村集體的主要資金來源是村級轉(zhuǎn)移支付資金。全鎮(zhèn)村級總收入1126239.15元，其中補(bǔ)助收入699354元；其他收入135290.75元；發(fā)包及上交收入5300元；經(jīng)營收入296294.4元。各村的財務(wù)收入及時上交村級資金賬戶，做到了應(yīng)收盡收。全鎮(zhèn)村級總支出1033371.62元，其中管理費(fèi)用171392元，其他支出861979.62元。各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照三資管理制度進(jìn)行審批，沒有出現(xiàn)招待費(fèi)、包車費(fèi)、禮品、白條入賬等現(xiàn)象。
2、各種債權(quán)、債務(wù)情況：
因各村集體經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱，除20xx年以前鎮(zhèn)政府借用村集體資金12.118161元外，沒有發(fā)生其他債權(quán)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。全鎮(zhèn)匯總的村集體現(xiàn)有債務(wù)總額441751元，其中包括原貴源村委會辦公樓欠賬42300元；原貴川村委會辦公樓欠賬170000元；村辦公樓欠賬85000元；原小溪村委會辦公樓欠賬83851元；西村村西村至東太坑機(jī)耕路路基欠賬53000元。
3、財務(wù)開支審批程序和執(zhí)行情況：
在財務(wù)審批程序方面，各村民委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，工程項(xiàng)目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，進(jìn)行決策。在檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
4、財務(wù)公開情況：
充分發(fā)揮了村務(wù)監(jiān)督委員會監(jiān)督作用。各村村務(wù)監(jiān)督委員會成員由3人組成，每季度至少召開一次民主理財會，對財務(wù)收支進(jìn)行審核監(jiān)督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時上墻公布，做到了至少每季度公開一次財務(wù)，按照“一票據(jù)一公開”，使村級財務(wù)公開的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
5、制度建設(shè)情況：
近年來，我鎮(zhèn)結(jié)合實(shí)際，在執(zhí)行好《村集體三資管理制度》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善了村級財務(wù)管理的各項(xiàng)配套制度，制定了《鎮(zhèn)村級財務(wù)支出管理細(xì)則》。如嚴(yán)格執(zhí)行村級開支審批報賬程序、嚴(yán)格控制備用金和現(xiàn)金支付限額、嚴(yán)格控制購買辦公用品、壓縮辦公經(jīng)費(fèi)以及通訊費(fèi)、交通差旅費(fèi)、招待費(fèi)等、民主理財和財務(wù)公開制度、會計檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時加大宣傳教育力度，提高鎮(zhèn)村干部和村民對村級財務(wù)管理重要性的認(rèn)識，教育引導(dǎo)村干部熟悉財務(wù)法規(guī)和財務(wù)制度，自覺執(zhí)行各項(xiàng)制度，遏制不按財務(wù)規(guī)章制度辦事的現(xiàn)象。在具體落實(shí)中，始終堅持所有應(yīng)納入村級財務(wù)管理的收入項(xiàng)目全部納入到鎮(zhèn)農(nóng)村三資代理中心統(tǒng)一管理。做到凡是收入所有權(quán)歸村組集體的，一律都要及時交到村級集體資金帳戶，嚴(yán)禁集體資金體外循環(huán)。
三、存在的問題：
1、大部分村集體經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱。村兩委沒有把應(yīng)有的集體資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，單靠上級補(bǔ)助資金難以維持村級組織日常運(yùn)轉(zhuǎn)，村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展愈顯困惑，村級公益事業(yè)難以開展，導(dǎo)致村組干部工作積極性難以發(fā)揮。
2、村務(wù)監(jiān)督委員會的監(jiān)督機(jī)制沒有充分發(fā)揮作用。村務(wù)公開、民主管理工作不夠到位。雖然建立了監(jiān)督組織，但沒有定期開展監(jiān)督活動。以財務(wù)公開為重點(diǎn)的村務(wù)公開，在公開的.內(nèi)容、方式和時間上都與相關(guān)規(guī)定的要求有一定差距。個別村只單純強(qiáng)調(diào)財務(wù)公開，而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開，對集體發(fā)包事項(xiàng)、農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策等方面的公開還不全面。
