預(yù)算績效管理考核自評報告
在生活中，報告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。為了讓您不再為寫報告頭疼，以下是小編收集整理的預(yù)算績效管理考核自評報告，歡迎大家分享。
預(yù)算績效管理考核自評報告1
為進一步規(guī)范財政資金管理，強化支出責(zé)任，提高財政資金的使用效益，建立科學(xué)、合理的財政支出績效評價管理體系，根據(jù)益陽市資陽區(qū)財政局發(fā)《益陽市資陽區(qū)財政局關(guān)于開展20xx年度預(yù)算績效自評工作》的通知（益資財【20xx】22號）。我單位于20xx年11月，組織力量對本單位的部門預(yù)算整體支出進行了績效評價，本次評價遵循了“科學(xué)規(guī)范、公正公開、分類管理、績效相關(guān)”的原則，運用科學(xué)、合理的績效評價方法，對本單位20xx度預(yù)算績效情況進行客觀、公正的評價�，F(xiàn)將情況報告如下：
一、部門概況
資陽區(qū)新橋河鎮(zhèn)人民政府系科級行政機關(guān)，辦公地址坐落于資陽區(qū)新橋河鎮(zhèn)虎形山社區(qū)。截至20xx年底，新橋河鎮(zhèn)人民政府在職實有人數(shù)91人，其中：行政編制43人、事業(yè)編制48人。自20xx年6月機構(gòu)改革調(diào)整之后，新橋河鎮(zhèn)人民政府機關(guān)共設(shè)19個站所及辦公室，分別為：黨政辦公室、黨建辦公室、紀委、社會事務(wù)辦公室、經(jīng)濟發(fā)展辦公室、重點項目建設(shè)管理辦公室、自然資源和生態(tài)環(huán)境辦公室、社會治安和應(yīng)急管理辦公室、黨群和政務(wù)服務(wù)中心、社會事務(wù)綜合服務(wù)中心、退役軍人服務(wù)站、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心、綜合行政執(zhí)法大隊、人武部、婦聯(lián)、團委、工會。
鎮(zhèn)財政所負責(zé)全鎮(zhèn)的財務(wù)管理工作，負責(zé)全鎮(zhèn)的預(yù)算編制管理工作，組織和管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入和支出，編制執(zhí)行全鎮(zhèn)年度財政預(yù)算、總預(yù)算，負責(zé)監(jiān)督全鎮(zhèn)單位預(yù)算執(zhí)行，編制財政決算、總決算等；負責(zé)管理和發(fā)放各類政策性補貼資金，進一步完善惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”發(fā)放機制；負責(zé)對各類專項資金的監(jiān)管，特別是對扶貧資金的管理，提高財政資金使用效益；負責(zé)我鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作；填報行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度報表及相關(guān)資料的收集與整理。
二、部門資金基本情況
新橋河鎮(zhèn)20xx年安排部門預(yù)算共計20xx.97萬元，總支出20xx.97萬元，其中：一般公共服務(wù)支出655.07萬、科學(xué)技術(shù)支出5萬、文化旅游體育與傳媒支出3.5萬、社會保障和就業(yè)支出105.78萬、衛(wèi)生健康支出126.62萬、城鄉(xiāng)社區(qū)支出2萬、農(nóng)林水支出1121.31萬、住房保障支出49.69萬。
20xx年三公經(jīng)費預(yù)算安排數(shù)為13.5萬元，其中：公務(wù)接待費10萬元，公務(wù)用車運行維護費3.5萬元。
三、20xx年，根據(jù)年初計劃的重點工作，本單位通過對財政資金的使用，取得了如下績效：
一是全面做好城鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃，充分運用財政調(diào)劑作用，積極爭取各項優(yōu)惠政策，并積極帶動社會資金的投入，引導(dǎo)和支持企業(yè)進行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型提升、科技創(chuàng)新、開拓市場和發(fā)展生產(chǎn)，以培養(yǎng)財政收入新的增長點。二是加強財政支出管理，促進經(jīng)濟全面發(fā)展，嚴格實行“收支兩條線”政策，嚴肅財經(jīng)紀律、規(guī)范財政支出行為和細化部門預(yù)算編制。三是進一步完善各種經(jīng)費使用辦法，壓縮行政管理開支和各種非生產(chǎn)性開支，嚴格控制部分增支因素，“三公”經(jīng)費明顯下降。四是合理利用財力，保障重點項目及重點費用和社會公益事業(yè)的正常開支。五是落實好中央各項惠農(nóng)政策，促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民增收和各項社會事業(yè)的發(fā)展，認真落實好中央各項惠農(nóng)政策，進一步增加對農(nóng)業(yè)的投入和各項涉農(nóng)補貼資金，不斷穩(wěn)定發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，促進農(nóng)民增收。六是繼續(xù)推行城鄉(xiāng)居民新型合作醫(yī)療制度和新農(nóng)保制度，切實解決了廣大農(nóng)民看病難、看病貴的熱點問題。七是繼續(xù)實行國庫集中支付制度，嚴格資金支出范圍和審批程序，嚴格執(zhí)行公用經(jīng)費定額標準，使財政總預(yù)算真實反映了財政資金的實際支出數(shù),進一步加強了對財政資金來源和去向的管理。八是切實抓好債務(wù)管理工作，鎖定債務(wù)基數(shù)，嚴格控制新增債務(wù)。九是加強村級財務(wù)管理，完善“村賬鎮(zhèn)代管”制度，全力推進“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”制度，推動了資金使用的公開度、透明度。十是加強財政隊伍建設(shè)，完善財政管理機制，推進財務(wù)人員依法行政，依法理財。
四、績效自評具體如下：
20xx年度本單位“三公經(jīng)費”總預(yù)算數(shù)為13.5萬元，實際支出數(shù)為12.26萬元（其中：公務(wù)接待費6.22萬元，公務(wù)用車購置及運行維護費6.04萬元），支出小于預(yù)算，因此，20xx年度本單位“三公經(jīng)費”預(yù)算符合相關(guān)規(guī)定。20xx年度年初工作計劃及重點工作目標管理符合區(qū)委、區(qū)政府總體經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃及職責(zé)，體現(xiàn)當(dāng)年重點工作，資金投入相匹配，財政資金預(yù)算完成率＝（預(yù)算完成數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%＝100%。建立了各項財務(wù)管理制度，相關(guān)管理制度合法、合規(guī)、完整，相關(guān)管理制度得到有效執(zhí)行，但也存在專項資金管理制度和厲行節(jié)約制度不健全的情況。支出大部分符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批過程和手續(xù)，支出一定程度上符合部門預(yù)算批復(fù)的用途，資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。根據(jù)區(qū)政府績效考核文件精神，績效目標在本年基本完成，20xx年度績效考核結(jié)果為一類單位。
20xx年，我鎮(zhèn)努力做好財政預(yù)算收入、支出以及各項目的管理工作，將預(yù)算及時公開到相關(guān)的信息網(wǎng)絡(luò)平臺，對預(yù)算的資金進行全方位的監(jiān)督和管理，使每一筆資金都能起到最大的使用效益。部門預(yù)算績效管理，是我國財政部門的重點關(guān)注部分，一個完整有效的績效管理方案，需要以預(yù)算為導(dǎo)向，結(jié)合我鎮(zhèn)實際過程中支出進行合理化分配，以達到合理高效地運用資金、提升資金的產(chǎn)出結(jié)果、節(jié)約成本與資源、提高部門的辦事效率的目的。
與此同時，通過這次自評我們也清醒地認識到，財政運行還存在著一些不容忽視的問題，財政管理還不夠規(guī)范，財經(jīng)紀律還有待進一步加強。針對上述問題，我們在以后的工作中將加強理論政策學(xué)習(xí)，提高思想認識。組織相關(guān)人員認真學(xué)習(xí)《預(yù)算法》等法規(guī)制度，提高單位領(lǐng)導(dǎo)對全面預(yù)算管理的重視程度，增強財務(wù)人員的預(yù)算意識，堅持先有預(yù)算、后有支出，沒有預(yù)算不得支出。預(yù)算編制前根據(jù)年度內(nèi)單位可預(yù)見的工作任務(wù)，確定單位年度預(yù)算目標，細化預(yù)算指標，科學(xué)合理編制部門預(yù)算，推進預(yù)算編制科學(xué)化、準確化。年度預(yù)算編制后，根據(jù)實際情況，定期做好預(yù)算執(zhí)行分析，掌握預(yù)算執(zhí)行進度，及時找出預(yù)算實際執(zhí)行情況與年初預(yù)算目標之間存在的差距，糾正偏差，為下一次科學(xué)、準確地編制部門預(yù)算積累經(jīng)驗。
五、自評結(jié)論
根據(jù)以上預(yù)算績效情況，我單位20xx年預(yù)算績效自評為優(yōu)秀。
預(yù)算績效管理考核自評報告2
為進一步推進我縣全面實施預(yù)算績效管理工作，提高財政資金使用效益，按照《中共欽州市委員會辦公室欽州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈欽州市預(yù)算績效管理實施辦法〉的通知》（欽辦發(fā)〔20xx〕6號）、《浦北縣財政局關(guān)于開展20xx年度預(yù)算績效自評工作的通知》（浦財績〔20xx〕2號）有關(guān)要求，我縣扎實推進財政績效管理工作，現(xiàn)將我縣20xx年度部門預(yù)算績效自評結(jié)果及抽查復(fù)核情況通報如下：
一、基本情況
�。ㄒ唬�20xx年度部門預(yù)算績效自評情況。我縣各部門根據(jù)《浦北縣財政局關(guān)于開展20xx年度預(yù)算績效自評工作的通知》（浦財績〔20xx〕2號）要求開展20xx年度績效自評工作，自評范圍覆蓋所有一級預(yù)算單位部門整體支出及所有200萬元及以上的縣本級項目支出，一級預(yù)算單位無200萬元及以上項目的，至少選擇1個以上本單位重點或重大項目支出開展績效自評。自評結(jié)束后，縣財政局共收到來自84個部門（單位）的197份績效自評報告，其中部門整體支出績效自評84份，項目支出績效自評113份。
（二）績效自評抽查復(fù)核情況�？h財政局對20xx年度預(yù)算績效自評結(jié)果進行抽查復(fù)核，發(fā)現(xiàn)部分部門逾期報送績效自評，某些部門未按財政部門的指導(dǎo)建議進行修改、細化；部門整體支出績效自評報告總體質(zhì)量不夠理想，評分表指標細化不夠具體；項目支出自評報告的總體質(zhì)量相對較好，評分表指標細化比較具體，但也有少數(shù)項目未進行細化�？傮w來說，績效自評報告質(zhì)量還有待進一步改進。
二、存在問題
�。ㄒ唬┎块T績效管理理念意識不強。在績效評價工作中發(fā)現(xiàn)，部分部門績效理念和意識較為淡薄，存在重支出輕績效的意識，出現(xiàn)項目實施與績效管理相脫節(jié)的現(xiàn)象。
�。ǘ┛冃繕司幹撇灰�(guī)范。部分單位編制績效目標較為簡單、籠統(tǒng)，績效目標存在填報內(nèi)容不規(guī)范、不完整，個性指標設(shè)置不準確，不夠細化。在指導(dǎo)項目實施方面的可操作性不強，導(dǎo)致事后績效評價缺少科學(xué)合理的衡量標準。
�。ㄈ┛冃ё栽u質(zhì)量有待進一步提高。部分部門只是將績效自評當(dāng)成工作的一個流程，缺乏對績效評價的重視和深入了解利用。一是部分單位未按時報送績效自評材料；二是部分單位工作不夠認真，績效指標沒有細化，只是籠統(tǒng)的打分，存在打分不合理、隨意的情況。
三、進一步加強預(yù)算績效管理的工作要求
為推進全面實施預(yù)算績效管理，增強“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效理念，根據(jù)績效評價情況，下一步應(yīng)抓好以下幾項工作：