3、村集體資產(chǎn)、資源臺賬管理不完善。部分村對屬于集體的資金、資產(chǎn)和資源家底不清、管理較亂，村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資、界定權(quán)屬及資產(chǎn)變動情況不能及時準(zhǔn)確登記，造成賬實(shí)不符。
4、經(jīng)濟(jì)合同簽訂不規(guī)范。有些村對村集體的資產(chǎn)、資源的經(jīng)營發(fā)包、租賃、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、工程建設(shè)、土地承包流轉(zhuǎn)等項(xiàng)目不重視合同簽訂，合同簽訂隨意性大；個別的不按照民主程序，不公開、不進(jìn)行招投標(biāo)、不召開村民大會或村民代表會議討論決定；有些合同要素不全、條款不明、權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定不對等、不全面；有的甚至沒有書面合同。
四、下一步努力方向：
1、加強(qiáng)村干部廉潔自律和財經(jīng)法規(guī)教育。
組織村兩委和村監(jiān)委成員認(rèn)真學(xué)習(xí)《藍(lán)田鎮(zhèn)農(nóng)村集體三資管理制度》及其他關(guān)于村集體財務(wù)管理等文件，提高村干部法律和財經(jīng)管理意識。
2、健全完善財務(wù)管理制度。
完善村級財務(wù)收支計劃、管理費(fèi)用開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)審批制度等村財管理內(nèi)部控制制度，經(jīng)村民代表會議研究通過后組織實(shí)施。
3、加強(qiáng)村級組織資產(chǎn)、資源管理。
一是落實(shí)登記資產(chǎn)、資源臺賬，盤查固定資產(chǎn)，并要與財務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致。
二是按照“三資”管理的規(guī)定，做好資產(chǎn)、資源對外承包項(xiàng)目的發(fā)包、合同簽訂及結(jié)算兌現(xiàn)等程序手續(xù)工作，及時將集體的各項(xiàng)收入納入設(shè)立的村級資金賬戶和進(jìn)行財務(wù)結(jié)報，嚴(yán)禁私存、挪用，設(shè)賬外賬、小金庫。
4、執(zhí)行好村財季度結(jié)報制度，規(guī)范報銷單據(jù)及手續(xù)。
各村應(yīng)及時開展財務(wù)結(jié)算和民主理財活動，每季度按時結(jié)報，村監(jiān)委和報賬員應(yīng)按照程序把好報銷單據(jù)初審關(guān)，合法有效的原始憑證方可給予批準(zhǔn)和支付，不規(guī)范的原始憑證不得給予批準(zhǔn)和支付款項(xiàng)，也不得傳送代理會計做賬。
5、規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目報批手續(xù)。
嚴(yán)格按照縣委及鎮(zhèn)黨委關(guān)于農(nóng)村集體“三資”管理規(guī)定要求，做好工程建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)、合同簽訂、預(yù)決算、驗(yàn)收等手續(xù)，5萬元以上項(xiàng)目必須報鎮(zhèn)招投標(biāo)中心組織招投標(biāo)，5萬元以下可由村級安排組織簡易招投標(biāo)。
6、加強(qiáng)村財公開、民主管理。
村級組織應(yīng)及時將涉及財務(wù)方面的重大事項(xiàng)交民主決策程序通過，并將情況在村務(wù)公開欄張貼公布。對每季度的《資金收支明細(xì)表》、《會計科目余額表》等財務(wù)公開資料，由村報賬員及時領(lǐng)回，經(jīng)村兩委負(fù)責(zé)人和村監(jiān)委主任審閱簽字同意后，進(jìn)行張貼公開，接受廣大群眾監(jiān)督。
7、加大對村級財務(wù)經(jīng)辦員的培訓(xùn)力度及管理。
用1—2年時間使村級財務(wù)經(jīng)辦人員全部取得會計證，使村級財務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)持證上崗。村兩委負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)村級財務(wù)的管理，經(jīng)常性地進(jìn)行檢查和督促，對確實(shí)不能勝任工作的村級財務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)及時撤換。
會計質(zhì)量信息檢查報告 8
為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體三資管理，推動農(nóng)村集體財務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)，根據(jù)《安慶市農(nóng)業(yè)委員會安慶市監(jiān)察局關(guān)于開展農(nóng)村集體財務(wù)管理及公開工作檢查的通知》精神，我鄉(xiāng)對農(nóng)村財務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、主要做法及取得的成效