�。ㄒ唬┨嵘A(yù)算績效管理意識。預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分和政府治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。此次績效評價結(jié)果反映出部分部門單位對預(yù)算績效評價工作認識不到位、準備不充分。預(yù)算績效管理的責(zé)任主體是各部門，各主管部門要高度重視預(yù)算績效管理工作，深刻領(lǐng)會全面實施預(yù)算績效的精神，不斷增強績效意識，主動加強預(yù)算績效管理，進一步健全預(yù)算績效全過程管理機制，努力提高財政資金的使用效率和使用效益。
�。ǘ⿵娀冃繕斯芾��？冃繕耸琼椖吭O(shè)立和實施的前提，是做好績效評價等各項預(yù)算績效管理工作的基礎(chǔ)。各部門編制預(yù)算時要緊緊圍繞縣委、縣政府各項決策部署，結(jié)合本部門單位實際情況，分解細化各項工作要求，全面設(shè)置部門整體績效目標、項目績效目標和相關(guān)指標，規(guī)范績效目標編制，加強績效目標審核，提升績效目標編制質(zhì)量。
�。ㄈ⿵娀冃гu價工作，提高績效自評水平。各部門要明確績效評價工作職責(zé)認真組織開展績效自評，根據(jù)年初設(shè)置的績效目標科學(xué)設(shè)置評價指標，嚴格評價打分，如實撰寫自評報告，同時，主管部門應(yīng)加強績效自評的復(fù)評工作，對績效報告有關(guān)情況進行核實，確保評價數(shù)據(jù)的真實性、完整性和準確性，根據(jù)自評結(jié)果改進工作方法，提升管理效益。
�。ㄋ模⿵娀冃гu價結(jié)果應(yīng)用，提升財政資金績效。各部門、各單位要加強部門（單位）內(nèi)部預(yù)算績效管理，針對績效報告中反映的問題，查找和分析原因，落實整改責(zé)任，切實抓好整改落實。同時，縣財政局將對本次自評復(fù)核結(jié)果整改情況進行跟蹤，并將20xx年度部門預(yù)算績效自評結(jié)果、報送情況作為下一年度預(yù)算編制的重要參考依據(jù)。
預(yù)算績效管理考核自評報告3
一、預(yù)算績效管理工作總體情況
我廳在20xx年部門預(yù)算編制工作中，績效目標指向明確，符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、結(jié)合部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等,特別在數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效、效益等方面進行了具體量化。
我廳現(xiàn)由專人負責(zé)預(yù)算績效管理，并在《四川省司法廳機關(guān)經(jīng)費支出管理辦法》中提出預(yù)算績效管理要求，建立“預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制。同步印發(fā)了《四川省司法廳項目管理辦法》、《四川省司法廳法律援助專項經(jīng)費使用管理辦法》等，進一步推進績效管理制度建設(shè)。
二、自評得分情況及說明
本次考核得分：扣除不涉及項后的實際自查分95/扣除不涉及項后的總分98*100=96.94分，具體情況如下：
（一）組織保障體系——機構(gòu)隊伍建設(shè)
分值3分，計分標準：部門內(nèi)部明確預(yù)算績效管理職能到處室并有專人負責(zé)的，得3分。
我廳預(yù)算績效管理職能處室為裝備財務(wù)保障處，裝財處易江玲具體負責(zé)預(yù)算績效管理。本項指標自評得3分。
�。ǘ┻^程管控體系——事前績效評估
分值6分，計分標準：部門自行組織開展政策、項目事前績效評估的（包括新增和延續(xù)性的政策或項目），得6分。
根據(jù)《項目管理辦法》開展項目事情績效評估，將績效評估達標的項目納入部門項目庫，最后根據(jù)項目庫進行部門預(yù)算編制。本項指標自評得6分。
（三）過程管控體系——事中績效監(jiān)控
1.分值6分，計分標準：監(jiān)控自評報告質(zhì)量。1.報送時效。按時報送的得2分，遲報一天扣0.2分，直至此項為0。2.報告規(guī)范。自評報告符合自評提綱要求的得2分；不符要求的，每處扣0.2分，直至此項為0。3.報告完整。報告內(nèi)容覆蓋所有批復(fù)績效目標項目的得2分，覆蓋不完全的按實際比例×2分計算得分。
已按時報送監(jiān)控自評報告，本項指標自評得6分。
2.分值12分，計分標準：績效運行重點監(jiān)控質(zhì)量。1.執(zhí)行進度得分=部門1-8月實際執(zhí)行進度%/（0.667×0.9）×3分。2.預(yù)算調(diào)劑得分=（1-（10×部門1-11月預(yù)算調(diào)劑金額/年初部門預(yù)算數(shù)））×4分。其中：若部門1-11月預(yù)算調(diào)劑金額/年初部門預(yù)算數(shù)>0.1，此項得0分。（因考核需要，預(yù)算調(diào)劑指標考核時間在重點監(jiān)控時間（1-8月）的基礎(chǔ)上適當(dāng)延長）3.完成指標實現(xiàn)得分=項目績效目標中完成指標1-8月按期完成個數(shù)/完成指標總個數(shù)×5分。(對20xx年度的考核根據(jù)重點監(jiān)控和監(jiān)控自評換算得分）
執(zhí)行進度得分2分，預(yù)算調(diào)劑得分4，完成指標實現(xiàn)得分5。本項指標自評得11分。
�。ㄋ模┻^程管控體系——事后績效評價
1.分值5分，計分標準:部門按規(guī)定如期完成部門整體支出、政策支出和項目支出績效自評并向財政廳提交自評報告的，得5分；開展了自評但報送報告逾期的，每逾期1天扣0.5分；未開展或未提交報告的不得分。
本部門如期完成部門整體支出績效自評并向財政廳提交自評報告，本項指標自評得5分。
2.分值4分，計分標準：部門整體支出、政策支出和項目支出績效評價自評報告基本格式規(guī)范的，得2分，一處不規(guī)范扣0.2分，直至此項為0；內(nèi)容完整、分析全面、觀點客觀、建議舉措操作可行的得2分，發(fā)現(xiàn)一處錯誤扣0.2分，直至此項為0。
本部門整體支出績效評價自評報告基本格式規(guī)范，本項指標自評得4分。
3.分值4分，計分標準：有專項預(yù)算的部門，每年選取至少1個專項開展自評的，得4分。無專項預(yù)算的部門，每年選取至少1個部門預(yù)算項目開展自評的，得4分。
已對部門預(yù)算項目開展自評,本項指標自評得4分。
4.分值3分，計分標準：對財政組織的重點政策、項目績效評價如期完成自評并向財政廳提交自評報告的，得3分；開展了自評但提交自評報告逾期的，每逾期1天扣0.5分，直至此項為0。未開展或未提交報告的此項不得分。
對財政組織的重點政策、項目績效評價如期完成自評并向財政廳提交自評報告,本項指標自評得3分。
�。ㄎ澹┻^程管控體系——績效目標管理
1.分值9分，計分標準:部門績效目標質(zhì)量9分�？冃繕藘�(nèi)容完整、細化量化、標準合理、預(yù)算匹配等，根據(jù)財政廳對部門年度績效目標重點審核復(fù)審得分換算。
部門績效目標內(nèi)容完整、細化量化、標準合理、預(yù)算匹配。本項指標自評得9分。
2.分值3分，計分標準:在財政廳、省人大審核當(dāng)年度績效目標時一次通過的，得3分；被退回或要求修改完善的，每個項目或每反饋一個問題扣0.5分，直至此項為0。
在財政廳、省人大審核當(dāng)年度績效目標時一次通過。本項指標自評得3分。
3.分值3分，計分標準:按規(guī)定對績效目標完成情況進行自評的，得3分；未開展的，不得分。
已對績效目標完成情況進行自評。本項指標自評得3分。
4.分值6分，計分標準:績效目標自評準確率6分。根據(jù)財政廳組織開展的績效目標自評核查結(jié)果得分換算。未開展目標自評的，此項不得分。
績效目標自評準確。本項指標自評得6分。
�。┻^程管控體系——績效結(jié)果應(yīng)用
1.分值3分，計分標準:部門將事前績效評估結(jié)果用于調(diào)整預(yù)算項目、資金規(guī)模、支出方向等，根據(jù)應(yīng)用情況和佐證材料適當(dāng)?shù)梅郑罡?分；未應(yīng)用不得分。
將事前績效評估結(jié)果用于調(diào)整預(yù)算項目、資金規(guī)模、支出方向。本項指標自評得3分。
2.分值3分，計分標準:部門根據(jù)績效目標審核結(jié)果，對績效目標、項目內(nèi)容等進行整改、優(yōu)化、調(diào)整的，得3分。重點審核及復(fù)審提出修改建議，部門未整改的，每一項扣0.5分，直至此項為0。
績效目標審核中，重點審核及復(fù)審未對本部門績效目標提出修改建議。本項指標自評得3分。
3.分值3分，計分標準:通過績效監(jiān)控而進行政策優(yōu)化、改進管理、預(yù)算調(diào)整、結(jié)余處理、項目調(diào)整等，根據(jù)應(yīng)用情況和佐證材料適當(dāng)?shù)梅�，最�?分；未應(yīng)用不得分。
通過績效監(jiān)控而進行政策優(yōu)化、改進管理、預(yù)算調(diào)整、結(jié)余處理、項目調(diào)整。本項指標自評得3分。
4.分值3分，計分標準:將評價結(jié)果作為次年政策優(yōu)化、改進管理、預(yù)算調(diào)整、項目調(diào)整等的重要依據(jù)并組織實施的，根據(jù)應(yīng)用情況和佐證材料適當(dāng)?shù)梅郑罡?分；未應(yīng)用不得分。
將評價結(jié)果作為次年政策優(yōu)化、改進管理、預(yù)算調(diào)整、項目調(diào)整等的重要依據(jù)并組織實施。本項指標自評得3分。
5.分值3分，計分標準:對中央和省級重點績效評價發(fā)現(xiàn)的問題及時全面整改的，得3分；有未整改的，每一項扣0.5分，直至此項為0。
無重點績效評價發(fā)現(xiàn)問題。本項指標自評得3分。
6.分值4分，計分標準:按要求將績效目標隨同部門年初預(yù)算同步公開的，得2分。按要求將績效目標完成情況、部門整體支出績效評價自評報告等績效信息隨同部門年終決算公開的，得2分。
將績效目標隨同部門年初預(yù)算同步公開；按要求將績效目標完成情況、部門整體支出績效評價自評報告等績效信息隨同部門年終決算公開。本項指標自評得4分。
（七）基礎(chǔ)支撐體系——制度建設(shè)
分值3分，計分標準:截至考核年度，本部門出臺推進預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)技術(shù)層面的制度辦法、方案細則、操作規(guī)程等，每制定一個得1分,最高3分。
出臺經(jīng)費管理辦法、法律援助專項經(jīng)費管理辦法、項目管理辦法。本項指標自評得3分。
�。ò耍┗A(chǔ)支撐體系——培訓(xùn)宣傳。
1.0分值3分，計分標準:考核年度舉辦本部門、本系統(tǒng)預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)的，得3分。
已舉辦本部門、本系統(tǒng)預(yù)算績效相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。本項指標自評得3分。
2.分值2分，計分標準:將本部門預(yù)算績效管理工作情況在本部門門戶網(wǎng)站、省級黨政網(wǎng)以及其他相關(guān)媒體登載宣傳的，每次得0.5分；在中央級別媒體、網(wǎng)站上登載宣傳的，每次得1分。最高得2分。相同信息被其他媒體轉(zhuǎn)載的，不重復(fù)計算得分。
本部門預(yù)算績效管理工作情況在本部門門戶網(wǎng)站登載。本項指標自評得2分。
（九）考核監(jiān)督體系——考核機制
分值3分，計分標準:部門將相關(guān)處室、所屬預(yù)算單位預(yù)算績效管理工作納入部門年度績效考核的，得3分；未納入的，不得分。
已納入對處室年度工作考核內(nèi)容�！俄椖抗芾磙k法》第五章第二十二條規(guī)定：預(yù)算績效評價結(jié)果作為以后對部門安排項目經(jīng)費的重要依據(jù)。本項指標自評得3分。
�。ㄊ┛己吮O(jiān)督體系——監(jiān)督機制
分值3分，計分標準:將本部門預(yù)算績效管理工作有關(guān)情況正式向人大或人大常委會、部門上級領(lǐng)導(dǎo)、上級部門等匯報報送的，得2分。
未將本部門預(yù)算績效管理工作有關(guān)情況正式向人大或人大常委會、部門上級領(lǐng)導(dǎo)、上級部門匯報報送。本項指標不得分。
�。ㄊ唬┢渌荚u事項——協(xié)同配合
分值3分，計分標準:支持配合評價組等開展績效評價等績效管理工作，并及時提供相關(guān)材料的，得2分；反之，經(jīng)核實的，不得分。
我廳不涉及此項考核指標。本項指標自評不計分。
�。ㄊ┢渌荚u事項——工作實效
分值2分，計分標準:按時報送預(yù)算績效管理工作考核自查報告及相關(guān)材料的，得2分；逾期報送的，不得分；逾期7天的，取消考核評比資格。
按時報送預(yù)算績效管理工作考核自查報告及相關(guān)材料。本項指標自評得2分。
（十三）加分項——推進預(yù)算改革