1、財會制度進(jìn)一步健全。一是建立健全財務(wù)管理制度，主要包括：三資委托代理服務(wù)中心工作人員崗位職責(zé)二是建立健全財產(chǎn)清查制度，定期開展財產(chǎn)清查，目前區(qū)財政局、區(qū)審計事務(wù)所對各村資產(chǎn)進(jìn)行財產(chǎn)認(rèn)證，做到摸清家底，防止集體資產(chǎn)流失，充分利用現(xiàn)有資源發(fā)揮最大效益。三是建立有效的內(nèi)部控制制度，重點(diǎn)對土地補(bǔ)償費(fèi)監(jiān)督管理、一事一議籌資籌勞、村級債務(wù)管理、進(jìn)行內(nèi)部控制，資產(chǎn)資源的承包租賃和工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行招投標(biāo)制度，由鄉(xiāng)三資代理服務(wù)中心、鄉(xiāng)紀(jì)委書記和村監(jiān)督委員會監(jiān)督實(shí)施。
2、工作流程進(jìn)一步規(guī)范。主要是建立健全財務(wù)工作規(guī)范流程。村級所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證，注明用途并簽字蓋章所有會計憑證必須經(jīng)村監(jiān)督委員會審核同意并簽字蓋章所有會計憑證必須經(jīng)村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)人審批所有會計憑證必須在規(guī)定時間內(nèi)由村級報帳員送會計服務(wù)中心按規(guī)定審核記帳，結(jié)賬前應(yīng)將結(jié)賬期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳按規(guī)定編制月份、季度、年度財務(wù)報表，并及時按要求向上級報送會計資料和檔案定期整理，裝訂成冊，歸檔保管，做到五個統(tǒng)一：統(tǒng)一制度，統(tǒng)一審核，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一公開，統(tǒng)一歸檔。
3、管理機(jī)制進(jìn)一步民主。一是村成立村監(jiān)督委員會，其成員由村民代表大會選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財辦法，明確職責(zé)、范圍、程序、方法等。三是定期召開理財會議，履行民主理財職責(zé)。四是設(shè)立了固定的財務(wù)公開欄，所有收支逐項(xiàng)逐筆公布明細(xì)。真正做到：推行民主理財日制度，把財務(wù)開支的審批權(quán)交給群眾；推行村民議事日制度，把重大事項(xiàng)的決定權(quán)交給群眾；推行公開公示日制度，把村級財務(wù)的.總結(jié)果交給群眾。
4、審計監(jiān)督進(jìn)一步加強(qiáng)。主要是在抓好農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)帳目和財務(wù)公開等日常審計的同時，重點(diǎn)抓好村干部任期離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、土地征用補(bǔ)償?shù)葘ｍ?xiàng)審計，并將審計結(jié)果及時向群眾公布。
5、人員素質(zhì)進(jìn)一步提高。一是自學(xué)。要求村級報帳員加強(qiáng)自學(xué)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的積極性；二是組織學(xué)。主要是組織會計人員參加市財政局每年組織的會計繼續(xù)教育。
二、基本經(jīng)驗(yàn)
1、宣傳發(fā)動，提高認(rèn)識是基礎(chǔ)。推行農(nóng)村集體三資委托代理工作一開始，我們就進(jìn)行了廣泛宣傳，教育廣大干部、群眾要從發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，維護(hù)農(nóng)村社會穩(wěn)定的高度出發(fā)，充分認(rèn)識推行農(nóng)村集體三資委托代理的重要意義，以高度的責(zé)任心和使命感，切實(shí)搞好這項(xiàng)工作。我們堅持做到四個統(tǒng)一：一是統(tǒng)一資料。街掛村領(lǐng)導(dǎo)、村主要負(fù)責(zé)人人手一套《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)陽光村務(wù)工程建設(shè)工作文件匯編》《清查登記表》及填表說明等學(xué)習(xí)資料；二是統(tǒng)一召開動員會。鄉(xiāng)組織召開了三資清理監(jiān)管代理工作動員大會，各村組也相應(yīng)召開了黨員、群眾代表會；三是統(tǒng)一標(biāo)語、橫幅、專欄及工作流程，為推進(jìn)全鄉(xiāng)三資管理工作造勢；四是統(tǒng)一業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全鄉(xiāng)分機(jī)關(guān)干部、村干部、清查專班人員三個層次開展了三資管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
2、齊抓共管，領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵。農(nóng)業(yè)部印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理指導(dǎo)的`意見》，鄉(xiāng)村各級都相應(yīng)成立了強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)小組，有力的推進(jìn)了三資代理工作，并印發(fā)了各項(xiàng)制度。
3、成立機(jī)構(gòu)，組織體系是保障。鄉(xiāng)成立三資管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，印發(fā)了《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)農(nóng)村集體三資委托代理服務(wù)實(shí)施方案》，三資委托代理服務(wù)中心全面負(fù)責(zé)農(nóng)村三資管理工作的日常事物；機(jī)構(gòu)成立后，迅速制定了《農(nóng)村集體三資管理制度和代理服務(wù)流程圖》，為農(nóng)村集體財務(wù)管理規(guī)范化工作打下良好的基礎(chǔ)。
三、突出的問題
三資委托代理中心由于不是坐班會計，對支出的真實(shí)性、合理性不可能完全把關(guān)，在實(shí)際工作中對資金的用途不能及時歸類。合同管理不規(guī)范。少數(shù)村的集體資產(chǎn)、資源承包租賃合同管理不規(guī)范，許多征地未簽訂協(xié)議，征地款也不能及時到賬。有的村監(jiān)督委員會成員監(jiān)督不力，意識不強(qiáng)，不能發(fā)揮真正的監(jiān)管作用。加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)肅紀(jì)律。開展農(nóng)村三資清理工作，是推行農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。要強(qiáng)化監(jiān)督，嚴(yán)明紀(jì)律。鄉(xiāng)紀(jì)委將加強(qiáng)對此項(xiàng)工作的全程監(jiān)督，對工作不認(rèn)真、不積極、敷衍塞責(zé)的行為，要及時提出嚴(yán)肅批評，責(zé)令改正；對失職瀆職行為要進(jìn)行責(zé)任追究。要顧全大局、服務(wù)中心，既要懲治腐敗、取信于民，又要化解矛盾，防患未然，嚴(yán)肅紀(jì)律，為此項(xiàng)工作的順利開展提供有力保障。
四、幾點(diǎn)建議
1、加大對村級財務(wù)管理人員及財會人員的培訓(xùn)力度，重點(diǎn)對鄉(xiāng)、村兩級農(nóng)村三資管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，促使其掌握操作規(guī)程，真正做到規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格管理。
2、各代理會計可以抽查定量票據(jù)、實(shí)地對各村去了解一下資金的性質(zhì)用途，做到不偏信、不偏離，真正發(fā)揮會計職能。
3、加強(qiáng)對村級資產(chǎn)資源管理，不能讓村集體資產(chǎn)資源流失，做到資產(chǎn)資源發(fā)揮最大的效益。
4、嚴(yán)肅查處村集體財務(wù)管理和資產(chǎn)、資源處置過程中發(fā)生的各種違紀(jì)案件，及時公開、公示處理結(jié)果，發(fā)揮警示作用，維護(hù)好農(nóng)民的集體利益，確保社會和諧穩(wěn)定。
會計質(zhì)量信息檢查報告 9
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政部門實(shí)施會計監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》和《行政單位會計核算辦法》的有關(guān)規(guī)定及xx市財政局《關(guān)于印發(fā)〈xx市會計監(jiān)督檢查工作實(shí)施方案〉的通知》要求，針對本院財務(wù)工作情況，5月19日至5月24日我院組織人員認(rèn)真地進(jìn)行了自查，具體情況匯報如下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次專項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，我院成立了由副院長陳榮耀任組長、黨辦主任文月朗任副組長的清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由財務(wù)科和辦公室具體負(fù)責(zé)此次專項(xiàng)治理工作。
二、自查情況
1、總體情況。
我院財務(wù)管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”。財務(wù)報銷嚴(yán)格按照財務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為，嚴(yán)格控制財務(wù)資金支出，沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。