分值5分，計分標準:部門推進績效與預(yù)算深度融合，在預(yù)算編制、資金分配、統(tǒng)籌平衡等方面有創(chuàng)新舉措，取得明顯成效的，經(jīng)復(fù)評認定后予以加分，最高加5分。
無推進改革預(yù)算項目。本項指標不加分。
�。ㄊ模p分項——發(fā)現(xiàn)反映問題
分值5分，計分標準:被審計部門或財政部駐川監(jiān)管局發(fā)現(xiàn)反映有關(guān)預(yù)算績效管理方面問題的，每一項扣0.5分，最高扣5分。
20xx年的審計檢查事項中，未反映的有關(guān)預(yù)算績效方面的問題。本項指標不減分。
三、主要經(jīng)驗和存在不足
我廳現(xiàn)由專人負責(zé)預(yù)算績效管理，并在《四川省司法廳機關(guān)經(jīng)費支出管理辦法》中提出預(yù)算績效管理要求，建立“預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制。同步印發(fā)了《四川省司法廳項目管理辦法》、《四川省司法廳法律援助專項經(jīng)費使用管理辦法》等，進一步推進績效管理制度建設(shè)。
四、下一步工作改進舉措
�。ㄒ唬┻M一步完善績效管理體制機制。
要堅持制度先行，進一步推進績效管理制度建設(shè)，使績效管理工作制度化、規(guī)范化，主動接受財政、審計、監(jiān)察部門的監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查、考核，使評價工作從現(xiàn)在的'被動評價轉(zhuǎn)到自我評價與財政部門評價相結(jié)合的格局上來。建立預(yù)算績效管理評價工作的“三位一體”機制，將績效預(yù)期目標申報、績效評價、績效結(jié)果應(yīng)用這三方面內(nèi)容貫穿于每個項目。
�。ǘ┣袑崗娀冃гu價結(jié)果的運用。
要把績效評價結(jié)果作為對各業(yè)務(wù)處室下年度安排預(yù)算和考核的重要依據(jù)，進一步優(yōu)化財政資源配置，對績效低下的專項資金，取消或調(diào)整支持方式，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，使財政資金的安排使用更趨合理、有效。建立績效評價結(jié)果公示制度，績效評價結(jié)果在一定范圍內(nèi)公布，以增強財政資金使用的透明度，加強績效評價工作的規(guī)范性和約束力，發(fā)揮績效評價對財政資金的跟蹤問效用和決策信息反饋作用，努力使評價結(jié)果更具公正性和權(quán)威性。
預(yù)算績效管理考核自評報告4
一、主要目標
從20xx年起，在全縣范圍內(nèi)全面實施預(yù)算績效管理，到20xx年底，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理新體系。到20xx年底，全面形成“預(yù)算決策有評估、預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績效管理新機制，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，著力提高財政資源配置效率和使用效益，改變資金分配的固化格局，提高預(yù)算管理水平和政策實施效果，為經(jīng)濟社會發(fā)展提供有力保障。
二、工作重點
�。ㄒ唬┙⑷轿活A(yù)算績效管理格局
將績效管理實施對象從項目預(yù)算為主向鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位整體績效、政府收支預(yù)算及政策拓展，逐步提高績效管理層級。
1.實施政策和項目預(yù)算績效管理。將績效管理范圍覆蓋到所有使用財政資金的各類政策和項目。對新增政策和項目開展事前績效評估；對實施期超過一年的重大政策和項目實行全周期跟蹤問效，建立動態(tài)評價調(diào)整機制；對即將到期或者執(zhí)行完畢的政策和項目實施績效評價，及時完善、調(diào)整、清退執(zhí)行到期且績效不高的政策和項目。政策類、項目類的預(yù)算績效管理，分別由新增政策和項目的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門負責(zé)實施。
2.實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位整體預(yù)算績效管理。將鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位的預(yù)算收支全面納入績效管理，增強其預(yù)算統(tǒng)籌能力。圍繞單位職責(zé)、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度重點任務(wù)，以預(yù)算資金管理為主線，統(tǒng)籌考慮資金、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)活動，從運行成本、管理效率、履職效能、社會效應(yīng)、可持續(xù)發(fā)展能力和服務(wù)對象滿意度等方面，衡量鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位整體及核心業(yè)務(wù)實施效果。
3.穩(wěn)步推進政府預(yù)算績效管理。將縣級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支預(yù)算全面納入績效管理。預(yù)算收入要實事求是、積極穩(wěn)妥、講求質(zhì)量，與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)、與宏觀經(jīng)濟政策相銜接。預(yù)算支出要統(tǒng)籌兼顧、突出重點、量力而行；堅持有保有壓，著力支持重大發(fā)展戰(zhàn)略實施和重點領(lǐng)域改革推進；堅持量力而行、逐步提高民生保障水平，不得設(shè)定過高民生標準和擅自擴大保障范圍。
（二）建立全過程預(yù)算績效管理鏈條
將預(yù)算績效管理融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)，著力打造事前、事中、事后有機銜接的預(yù)算績效管理鏈條，實現(xiàn)事前績效評估和績效目標管理與鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位預(yù)算編制同步，目標運行監(jiān)控的事中跟蹤與鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位預(yù)算執(zhí)行同步，事后績效評價結(jié)果與鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位履職問責(zé)和行政效能考核同步的績效管理閉合、循環(huán)鏈條。
1.建立績效評估機制。建立新增政策和項目的事前績效評估機制，新增政策和項目的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門要重點圍繞立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、方案完整性、計劃可行性、籌資合規(guī)性等方面形成績效評估報告，并將評估結(jié)果作為申請預(yù)算的必備條件。縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門要加強其他重大項目績效評估，大力推進關(guān)口前移，加快實現(xiàn)預(yù)算立項評價前置化、制度化、機制化，并將評價、評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)，對重點單位、重大項目組織第三方機構(gòu)獨立開展績效評估。
2.強化績效目標管理。將績效目標設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，未按規(guī)定設(shè)定績效目標或目標審核未通過的一律不得安排預(yù)算。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位要將績效目標設(shè)置范圍從政策和項目績效目標擴大到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位整體績效目標�？冃繕藨�(yīng)依據(jù)法律法規(guī)、單位職能、中長期規(guī)劃和相關(guān)標準等從數(shù)量、質(zhì)量、時效和效果四個維度設(shè)定，做到導(dǎo)向清晰、具體量化、合理可行。預(yù)算經(jīng)同級人大批準后，績效目標與預(yù)算同步批復(fù)下達。
3.做好績效運行監(jiān)控。對績效目標實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”，確保財政資金安全、高效。對績效目標運行偏離、未達預(yù)期進度或目標的，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位要分析原因并及時糾正；對確因突發(fā)事件等因素影響需調(diào)整預(yù)算和績效目標的，應(yīng)按規(guī)定程序調(diào)整。對實施中與績效目標有較大偏差或存在嚴重問題的政策、項目要暫緩執(zhí)行或停止預(yù)算執(zhí)行；對問題整改不到位的予以調(diào)減或收回預(yù)算資金，督促及時整改落實，同時向縣政府報告。
4.組織開展績效評價。建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位自評、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門重點評價、財政重點再評價相結(jié)合的多維度績效評價體系。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位要逐步加大績效自評力度，加快實現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位整體績效、重大政策和項目績效的自評全覆蓋；要選擇部分資金規(guī)模大、社會關(guān)注度高的政策和項目開展重點評價，將評價報告報送縣政府，并向縣級財政部門和相應(yīng)主管部門備案；縣級財政部門要探索建立對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位預(yù)算績效自評結(jié)果的財政重點再評價機制，重點審核評價結(jié)果的科學(xué)性、真實性和準確性。同時，建立財政重點績效評價目錄管理機制，對經(jīng)濟社會發(fā)展具有重要影響、社會公眾普遍關(guān)注的重點領(lǐng)域，選擇部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位、重大政策和項目開展單項或整體績效評價。
5.加強評價結(jié)果應(yīng)用。健全完善績效評價結(jié)果反饋制度和問題整改責(zé)任制，加快形成結(jié)果反饋、問題整改、績效提升的良性循環(huán)，將評價結(jié)果用于制定政策、完善制度和編制規(guī)劃，用于改進業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理和資金管理，用于調(diào)整預(yù)算安排方式、增減預(yù)算規(guī)模和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，并及時調(diào)整完善相關(guān)制度措施。讓資金使用單位從“要我有績效”向“我要有績效”轉(zhuǎn)變。
6.強化預(yù)算績效信息公開。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位要將年度預(yù)算績效目標隨鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位預(yù)決算向社會主動公開；將績效自評報告、重點項目績效評價報告，在報告形成20日內(nèi)主動向社會公開�？h級監(jiān)督機構(gòu)和審計部門應(yīng)將績效問題整改情況、整改效果以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位預(yù)算績效信息公開作為監(jiān)督和審計的重要內(nèi)容�？h級財政部門要將績效目標運行監(jiān)控、績效評價、績效考核等績效信息及時反饋各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位，各有關(guān)責(zé)任鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位要及時整改和完善預(yù)算管理。
（三）建立全覆蓋預(yù)算績效管理體系