我院門診量xx人次，急診量xx人次，住院人數(shù)xx人次；全年總收入xx萬元，其中業(yè)務(wù)收入xx萬元，財政補(bǔ)助xx萬元；總支出xx萬元，其中業(yè)務(wù)支出xx萬元，財政支出xx萬元。
項(xiàng)目4項(xiàng)，其中xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目和變壓器改造已完成，重點(diǎn)項(xiàng)目門診綜合大樓招標(biāo)待批中。醫(yī)院現(xiàn)有職工xx人，其中會計1名，報賬員1名（xx）。
2、收入方面。
我院嚴(yán)格按照《海南省醫(yī)療服務(wù)價格》收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，沒有違規(guī)使用票據(jù)，沒有白條收費(fèi)和不開收據(jù)直接收費(fèi)行為，各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應(yīng)的備查��；執(zhí)收執(zhí)罰規(guī)范，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”致使單位收入反映不實(shí)，導(dǎo)致會計信息失真等。
3、支出方面。
嚴(yán)格按照年初部門預(yù)算計劃指標(biāo)進(jìn)行購置固定資產(chǎn)、投資基本建設(shè)等，未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、推遲列支，導(dǎo)致單位貨幣資金和費(fèi)用均失真等行為；從無設(shè)置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀(jì)律的.行為。我院總支出3221萬元，其中業(yè)務(wù)支出2710萬元，專項(xiàng)支出511萬元（用于購置xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目、變壓器及線路改造工程等）。
4、固定資產(chǎn)方面。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》和《醫(yī)院會計制度》，結(jié)合實(shí)際情況，我院制定了《xx醫(yī)院財務(wù)科工作制度》、《xx醫(yī)院財務(wù)管理會計核算制度》、《xx醫(yī)院國有資產(chǎn)管理辦法》、《xx醫(yī)院發(fā)票管理制度》、《銀行賬戶管理辦法》、《xx醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》等，并嚴(yán)格按照各相關(guān)制度進(jìn)行管理，任何科室和個人不得未經(jīng)批準(zhǔn)擅自配置資產(chǎn)、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)；任何科室和個人出借、資產(chǎn)處置必須履行相關(guān)報批手續(xù)，出借、資產(chǎn)處置所得收入必須上繳醫(yī)院財務(wù)賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。
定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，做到贓證、贓卡、賬賬、贓實(shí)相符，按照年初部門預(yù)算計劃，經(jīng)報相關(guān)上級部門審批，購置固定資產(chǎn)xx萬元，已及時登記入賬。
5、專項(xiàng)資金方面。
嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《xx醫(yī)院財務(wù)科工作制度》及《xx醫(yī)院財務(wù)管理會計核算制度》的有關(guān)規(guī)定，我院從財政部門和主管部門取得的有指定項(xiàng)目和用途并且要單獨(dú)核算的'專項(xiàng)資金，均按要求定期向財政部門或主管部門報送專項(xiàng)資金使用情況。未存在虛設(shè)立項(xiàng)目申請專項(xiàng)撥款，騙取專項(xiàng)資金；未截留、挪用專項(xiàng)資金、虛報冒領(lǐng)專項(xiàng)資金、曲線轉(zhuǎn)移、擠占專項(xiàng)資金等行為。我院專項(xiàng)資金共3項(xiàng)，其中省衛(wèi)生廳撥款200萬元，用于中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目，市財政局撥款xx萬元購置DR檢查儀1臺和xx萬用于變壓器及線路改造工程，項(xiàng)目均已完成，資金使用及完成情況已報市財政局和上級主管部門。
雖然我院目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過自查，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，我院將進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。
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會計質(zhì)量信息檢查報告 10