加快構(gòu)建覆蓋“四本預(yù)算”的預(yù)算績效管理新體系，著力增強預(yù)算績效管理的整體性和協(xié)調(diào)性。一般公共預(yù)算績效管理重點關(guān)注財政收入質(zhì)量、預(yù)算支出效益特別是重大政策和項目的實施效果，同時，積極開展基建投資項目、政府投資基金、政府采購、政府購買服務(wù)、政府債務(wù)、PPP項目的績效管理；政府性基金預(yù)算績效管理重點關(guān)注征收標準、使用效果和對專項債務(wù)的支撐能力；國有資本經(jīng)營預(yù)算績效管理重點關(guān)注落實國家政策、收益上繳、支出結(jié)構(gòu)、使用效果等情況；社會保險基金預(yù)算績效管理重點關(guān)注各類社會保險基金收支政策效果、基金管理、預(yù)算平衡、運行風(fēng)險、可持續(xù)性等情況。加強“四本預(yù)算”的統(tǒng)籌聯(lián)動，整合使用方向相同或類似的預(yù)算資金，提升財政資金配置績效。
三、保障措施
（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)分工
堅持黨對全面實施預(yù)算績效管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮黨組織的領(lǐng)導(dǎo)作用，增強把方向、謀大局、定政策、促改革的能力和定力。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要建立黨委、黨組領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)算績效管理工作機制，加強對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本部門預(yù)算績效管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，強化預(yù)算績效管理力量。
1.各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全相關(guān)工作協(xié)調(diào)機制，提出本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本部門貫徹落實方案，明確本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本部門預(yù)算績效管理工作時間表和路線圖，確保各項具體工作落到實處。
2.縣級財政部門要加強組織協(xié)調(diào)，健全與全面實施預(yù)算績效管理相適應(yīng)的內(nèi)部組織架構(gòu)，強化預(yù)算績效管理力量。要加快推進預(yù)算績效信息系統(tǒng)一體化建設(shè)，實現(xiàn)信息資源共享；要牽頭建立預(yù)算績效管理工作專家?guī)�，對專業(yè)性強的工作應(yīng)當(dāng)引入專家參與和評估，提升工作質(zhì)量；要牽頭制定涵蓋績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價管理、績效結(jié)果應(yīng)用等預(yù)算績效管理各環(huán)節(jié)和重點領(lǐng)域的相關(guān)制度辦法。
3.新增政策和項目的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門分別負責(zé)政策、項目的績效管理。要牽頭健全和完善涵蓋事前績效評估、績效運行監(jiān)控、評價結(jié)果應(yīng)用等各關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理流程，評估結(jié)果作為申請預(yù)算的必備要件。
4.國資管理部門負責(zé)國有資本經(jīng)營預(yù)算績效管理。
5.人力資源和社會保障部門、醫(yī)療保障部門負責(zé)社保基金預(yù)算績效管理。
6.各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門要切實承擔(dān)起主體責(zé)任，負責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本部門整體、政策和項目的預(yù)算績效管理，制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本部門預(yù)算績效管理制度辦法，探索建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門預(yù)算整體績效報告制度，組織實施本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本部門及所屬單位全過程預(yù)算績效管理，并對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本部門績效結(jié)果的真實性負責(zé)，確保預(yù)算績效管理延伸至基層單位和資金使用終端。
�。ǘ┩晟茦藴鼠w系，強化考核激勵
1.縣級財政部門要建立健全定量和定性相結(jié)合、普遍適用與分類管理相結(jié)合的共性績效指標和標準體系框架。各部門要負責(zé)建立分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績效指標和標準體系，并報縣級財政部門備案。
2.各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位預(yù)算績效管理工作情況將納入政府績效和干部政績考核體系，作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用、公務(wù)員考核的重要參考。建立考核結(jié)果通報制度，對工作成效明顯的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門給予表彰，對推進不力的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門提請縣政府進行約談并責(zé)令限期整改。
3.財政部門會同鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位建立“掛鉤”機制，將績效評價結(jié)果與預(yù)算安排、資金分配、政策調(diào)整掛鉤。對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目要督促改進，對交叉重復(fù)、碎片化的政策和項目予以調(diào)整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回并按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌用于亟需支持的領(lǐng)域。
�。ㄈ〾簩嵷�(zé)任，健全問責(zé)機制
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位主要負責(zé)人對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本部門、本單位預(yù)算績效負總責(zé)，項目責(zé)任人對項目預(yù)算績效承擔(dān)具體責(zé)任，對重大項目的責(zé)任人實行績效終身責(zé)任追究制。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位要自覺接受本級人大、政協(xié)和社會監(jiān)督，嚴肅查處財政資金低效無效使用、造成重大損失浪費的行為。縣級財政部門要開展全過程財政重點政策和項目以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門、單位整體的績效監(jiān)督工作�？h級審計部門要依法對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位預(yù)算績效管理情況開展審計監(jiān)督并納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容。財政、審計部門發(fā)現(xiàn)違紀違法問題線索應(yīng)當(dāng)及時移送紀檢監(jiān)察機關(guān)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級部門和單位因事前績效評估、績效自評結(jié)果不實造成重大損失浪費的依紀依法追究主要負責(zé)人及相關(guān)人員責(zé)任，切實做到花錢必問效、無效必問責(zé)。
預(yù)算績效管理考核自評報告5
為進一步加強縣級部門預(yù)算績效管理，提高財政資金使用效益和管理水平，根據(jù)《財政部〈關(guān)于貫徹落實中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見〉的通知》（財預(yù)[20xx]167號）參照《南陽市市級預(yù)算項目支出績效評價管理辦法》（宛財辦[20xx]35號）和《關(guān)于開展20xx年度縣級部門績效自評質(zhì)量抽查復(fù)核工作的通知》等文件的有關(guān)規(guī)定，財政系統(tǒng)成立績效自評復(fù)核小組，對社旗縣民政局和社旗縣教育局、社旗縣糧食局等8個部門的8個項目進行復(fù)核，截至目前，已全部完成，現(xiàn)將抽查情況分析報告如下：
一、復(fù)核范圍和內(nèi)容
�。ㄒ唬╉椖靠冃ё栽u復(fù)核：范圍為關(guān)于開展20xx年度市級部門績效自評質(zhì)量抽查復(fù)核工作的通知中8個部門8個項目支出資金。內(nèi)容為對項目支出績效自評的真實性、準確性進行復(fù)核。
�。ǘ╉椖恐С隹冃ё栽u：范圍為20xx年度使用的全部財政性資金。內(nèi)容為整體績效目標實現(xiàn)程度、預(yù)算執(zhí)行、資源配置、資產(chǎn)管理水平、運行成本控制情況、履職效能、可持續(xù)發(fā)展能力以及滿意度情況等方面。
二、基本情況
20xx年共抽查復(fù)核7個縣直部門8個項目，自評復(fù)核金額萬元。抽評分別從上報資料和實地核查以及查看賬簿來進行綜合評價，經(jīng)評價，8個項目按照優(yōu)良中差評價等級，其中評價等級為優(yōu)的項目4個，占全部自評項目的50%；評價等級為良的項目3個，占全部自評項目的37.5%；評價等級為中的項目1個，占全部自評項目的12.5%�？傮w來說，績效自評報告質(zhì)量還有待進一步改進。
三、存在問題
從抽查分析可以看出，抽查復(fù)核的部門和單位已按照要求對本部門和項目基本上做到了應(yīng)評盡評，8個項目績效自評等級為優(yōu)，通過抽查復(fù)核調(diào)整為3個項目為良，1個項目為中，自評報告反映成績較多，很少報告問題，且自評得分比較高。
�。ㄒ唬┛冃繕嗽O(shè)置不完整
通過抽查復(fù)核可以看出，項目績效目標存在填報內(nèi)容不規(guī)范、不完整，指標值設(shè)置過低，個性指標設(shè)置不準確，不夠細化。
�。ǘ┛冃Ч幻黠@，未能發(fā)揮出真正的作用，應(yīng)用不夠充分
通過抽查復(fù)核可以看出，部分項目單位自評結(jié)論不準確，存在一撥了之，對項目的實施效果不了解、不掌握，項目實施效果不明顯，但自評結(jié)論大多為“優(yōu)”。如：滿義蔬菜種植有限公司基地建設(shè)項目，經(jīng)詢問，部門人員不清楚項目具體情況，未看到實施效果。綜上，這也充分說明單位只是將績效自評當(dāng)成工作的一個流程，缺乏對績效評價的重視和深入了解利用。
�。ㄈ╉椖抠Y金未能做到�？顚Ｓ�
通過抽查復(fù)核可以看出，部分項目資金用于與項目無關(guān)事項，資金互用，改變資金用途未經(jīng)財政部門批復(fù)，專款專用意識淡薄，預(yù)算法執(zhí)行不到位。
四、建議
�。ㄒ唬┟鞔_責(zé)任主體
要明確績效評價的責(zé)任主體和責(zé)任人，按照“誰支出、誰負責(zé)”“誰審批、誰負責(zé)”的原則，明確資金使用單位是本單位績效管理的“第一責(zé)任人”；各主管部門負責(zé)加強本部門績效目標和績效自評結(jié)果的審核，確�？冃ё栽u的質(zhì)量，切實提高財政資金使用效益。
（二）多措并舉，主動提升績效理念和意識
一是采取集中培訓(xùn)、媒體宣傳、知識競賽等方式，強化財政部門、各職能部門、單位人員預(yù)算績效管理知識的學(xué)習(xí)，提升績效管理知識水平。二是加大預(yù)算績效管理基礎(chǔ)工作力度，通過績效目標編制、績效監(jiān)控、績效自評等實際操作來提升績效管理工作技能，達到“以評促管，以管促學(xué)”的目的，全面增強績效理念和責(zé)任意識。促使各部門、單位從“要我有績效”向“我要有績效”轉(zhuǎn)變，逐步形成全社會“講績效、用績效、比績效”的良好氛圍。三是按照新《預(yù)算法》要求，逐步加大預(yù)算績效管理信息向社會公開的力度，借助社會公眾監(jiān)督，倒逼工作的開展。
�。ㄈ⿵娀u價結(jié)果應(yīng)用，提升財政資金績效
一是要加大對績效自評質(zhì)量抽查復(fù)核工作的力度，采取資料審核的形式，主要復(fù)核各部門（單位）項目績效自評完成率及自評工作質(zhì)量，通過發(fā)問題來促進項目單位進行整改，達到各部門（單位）提高的預(yù)算績效管理責(zé)任意識，強化對預(yù)算項目的管理；二是強化結(jié)果應(yīng)用，進一步建立健全績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤制度，將20xx年各部門績效自評抽評結(jié)果作為20xx年度預(yù)算編制的重要參考依據(jù)。三是進一步加強評價信息披露，建立健全評價結(jié)果報告制度以及公開制度。
針對自評存在的問題，下一步加大監(jiān)控力度，使項目實現(xiàn)預(yù)期要達到的效果，切實提高財政資金使用效益。
預(yù)算績效管理考核自評報告6
根據(jù)武財績（20xx）3號《武財政局關(guān)于開展20xx年度項目和整體支出績效自評的通知》要求，現(xiàn)將我單位部門整體支出績效評價情況報告如下：
一、部門基本情況及單位績效目標
1、單位機構(gòu)及人員構(gòu)成
威溪水庫管理所為全民正科級事業(yè)單位，是我市唯一的以灌溉為主，兼防洪、發(fā)電、供水及旅游開發(fā)為一體的省屬重點中型水庫。根據(jù)武編辦[20xx]11號文件精神，我所機關(guān)內(nèi)設(shè)人秘股、水電管理股、計財股、多種經(jīng)營股、綜治保衛(wèi)股、干渠管理站及大壩管理站，下屬四個水利管理站（鄧元泰、城西、轅門口、法相巖水利管理站）及市二自來水廠、威溪水電站、安樂水電站、水利水電工程公司、安樂預(yù)制品廠、安樂水泥廠六個企業(yè)。我所機關(guān)本級納入了財政預(yù)算，20xx年現(xiàn)有編制人員126人，年初預(yù)算在職人數(shù)129人，其中公益性人員62人，準公益性人員（差額）67人，離退休人員53人，遺屬人員32人，合計人數(shù)214人。20xx年末全所實有公益性人員62人，退休人員58人。
2、單位主要工作職責(zé)
�。�1）貫徹執(zhí)行防汛抗旱有關(guān)法律法規(guī)；負責(zé)水庫防汛抗旱日常工作；負責(zé)防汛抗旱有關(guān)工作的聯(lián)絡(luò)和協(xié)調(diào)。
（2）貫徹執(zhí)行國家（省）有關(guān)水庫管理的法律、法規(guī)及相關(guān)技術(shù)標準，編制并執(zhí)行水庫調(diào)度方案；熟練掌握水庫管理工作的各項操作規(guī)程，做好汛前、汛中、汛后大檢查和日常各項檢查工作；負責(zé)威溪灌區(qū)的水利工程管理和農(nóng)田灌溉管理。
�。�3）負責(zé)水庫大壩安全巡視及穩(wěn)定觀測工作，確保水庫安全支行。
�。�4）定期對灌區(qū)的啟閉設(shè)備進行維護和保養(yǎng)，做好機電設(shè)備的維護，嚴格按照操作規(guī)程進行操作。
（5）嚴格執(zhí)行防汛調(diào)度指令，并做好記錄復(fù)核工作，執(zhí)行完畢后立即報告執(zhí)行情況。
（6）汛期確保24小時值班制度和通汛暢通，加強觀測；協(xié)助做好洪水調(diào)度預(yù)報和調(diào)度方案，及時與有關(guān)部門溝通和匯報。
�。�7）汛期緊急時，協(xié)調(diào)做好威溪灌區(qū)人員的轉(zhuǎn)移、疏散和安置工作；并組織水庫樞紐除險加固項目管理工作。
（8）協(xié)助做好水力發(fā)電和城市供水管理及所屬國有企業(yè)改制工作；負責(zé)承辦政府交辦的其他工作。
3、績效目標
根據(jù)國家政策法規(guī)和本單位工作實際情況，建立健全財務(wù)管理制度、事業(yè)單位內(nèi)部控制制度和內(nèi)部約束機制，依法依規(guī)、合理地使用公共財政資金，提高財政資金使用效率，在完成部門職能目標中合理分配人、財、物，使之達到較高的工作效率和水平。
4、部門內(nèi)部控制及厲行節(jié)約制度建設(shè)
高度重視預(yù)算績效管理評價工作，成立了以夏云發(fā)所長為組長，其他所領(lǐng)導(dǎo)為副組長，股室負責(zé)人為成員的預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各職能股室的評價責(zé)任，進一步強化各股室對公共財政預(yù)算支出績效管理意識。
加強對上級財政預(yù)算資金方面制度的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，不斷提高各職能股室的業(yè)務(wù)能力。
建立了機關(guān)整體支出管理方面的內(nèi)部控制制度，并不斷進行完善。如預(yù)算績效管理制度、財務(wù)管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、項目建設(shè)管理制度及事業(yè)單位內(nèi)部控制制度，對公務(wù)招待費、公務(wù)用車等“三公”經(jīng)費支出進行有效地控制。
嚴格制度執(zhí)行，特別是“三公”經(jīng)費的預(yù)算控制。加強公務(wù)用車的管理，嚴格公務(wù)接待費用的審核審批程序，“三公”經(jīng)費控制在財政預(yù)算范圍內(nèi)。
二、部門整體支出規(guī)模及內(nèi)容
1、預(yù)算平衡情況：20xx年一般公共財政預(yù)算支出7239457元（不含退休人員），其中：財政撥款7239457元。抵減其他收入后，全年預(yù)算總支出7239457元，收支平衡。
2、預(yù)算支出情況分析：20xx年一般公共財政支出7239457元，系指為保障單位機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，包括用于基本工資、津補貼績效工資等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、差旅費、勞務(wù)費、公務(wù)接待費、公車運行維護費、工程維修費、辦公設(shè)備購置及其他日公用經(jīng)費。其中：工資福利支出6509579元，對個人和家庭的補助支出135960元，一般商品和服務(wù)支出593918元，因20xx年退休人員經(jīng)費由人社局統(tǒng)一核算發(fā)放，單位不再另行預(yù)算。
3、“三公”經(jīng)費預(yù)算：20xx年機關(guān)運行經(jīng)費593918元，“三公”經(jīng)費預(yù)算64000元，其中公務(wù)接待費25000元，公務(wù)車運行維護費39000元。
三、單位資產(chǎn)負債、整體收支管理情況及“三公”經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年末資產(chǎn)合計8711.62萬元，其中固定資產(chǎn)8228.15萬元，流動資產(chǎn)合計483.47萬元，20xx年財政預(yù)算收入723.9457萬元，當(dāng)年100%到位，一般公共預(yù)算財政性支出723.9457萬元。20xx年實際收入總計1719.31萬元，其中一般公共預(yù)算財政撥款993.73萬元（含退休人員經(jīng)費236.68萬元），事業(yè)收入247.5萬元，其他收入478.08萬元。全年實際總支出合計1567.81萬元，一般公共預(yù)算財政性支出993.73萬元，其中工資福利支出546.46萬元，商品服務(wù)支出115.22萬元，對個人和家庭補助支出252.04萬元，其他事業(yè)支出80.00萬元。
20xx年一般公共預(yù)算財政撥款決算“三公”經(jīng)費車輛運行維護費24697元，公務(wù)接待費24303元，20xx年我所“三公”經(jīng)費預(yù)算全額為64000元，沒有超過預(yù)算，“三公”經(jīng)費總體控制比較好。與上年相比節(jié)約1.92萬元。
四、部門整體財政性支出績效評價
市威溪水庫管理所20xx年根據(jù)年初工作計劃和政府重點工作，緊緊圍繞市委市政府經(jīng)濟工作的要求，積極履行職責(zé)職能，強化管理，較好地完成了年度工作目標。通過加強預(yù)算收支管理，不斷建立健全內(nèi)部管理制度，梳理內(nèi)部管理流程，部門整體支出管理情況得到提升，成效明顯。根據(jù)20xx年度部門整體支出狀況的概述和分析，部門整體支出績效情況如下。
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟效益評價
1、本年預(yù)算配置控制較好，純公益性人員控制在預(yù)算編制以內(nèi)，編制內(nèi)在職人員控制率為49.21%，小于100%�！叭苯�(jīng)費預(yù)算總額嚴格控制在預(yù)算指標內(nèi)，與上年相比節(jié)約1.92萬元。
2、預(yù)算執(zhí)行方面，一般公共預(yù)算財政性支出總額控制基本在預(yù)算總額內(nèi)，本年度公共財政預(yù)算未進行相關(guān)事項調(diào)整�！叭苯�(jīng)費財政策性支出總體控制較好，公務(wù)接待費本年度支出較上年減少53.93%，公務(wù)用車運行維護費本年度支出較上年度增加59.5%，“三公”經(jīng)費決算變動率為－28.19%，小于零。
3、預(yù)算管理方面，各項管理制度執(zhí)行總體較為有效，需進一步強化，資金的使用和管理需進一步加強。
4、固有資產(chǎn)管理方面，建立了固定資產(chǎn)管理制度，定期進行了資產(chǎn)盤點和資產(chǎn)清理，總體執(zhí)行較好。并對單位所
有資產(chǎn)按要求粘貼了條形碼。
根據(jù)部門整體支出績效評價指標體系，我所20xx年度績效評價得分為91分。
�。ǘ┬市栽u價和有效性評價
我所一般公共財政預(yù)算安排的基本支出基本保障了我所正常的工作運轉(zhuǎn)，體現(xiàn)了市財政對水利工程管理單位的關(guān)心和重視。財政性預(yù)算安排是非常必要的，我所在預(yù)算執(zhí)行上嚴格遵守各項財政性法規(guī)，嚴守財政紀律，在資金使用和管理上，嚴守法律、紀律和道德三條底線。
一是狠抓資金使用效益。表現(xiàn)在：一是保障了職工工資，績效工資、津補貼的及時足額發(fā)放，沒有出現(xiàn)拖欠職工工資，離退休費用及生活費等現(xiàn)象；二是保障了單位的正常運轉(zhuǎn)，各項工作開展順利，灌區(qū)各項指標得到了增長；三是財政供養(yǎng)人員控制較好；四是資金管理使用較規(guī)范,無虛列支出及隨意使用現(xiàn)象，無大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象。
二是加大水利工程維修力度。20xx年我所共完成水利維修養(yǎng)護經(jīng)費63.17萬元，完成土方3650立方米，漿塊1150立方米，砼370立方米，干塊150立方米。其中左干渠修復(fù)垮方11處，長85米，完成工程維護經(jīng)費36.75萬元，右干渠修復(fù)垮方10處，長55米，完成工程養(yǎng)護經(jīng)費26.42萬元。
三是企業(yè)改制工作穩(wěn)步推進。威溪管理所所屬威溪水電站、安樂水電站、水利水電建筑安裝公司三家國有企業(yè)，三家國有企業(yè)改制20xx年均已完成單位財務(wù)收支審計和清戶核資程序，已擬訂單位安置方案報市改制辦安置組審核。市水利水電工程公司、安樂水電站及威溪水電站資產(chǎn)已報市國資辦進行資產(chǎn)評估并進行資產(chǎn)交接，改制的主要工作基本完成。
四是完善財務(wù)管理制度。根據(jù)本單位的工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)管和控制制度過程中，制定了《財務(wù)管理制度》、《財務(wù)內(nèi)部稽核制度》、《規(guī)章制度實施細則》和《固定資產(chǎn)管理制度》。在建立和完善各項規(guī)章制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、準確性、完整性，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理。
依據(jù)《會計法》規(guī)定及單位財務(wù)管理制度，財務(wù)管理內(nèi)部牽制制度和《湖南省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，做到核算會計、支付會計分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和有關(guān)票證分別保管，并按時與銀行、國庫進行核對，杜絕每筆業(yè)務(wù)由會計或支付會計一人經(jīng)辦，最大限度地保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效.