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政部門實(shí)施會計監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和玉環(huán)市財政局《關(guān)于開展20xx年會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查的通知》精神，我局發(fā)出檢查通知書，組成檢查小組，于20xx年10月19日開始對被檢查單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計信息質(zhì)量（包括財政資金獲得和使用情況）進(jìn)行檢查，檢查的主要內(nèi)容是該單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計核算是否真實(shí)合法，信息披露是否充分完整，是否存在會計造假行為、是否存在騙取財政資金或未按規(guī)定使用財政資金、疫情防控有關(guān)財稅政策落實(shí)情況，現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、基本情況
隨機(jī)選擇了4家學(xué)校和4家企業(yè)，其中玉環(huán)市實(shí)驗(yàn)學(xué)校、玉環(huán)市雙語學(xué)校、玉環(huán)市外國語學(xué)校、玉環(huán)市漢宇學(xué)校（以下簡稱實(shí)驗(yàn)學(xué)校、雙語學(xué)校、外國語學(xué)校、漢語學(xué)校）這四家學(xué)校屬于民辦學(xué)校，會計核算執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》。其中浙江蘇強(qiáng)格液壓股份有限公司、浙江匯豐汽車零部件股份有限公司、浙江萬得凱流體設(shè)備科技股份有限公司、浙江雙環(huán)傳動機(jī)械股份有限公司（以下簡稱蘇強(qiáng)格公司、匯豐汽車公司、萬得凱公司、雙環(huán)傳動公司）是民營企業(yè)屬于擬上市或上市公司（雙環(huán)傳動公司），主要經(jīng)營閥門汽配等，會計核算執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，均屬于高新技術(shù)企業(yè)。
二、檢查情況
聘請會計師事務(wù)所專業(yè)人員一同檢查，從自查和實(shí)地檢查情況來看，被檢查企業(yè)對會計核算基本上真實(shí)合法，信息披露基本上充分完整，未發(fā)現(xiàn)明顯的會計造假行為，未發(fā)現(xiàn)騙取財政資金或未按規(guī)定使用財政資金的現(xiàn)象，情況總體良好。但存在個別問題如4個學(xué)校存在的.問題如下：
�。ㄒ唬⿲徟绦虿灰�(guī)范。如實(shí)驗(yàn)學(xué)校20xx年3月8號憑證，《領(lǐng)款收據(jù)》領(lǐng)款日期20xx年3月7日，銀行扣款日期20xx年3月7日，領(lǐng)導(dǎo)審批日期為20xx年4月16日，存在先付后批的問題。20xx年7月33號憑證，發(fā)放獎金800多萬后附發(fā)放單，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。又如：雙語學(xué)校20xx年8月15號憑證存在報銷單、申請單后附的原始憑證未經(jīng)經(jīng)辦人、審批人簽字。
�。ǘ┤沼涃~管理不規(guī)范。如實(shí)驗(yàn)學(xué)校現(xiàn)金日記賬存在日結(jié)余超過3萬元，違反《財務(wù)管理制度》“出納每日庫存現(xiàn)金限額3萬元”�，F(xiàn)金日記賬未在每日結(jié)出結(jié)存。如：雙語學(xué)校存在大量大額現(xiàn)金支付�，F(xiàn)金日記賬記錄存在大額現(xiàn)金結(jié)存，存在大額現(xiàn)金結(jié)算。如漢語學(xué)校該�，F(xiàn)金日記賬記賬日期按票據(jù)日期登記，未按實(shí)際支付日登記。每月記賬憑證上未付出納月結(jié)報單和會計科目匯總表。
�。ㄈ⿻嬁颇吭O(shè)置不規(guī)范。如實(shí)驗(yàn)學(xué)校會計科目設(shè)置不夠清晰，短期借款科目未設(shè)置明確往來戶；外國語學(xué)校20xx年5月23號憑證，教研活動伙食費(fèi)2100元計入“業(yè)務(wù)活動成本-商品和服務(wù)支出-福利費(fèi)”；應(yīng)交稅金科目下未設(shè)置二級明細(xì)科目。漢宇學(xué)校20xx年6月71號憑證校車柴油費(fèi)3000元，20xx年7月9號憑證校車保險費(fèi)3296.74元計入“管理費(fèi)用-辦公費(fèi)”。
�。ㄋ模⿻嫅{證不規(guī)范。如實(shí)驗(yàn)學(xué)校會計記賬憑證未經(jīng)復(fù)核人簽字。雙語學(xué)校會計憑證未記錄制單人、記賬人、復(fù)核人。會計憑證未附出納結(jié)報單和會計科目匯總表。收據(jù)記賬聯(lián)未蓋章。如20xx年2月9號憑證借款110萬元，20xx年1月22號憑證借款90萬元。如外國語學(xué)校會計記賬憑證未設(shè)置復(fù)核人簽字。如漢宇學(xué)校記賬憑證上復(fù)核人和記賬人未實(shí)名簽字。