五是資金效率性較高。用有限的資金全力保障了威溪灌區(qū)社會灌溉效益得到正常發(fā)揮�？冃Э己酥笜嘶就瓿�。
六是加強國有資產(chǎn)動態(tài)管理.根據(jù)市國資委安排對固定資產(chǎn)進行動態(tài)管理，并對資產(chǎn)進行清理和盤查，實現(xiàn)資產(chǎn)管理常態(tài)化和正規(guī)化，使資產(chǎn)帳、卡、實、物相符，有效地提高了固定資產(chǎn)利用率，發(fā)揮固定資產(chǎn)最大效率。
七是完成政府性重點工作。20xx年根據(jù)市委市政府經(jīng)濟工作會議精神，完成了市第三自來水廠的工程項目續(xù)建配套，建設(shè)掃尾，完成投資額300萬元。完成了威溪灌溉節(jié)水改造獎補項目建設(shè)，投資額450萬元。實現(xiàn)躉水主管道對接，正式向城區(qū)供水。
八是爭取威溪大壩除險加固項目工作。20xx年度對威溪大壩進行鑒定，經(jīng)專家委員會評審鑒定為三類壩，同時完成了威溪大壩除險加固項目的初步設(shè)計工作。
�。ㄈ┥鐣姖M意度評價
20xx年我所干部職工在所總支的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹落實黨的十八屆四中、五中、六中全會及十九大精神，勤奮工作，提高辦事效率，辦事程序公開，預(yù)算信息公開，辦事時間縮短，社會和諧穩(wěn)定，灌區(qū)人民安居樂業(yè)，群眾滿意度達到95%。
五、存在的主要問題
1.水利體制改革后，準公益性人員每年財政僅解決64人每人400元生活費，標準仍然過低，上訪事件時有發(fā)生。
2.灌區(qū)工程維修艱難。因威溪左右干渠渠系較長，年久失修運行日益老化，水利維修財政投入較小，導(dǎo)致渠系水利用系數(shù)不到45%，灌溉水量流失較大，灌溉面積日益縮小。
3.超預(yù)算支出。20xx年公共財政預(yù)算支出993.73萬元，其中退休費236.68萬元。因單位退休人員較多，準公益性人員67人屬差額人員，遺屬人員生活費及一次性撫恤金均由單位負擔(dān)，實際支出為1567.81萬元，同時因威溪灌區(qū)節(jié)水改造獎補項目發(fā)生資本性支出376.37萬元，超出了預(yù)算安排。
4.資金使用審核列報支付中，未按功能科目一一對應(yīng)，部分開支應(yīng)由其他資金列支的費用，從財政性預(yù)算內(nèi)資金列支，從而導(dǎo)致公共財政支出預(yù)決算存在偏差。
六、建議
針對上述存在的問題和我所整體支出管理的需要，擬實施以下改進措施。
1、財政部門應(yīng)提高單位準公益性人員的生活費標準，并將準公益性人員的“五險“同步納入年初財政預(yù)算，解決其后顧之憂。
2、細化預(yù)算編制工作，認真做好預(yù)算編制。市威溪管理所應(yīng)根據(jù)人員分類情況、業(yè)務(wù)開展需要，嚴格按照預(yù)算編制的相關(guān)制度和要求進行預(yù)算編制，優(yōu)先保證固定性的，相對剛性的費用支出項目，盡量壓縮變動性的費用項目，進一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，嚴謹性和可控性，切實提高資金的使用效益。
3、加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)審核。在費用報賬支付時，按照預(yù)算規(guī)定的費用項目和用途及功能性科目進行資金使用審核、列報支付、財務(wù)核算，杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生。
4、持續(xù)抓好“三公”經(jīng)費控制管理。嚴格控制“三公”經(jīng)費的規(guī)模和比例，把關(guān)“三公”經(jīng)費支出的審核、審批，杜絕挪用和擠占其他預(yù)算資金行為；進一步細化“三公”經(jīng)費的管理，合理壓縮“三公”經(jīng)費支出。
5、加強單位內(nèi)部控制制度建設(shè)，確保一般公共財政性績效目標的順利完成。
預(yù)算績效管理考核自評報告7
為進一步加強和規(guī)范財政預(yù)算績效管理，提高財政資金使用效益，我公司受莒南縣財政局委托，對《省級慢病示范縣建設(shè)》等20個項目的績效自評報告進行復(fù)核。
一、績效自評抽查實施情況
20xx年5月10日啟動對《省級慢病示范縣建設(shè)》等20個項目的抽查復(fù)核，項目組共收到自評報告20份，經(jīng)過對自評報告進行審核，分別給出了部門績效自評抽查分析報告。
二、抽查依據(jù)
（一）國家、省市縣相關(guān)法律、法規(guī)及方針政策、規(guī)章制度，包括《財政部關(guān)于印發(fā)〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔20xx〕10號）《中共莒南縣委莒南縣人民政府關(guān)于全面落實預(yù)算績效管理的實施意見》（莒南發(fā)〔20xx〕12號），以及《關(guān)于開展20xx年度預(yù)算項目支出績效評價工作的通知》（莒南財績〔20xx〕1號）《莒南縣縣級項目支出績效單位自評工作規(guī)程》和《莒南縣縣級項目支出績效財政評價和部門評價工作規(guī)程》的通知(莒南財預(yù)〔20xx〕20號）等。
�。ǘ﹪摇⑹『涂h區(qū)國民經(jīng)濟與社會發(fā)展規(guī)劃；
（三）國家、省和縣區(qū)制定的預(yù)算績效管理制度、資金使用管理辦法；
�。ㄋ模┛h級預(yù)算部門職責(zé)、中長期發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃；
（五）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標準及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；
�。┛h級預(yù)算部門年初設(shè)定的績效目標、績效指標和績效標準；
�。ㄆ撸┛h級預(yù)算部門預(yù)算申報的相關(guān)材料、依法批復(fù)的部門預(yù)算，轉(zhuǎn)移支付資金的相關(guān)資料；
�。ò耍⿲徲嫴块T對預(yù)算執(zhí)行情況的年度審計報告；
�。ň牛┢渌嚓P(guān)材料。
三、抽查方法
1.審閱資料
收集與項目預(yù)算、管理、績效相關(guān)的評價資料，并對基礎(chǔ)資料的真實性、可靠性進行審閱。查閱項目申報和批復(fù)文件、財務(wù)核算數(shù)據(jù)、檔案管理資料、資金管理資料，與自評報告進行比對核實。具體為：①對實施單位上報的自評報告進行認真審閱，核實項目單位自評工作是否按要求完成，評價完成的效果和質(zhì)量；②對項目實施單位填報的項目預(yù)算及批復(fù)情況、資金使用情況表進行審閱，對資金使用通過實地調(diào)查、原始憑證查閱等進行核實；③收集與項目績效的相關(guān)資料并結(jié)合問卷調(diào)查、座談訪談結(jié)果對項目績效進行核實。
2.現(xiàn)場調(diào)研
按照自評報告的內(nèi)容，通過現(xiàn)場調(diào)研核實該項目的基本情況、項目組織管理情況、項目資金管理情況、項目實施及績效目標申報和實現(xiàn)情況。
3.數(shù)據(jù)分析
將項目績效目標與實施結(jié)果對比分析，判斷項目目標的實現(xiàn)情況；將項目預(yù)期效益與實施效果數(shù)據(jù)進行對比分析，核實項目預(yù)期效果和效益實現(xiàn)程度。
四、抽查內(nèi)容
�。ㄒ唬┛冃ё栽u是否采取量化評分的形式，每個預(yù)算項目是否評出績效分值，得分以百分制計算。
�。ǘ╉椖靠冃ё栽u得分是否由各項指標得分加權(quán)匯總形成。
�。ㄈ┒�、三級指標所占權(quán)重是否根據(jù)指標重要程度、項目實施階段等因素綜合確定，準確反映預(yù)算項目的產(chǎn)出和效果。
（四）同類評價對象的指標權(quán)重設(shè)置是否基本一致，便于評價結(jié)果相互比較。
�。ㄎ澹┛冃е笜说梅质欠癜匆�(guī)定方法評定：屬于定量指標的，完成指標值，是否計算該指標所賦全部分值；未完成指標值，是否按照完成值與指標值的比例記分；對完成值高于指標值較多的，是否分析原因，按照偏離度適度調(diào)減分值。屬于定性指標的，是否根據(jù)指標實現(xiàn)程度對應(yīng)優(yōu)、良、中、差四個等級，相應(yīng)賦予分值。
�。┠甓阮A(yù)算執(zhí)行完成后，是否及時組織本部門和所屬單位全面收集、系統(tǒng)整理預(yù)算項目績效完成信息，確認各項績效指標實際完成值或?qū)崿F(xiàn)程度。
�。ㄆ撸┛冃ё栽u打分是否將績效指標實際完成值（實現(xiàn)程度）與年初設(shè)定的預(yù)期值相比較，逐項評定每項指標得分，匯總形成預(yù)算項目績效自評得分。
（八）績效自評表填寫是否按照績效自評表的格式和要求，逐項填寫每項績效指標得分、預(yù)算項目績效自評得分，并簡要分析績效存在問題及原因、提出改進措施。
�。ň牛┛冃ё栽u工作完成后，是否及時進行總結(jié)，形成專題報告。報告內(nèi)容是否包括部門績效自評組織開展情況，專項資金和具體預(yù)算支出項目績效目標完成情況、存在問題分析及評價結(jié)論，年初績效目標設(shè)定質(zhì)量對比倒查情況和下一步整改計劃和具體措施等。對未完成績效目標或偏離績效目標較大的是否單獨列明，并分析說明原因，研究提出改進措施。
（十）對預(yù)算執(zhí)行率偏低、績效自評結(jié)果較差的，是否單獨說明原因，提出整改措施。屬于延續(xù)性項目的，在預(yù)算編制時是否從嚴從緊安排，是否調(diào)整資金投向和分配方法，是否持續(xù)優(yōu)化部門支出結(jié)構(gòu)。
�。ㄊ唬┳栽u結(jié)果是否與績效目標偏離度較大，目標指標設(shè)定是否不科學(xué)、不合理。
�。ㄊ┢渌枰椴榈闹笜撕唾Y料。
五、抽查情況分析
�。ㄒ唬╉椖坷塾嬞Y金安排與使用情況
項目組共收到自評報告20份，經(jīng)過審核，20個自評資金數(shù)據(jù)填報準確，數(shù)據(jù)來源客觀可靠。
�。ǘ╉椖苛㈨椧罁�(jù)
審核的20個項目中有2個項目未提供項目立項材料，經(jīng)現(xiàn)場和電話核實，項目立項依據(jù)充分。
�。ㄈ╉椖靠冃繕撕椭笜嗽O(shè)定情況
1.項目立項時，績效目標設(shè)定是否具體明確、科學(xué)合理
16個項目績效目標設(shè)定具體明確、科學(xué)合理，2個項目績效目標設(shè)定不夠具體明確，2個項目績效目標不明確，不能反映項目的內(nèi)容。
2.項目立項時，績效指標設(shè)定是否細化、量化、可衡量、可評價
11個項目的績效指標設(shè)定不夠細化量化，尤其是項目的效益指標，有2個項目未設(shè)置效益指標；有7個項目的績效指標設(shè)定細化、量化、可評價。
3.項目評價時，評價指標設(shè)定是否規(guī)范、全面，政策評價是否按照“3E”體系
項目組審核發(fā)現(xiàn)，評價指標設(shè)定時，普遍存在欠規(guī)范的問題，不能兼顧投入的經(jīng)濟性、產(chǎn)出的效率性和影響的有效性。
4.項目評價時，評價指標及標準設(shè)定是否細化、量化、可衡量、可評價
12個項目設(shè)置了細化、量化的評價指標，評價指標能夠科學(xué)衡量和評價項目的產(chǎn)出和效益；8個項目的評價指標設(shè)置不夠量化細化，或不能全面衡量項目的產(chǎn)出和效果。
�。ㄋ模╉椖繄�(zhí)行效率
1.預(yù)期產(chǎn)出實現(xiàn)程度
13個項目預(yù)期產(chǎn)出全部實現(xiàn)，2個項目實現(xiàn)了85%以上，3個項目實現(xiàn)60-85%，2個項目實現(xiàn)60%以下。
2.項目執(zhí)行產(chǎn)出情況是否真實、準確，評價數(shù)據(jù)來源是否客觀、可靠
經(jīng)多種途徑的調(diào)研和走訪，項目執(zhí)行產(chǎn)出情況較為真實、準確。
（五）項目實施效果情況
1.預(yù)期效果實現(xiàn)程度
13個項目預(yù)期產(chǎn)出全部實現(xiàn)，3個項目實現(xiàn)了85%以上，2個項目實現(xiàn)60-85%，2個項目實現(xiàn)60%以下。
2..項目實施效果的佐證依據(jù)是否真實、準確，來源是否客觀、可靠
經(jīng)多種途徑的調(diào)研，項目實施效果較為真實、準確。
六、自評工作存在的問題
�。ㄒ唬┛冃гu價指標體系有待進一步完善
財政支出評價對象涉及行業(yè)多，項目之間差異性大，目前雖然中央及省市已經(jīng)發(fā)布共性指標，但真正能體現(xiàn)項目效果的個性指標，由于設(shè)置難度較大，還不能滿足目前工作開展需要。多數(shù)項目申報的績效目標設(shè)定的績效指標不夠清晰、沒有細化、不便于衡量，不能完全反映考核項目績效目標情況。導(dǎo)致項目自評指標體系不夠全面，導(dǎo)致評價內(nèi)容不夠全面，不具有針對性，實際操作能力低，難以滿足不同層面和不同性質(zhì)的績效評價需求。
（二）預(yù)算部門重支出輕效益的情況普遍存在
部門重產(chǎn)出輕效益，事前和事后對項目效益性調(diào)研和分析較少�？冃繕酥行б嬷笜诉^于粗糙，量化指標少，評價指標體系中效益指標設(shè)置不合理，自評時普遍為定性的效益指標賦滿分。
（三）項目管理欠規(guī)范
在自評審核中發(fā)現(xiàn)，普遍存在的一個現(xiàn)象是很多材料部門無法提供，深入了解發(fā)現(xiàn)，很多部門沒有檔案管理人員，財務(wù)人員檔案管理知識缺乏或責(zé)任心不強，造成檔案管理混亂，很多材料未規(guī)范入檔；很多項目沒有建立科學(xué)合理可行的項目管理制度。
七、對自評工作的建議
（一）完善項目評價指標體系
匯總梳理以前年度制定的指標，將符合當(dāng)前預(yù)算績效管理要求和行業(yè)管理特點的個性指標匯編成庫;二是搜集整理先進省市制定出臺的指標，進一步充實完善個性指標;三是建立指標更新機制，將新制定的指標及時納入指標庫，做到隨時更新、完善。
有必要加強財政支出項目績效評價結(jié)果反饋、應(yīng)用、落實，避免績效評價搞形式走過場。項目在立項申報、審批時就應(yīng)明確項目的預(yù)期績效目標以及能體現(xiàn)績效目標的具體績效指標，且績效指標盡量細化和量化。財政部門也應(yīng)制定專門的考核辦法和考核指標，連同撥款一起下達，使績效評價結(jié)果更加貼近項目，真正評價出項目的績效。將預(yù)算績效目標填報與預(yù)算安排下達掛鉤，從深層次地解決績效目標填報不認真、流于形式的問題，全面提升績效管理水平。
在規(guī)范績效目標的基礎(chǔ)上，加強調(diào)研、分析，結(jié)合各預(yù)算單位的職能職責(zé)和工作要求，全面梳理各項重點工作任務(wù)，在準確定位該單位工作目標的基礎(chǔ)上，除對各項考評項目的績效目標、資金分配、財務(wù)管理、使用績效、社會效益等涉及的指標體系進行逐項完善外，還增加部分個性化的考評指標，建立更加符合實際的指標評價體系。
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對預(yù)算項目支出實行績效管理，應(yīng)由過去關(guān)注項目資金使用向關(guān)注項目可行性和項目效益性轉(zhuǎn)變。加強調(diào)研、分析，結(jié)合各預(yù)算單位的職能職責(zé)和工作要求，全面梳理工作任務(wù)，對效益指標進行完善。
（三）規(guī)范項目管理過程
部門的績效管理人員，應(yīng)加強責(zé)任心，做到提供數(shù)據(jù)準確、精確，能真實完整的反應(yīng)工程的實際情況，制定具體整改工作方案，并積極落實各項整改工作。針對檔案混亂的問題，項目組應(yīng)安排專人負責(zé)檔案的管理，并加強檔案管理技能，裝訂檔案資料，填寫正確的檔案盒目錄。
預(yù)算績效管理考核自評報告8
根據(jù)年度工作安排，績效評價股于20xx年7月3日至8月10日，對市教育和體育局、市衛(wèi)健局、市醫(yī)保局、市民政局、市自然資源和規(guī)劃局5個部門110個項目20xx年度績效自評情況進行抽查復(fù)核，并將抽查復(fù)核范圍延伸至績效目標編制環(huán)節(jié)�，F(xiàn)將工作開展情況總結(jié)如下：
一、總體情況
本次抽查復(fù)核工作按照《中共鄒平市委、鄒平市人民政府關(guān)于進一步全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（鄒發(fā)〔20xx〕10號）《鄒平市財政局關(guān)于做好20xx年度市級部門整體績效自評、項目支出績效自評和部門評價工作的通知》（鄒財績〔20xx〕2號）等文件要求進行，一是檢查項目預(yù)算績效目標和績效指標的總目標及三級指標設(shè)置是否完整合理，二是對照部門單位績效自評表，從項目預(yù)算執(zhí)行情況，數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本等產(chǎn)出指標，經(jīng)濟、社會、生態(tài)、可持續(xù)影響等效益指標，滿意度指標等方面進行核實。
在工作開展過程中，我們按照“檢查與輔導(dǎo)相結(jié)合”的原則，先后召開5個專題輔導(dǎo)會或座談會，將績效目標和績效自評工作開展意義、績效指標設(shè)置、信息填報工作要求等面對面?zhèn)鬟f給項目參與人員，進一步提升了他們的績效意識和業(yè)務(wù)能力，真正做到“一項工作、多重效果”。
二、主要問題
我們通過進場座談、查閱支出明細賬、調(diào)檔復(fù)核等方式，逐個項目進行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)了績效理念不強、目標質(zhì)量不高、績效自評信息不實等諸多問題。
（一）重視程度不夠，績效理念不深。多數(shù)單位通過建立制度、加強管理、層層落實，績效管理理念初步建立，但是也存在部分單位績效意識淡薄、甚至工作疲于應(yīng)付的問題。突出表現(xiàn)在工作積極性欠缺、工作質(zhì)量不高。