�。ㄎ澹┢睋�(jù)不規(guī)范。雙語學(xué)校應(yīng)付賬款只有用款申請書，未取得對方收據(jù)。如20xx年4月31號憑證20000元、20xx年4月38號憑證5000元、20xx年5月35號憑證10000元。存在收款收據(jù)直接列支費(fèi)用，如20xx年9月23號憑證收款收據(jù)列支920元、20xx年9月77號憑證5980元、20xx年9月80憑證5633.20元。漢宇學(xué)校對外出具的收據(jù)記賬聯(lián)未蓋公章或財務(wù)專用章；費(fèi)用支出票據(jù)不規(guī)范，未取得正式票據(jù)，直接以收款收據(jù)列支，如20xx年12月31號憑證，金額135000元。
4家企業(yè)存在的問題如下：
�。ㄒ唬┵M(fèi)用及計提不合規(guī)定。如：匯豐汽車公司20xx年1月657號憑證在管理費(fèi)用中列支差旅費(fèi)6170元和20xx年1月690號憑證在銷費(fèi)費(fèi)用中列支挑選費(fèi)29700元，后附發(fā)票均是20xx年票據(jù)。計提壞賬準(zhǔn)備無依據(jù)：20xx年12月415號憑證計提壞賬22500元。萬得凱公司20xx年1月25日42號憑證在管理費(fèi)用中列支差旅費(fèi)3861元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)7320元，共計11181元，后附發(fā)票是20xx年票據(jù)。雙環(huán)傳動20xx年1月217號憑證在銷售費(fèi)用中列支差旅費(fèi)60655.90元和20xx年1月274號憑證在銷費(fèi)費(fèi)用中列支運(yùn)輸費(fèi)10065.59元，后附發(fā)票均是20xx年票據(jù)。蘇強(qiáng)格公司存貨跌價準(zhǔn)備計提依據(jù)不足。20xx年6余額333號記賬憑證反映，補(bǔ)提20xx年6余額止存貨跌價準(zhǔn)備2150803.52元，依據(jù)按20xx年6月底1年以上庫齡金額的80%計提，應(yīng)按成本，也就是賬面余額與可變現(xiàn)凈值誰低計量。
�。ǘ┌讞l列支費(fèi)用。如匯豐汽車公司20xx年12月742號憑證支付勞保用品28847元。萬得凱公司20xx年1月5日2號憑證列支卷紙和垃圾袋2000元和20xx年6月4號憑證列支接待客戶費(fèi)用1685元，記賬憑證后均未付原始憑據(jù)。
�。ㄈ﹥�(nèi)控不夠完善。萬得凱公司20xx年會計憑證制單人和審批人均系同一人，未做到職責(zé)分離相互監(jiān)督。20xx年1月16日25號憑證在銷售費(fèi)用中列支運(yùn)輸費(fèi)48090.91元和20xx年1月31日200號憑證在制造費(fèi)用中列支五金工具44603.16元，后附原始憑證發(fā)票無經(jīng)辦人、審批人簽字。
�。ㄋ模┵~目問題。蘇強(qiáng)格公司理財產(chǎn)品投資收益計入財務(wù)費(fèi)用。如20xx年購買理財產(chǎn)品92800000元，掛“其他貨幣資金-銀行理財產(chǎn)品”科目，1-5月共購入92800000元，當(dāng)期全部贖回，投資收益413845.13元應(yīng)計入投資收益。審計調(diào)整而賬面未調(diào)整。如20xx年度長期股權(quán)投資-江西蘇強(qiáng)格液壓有限公司賬面數(shù)67255600.78元，審計報告數(shù)68347600.78元，長期股權(quán)投資-徐州蘇強(qiáng)格液壓有限公司賬面數(shù)3329500元，審計報告數(shù)2237500元，壞賬準(zhǔn)備賬面數(shù)24623684.94元，審計報告數(shù)68347600.78元。
三、檢查意見及建議
1、針對存在跨期費(fèi)用、白條列支費(fèi)用和報銷手續(xù)不全的情況，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，包括現(xiàn)金收支、賬本登記、費(fèi)用報銷支出等，當(dāng)期的費(fèi)用當(dāng)期報銷，嚴(yán)禁跨期報銷，無原始憑據(jù)的不給報銷。保證原始憑證的真實(shí)、合法和完整，支出憑證避免使用非正式發(fā)票。
2、針對會計憑證制單人和審批人同一人或無復(fù)核人的情況，建立稽核制度，實(shí)行不同職務(wù)相互分離，明確稽核工作的組織形式和具體分工；稽核工作職責(zé)和權(quán)限；審核會計憑證和復(fù)核會計賬簿的、會計報表的方法。
3、嚴(yán)格按照規(guī)定計提存貨跌價準(zhǔn)備和壞賬準(zhǔn)備。存貨跌價準(zhǔn)備按成本，也就是賬面余額與可變現(xiàn)凈值誰低計量，壞賬按照期末應(yīng)收賬款余額的一定百分比估計壞賬損失。
4、加強(qiáng)一支筆審批制度，完善報銷手續(xù)做到每張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人和審批人簽名。
5、加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，建立健全職責(zé)分工的內(nèi)部控制制度，規(guī)范審批程序，做到先審批后付款。
6、嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記，做到日清月結(jié)賬款相符。在經(jīng)濟(jì)活動中，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
7、規(guī)范會計科目的設(shè)置和使用。
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