1.工作積極性欠缺。20xx年8月部門預(yù)算工作布置會上，我們按照年度工作安排和上級考核工作要求，預(yù)算部門及其下屬單位將納入預(yù)算的全部資金按照“誰申請資金，誰申報目標；誰審核資金，誰審核目標”的原則進行績效目標設(shè)置并提交各自歸口業(yè)務(wù)科室進行審核，計劃于2月14日前向人大預(yù)工委進行匯報。但在實際編報過程中，各預(yù)算部門由于績效概念不清，在時間緊、任務(wù)重的情況下反復(fù)修改績效目標，一時間出現(xiàn)績效目標編報混亂的情況，甚至產(chǎn)生倦怠反感情緒，致使績效目標申報工作延期。同樣，績效自評過程中各預(yù)算單位也存在類似問題，導(dǎo)致填報時間嚴重滯后，甚至影響了信息公開。
2.信息填報質(zhì)量不高。績效目標和績效自評信息存在流于形式的風(fēng)險，由于預(yù)算部門（單位）對績效不理解或理解有偏差，導(dǎo)致了部分單位認為編制績效目標和績效自評工作無實際意義，不僅浪費時間還給自身工作帶來麻煩。例如，在績效目標編制過程中，有的單位將正向指標定的過低、反向指標定的過高，致使其績效目標編報質(zhì)量低，使項目執(zhí)行效率效果大打折扣，甚至有違政策期望。長此以往，如果不采取實際有效的措施，績效目標將存在流于形式的風(fēng)險。
�。ǘ┠繕司幹撇缓侠�，基礎(chǔ)信息不完善。績效目標管理作為預(yù)算績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其意義和作用無疑是至關(guān)重要的，不僅是開展事中監(jiān)控、績效自評和績效評價的重要依據(jù)，還是制定績效考核標準的主要參考依據(jù)�？冃繕斯芾黼m然開展若干年，仍然存在不少問題。
1.總體目標不能反映項目。總體目標的設(shè)置與項目實施相關(guān)，應(yīng)該能夠反映項目資金的使用所要達到的目的和任務(wù)，但有的項目年初預(yù)期目標設(shè)置與該項目的實施內(nèi)容、實施階段相關(guān)性較差，有的用國家教育層面的宏觀目標代替。例如某改造項目，預(yù)算100萬元實際用于償還以前年度債務(wù)，年初預(yù)期目標為“合理規(guī)劃布局中小學(xué)幼兒園，提高教育教學(xué)質(zhì)量”；有的目標實際完成情況填報簡單，未詳細說明項目完成后實際達成的產(chǎn)出及效益，用一句“項目已完成”簡單概括。部分項目實際完成情況僅填寫“已完成”，未進行量化描述。
2.績效指標設(shè)置不合理。從年度績效指標的總體設(shè)置情況看，有些指標不夠細化量化，比如，某局41個項目中有26個項目產(chǎn)出指標沒有設(shè)置“成本指標”；有的指標設(shè)置與項目實施內(nèi)容、實施階段不一致，例如，某建設(shè)項目預(yù)算200萬元，實際用于償還工程款，數(shù)量指標的三級指標卻設(shè)置為“建筑面積”，指標值設(shè)置為“建筑面積2.57萬平方米”，與項目實施內(nèi)容、階段不符；有的項目績效指標對應(yīng)的三級指標未做細化量化，例如某項目預(yù)算執(zhí)行120萬元，主要考核四所高中高考成績與教師獎勵掛鉤兌現(xiàn)，其數(shù)量指標的三級指標設(shè)置為“清、北本科錄取”，年度指標值為“名列前茅”，實際完成指標值為“清北未完成”。經(jīng)復(fù)核，年初“各學(xué)校任務(wù)目標及完成情況”中任務(wù)目標分為“特殊類型”和“一段線”，都有“基礎(chǔ)目標值”和“爭取目標值”，自評指標設(shè)置時卻未做細化量化，實際完成指標的填報也未按實際情況完整填列。
3.項目預(yù)算、項目績效指標變更時未及時申報調(diào)整。有的項目已進行職責(zé)整合，應(yīng)調(diào)整預(yù)算卻未及時調(diào)整。比如，某項目預(yù)算58萬元，實際用于支付20xx年度的協(xié)辦員經(jīng)費，協(xié)辦員職責(zé)20xx年度已整合至兼職網(wǎng)格員，以后年度不需安排此項目預(yù)算卻未及時申報調(diào)整；有的項目預(yù)算內(nèi)容發(fā)生變化，未及時調(diào)整預(yù)算。比如，某項目年初預(yù)算按1000萬填寫，鑒于本市政策調(diào)整，故項目預(yù)算應(yīng)較年初編制時減少，但未申請預(yù)算調(diào)整。
�。ㄈ┛冃ё栽u不規(guī)范，不能反映項目實際�？冃ё栽u是績效管理的重要內(nèi)容，有利于項目實施單位對照項目績效目標及時發(fā)現(xiàn)項目管理中的問題，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)、部門與財政責(zé)任的連接，但目前的績效自評仍然存在以下問題：
1.預(yù)算執(zhí)行信息填報不準確。部分項目自評表中對部分預(yù)算執(zhí)行情況未按照實際到位資金進行填報，存在全年預(yù)算執(zhí)行數(shù)、執(zhí)行率計算不準確的情況。有的年度預(yù)算存在追加但自評沒有表現(xiàn)出來，有的使用了上級資金、其他債券資金，自評也未包含。例如，某項目自評預(yù)算執(zhí)行100萬元，經(jīng)復(fù)核實際支付160.12萬元，年內(nèi)追加預(yù)算60.12萬元；某改造項目，自評預(yù)算執(zhí)行為0，經(jīng)審核該項目市級財政雖未撥款，但實際使用上級資金217.8萬元、專項債220萬元，共計支付437.8萬元；從資金支付方向來看，個別項目支付內(nèi)容存在不合規(guī)現(xiàn)象。例如，某飲用奶項目，經(jīng)查閱資料用于支付租賃費。
2.績效自評不能反映績效目標和項目實際。項目負責(zé)人未對該項工作進行全面理解，或理解的較為片面，認為“市級預(yù)算項目支出績效自評表”的編制較為抽象，指標設(shè)置未能按照項目實施所達到的目標和完成的任務(wù)進行細化和量化。有的數(shù)量指標和質(zhì)量指標可以細化為兩個或以上的三級指標來反映使用資金所達到的目標數(shù)量和質(zhì)量標準及水平，在填報自評表時卻只使用一個指標，難以了解項目資金使用達到的標準和水平，未能達到績效自評的目的。比如，某設(shè)備配備項目數(shù)量指標三級設(shè)置為“設(shè)備數(shù)量341442臺件套冊平方立方”，質(zhì)量指標三級設(shè)置為“合格率95%”；有的績效指標設(shè)置相關(guān)性較差，不能反映績效目標和項目實際。比如，某項目生態(tài)效益指標“維護森林資源安全，改善生態(tài)環(huán)境”與項目實際產(chǎn)生效益的關(guān)聯(lián)程度較低，質(zhì)量指標“森林資源執(zhí)法監(jiān)督檢查”、“森林資源保護管理”建議放在效益指標更準確。
三、原因分析
上述問題的出現(xiàn)，除了績效管理理念淡薄、績效信息編報能力不足的原因之外，還有以下原因：一是“心理契約”與“正式契約”的背離，心理契約是對相關(guān)信息進行解讀后形成的自身的心理期望，績效管理工作作為一種正式契約被一部分資金使用單位認為是對自身的約束，從而在編制績效目標和績效自評時出現(xiàn)積極性不高、動力不足甚至應(yīng)付的現(xiàn)象；二是資金使用與績效管理責(zé)任分工的背離，單位內(nèi)部分工不明晰、職責(zé)劃分不明確，一些單位習(xí)慣性地將財政部門布置的工作交由單位財務(wù)人員辦理，并未考慮到預(yù)算績效目標管理與業(yè)務(wù)部門的直接關(guān)聯(lián)性，財務(wù)人員難以全面了解業(yè)務(wù)工作的特點和項目所要達到的績效，僅掌握項目預(yù)算情況和資金使用情況，那么績效目標設(shè)置、績效自評等就難以反應(yīng)項目本身。
四、工作建議
針對上述問題，結(jié)合實踐探索，建議分別從以下方面加以改進：
�。ㄒ唬┨岣邊⑴c人員的績效意識。觀念的提升能夠有效調(diào)動工作積極性，而且能保證工作質(zhì)量，使績效目標和績效自評工作順利實施并持續(xù)向好。一是要優(yōu)化培訓(xùn)形式、加強培訓(xùn)力度，深入單位、以干帶訓(xùn)代替原有的培訓(xùn)模式，在“面對面”的互動中將績效理念和業(yè)務(wù)知識傳遞給每個參與人員；二是加強考核，細化考核細則，保證考核的客觀公正，倒逼項目實施單位和參與人員高度重視績效管理工作，實現(xiàn)項目支出績效目標、監(jiān)控、自評管理全覆蓋和質(zhì)的提升。
�。ǘ┍ＷC績效目標質(zhì)量。一是要“去標準化”科學(xué)編制績效目標。一方面在編制績效目標時要真正從項目本身出發(fā)，擬對績效目標申報材料進行了修正，細化資金測算和項目明細，使績效與項目結(jié)合起來，這樣在一定程度上使績效目標編制更客觀、科學(xué)；二是要加強審核，將財政部門單一主體或者主導(dǎo)，逐漸過渡到預(yù)算單位或者項目主管部門作為績效管理的主體、財政部門復(fù)核的績效目標管理模式，充分調(diào)動預(yù)算單位或者項目主管部門的積極性、主動性，真正落實預(yù)算單位績效管理主體地位。
�。ㄈ┳龊米栽u基礎(chǔ)工作。一是建立績效自評和績效目標信息的關(guān)聯(lián)，從年度預(yù)算開始就要重視項目績效目標的申報工作，重視績效目標與預(yù)算資金的密切關(guān)聯(lián)性，因此需要各預(yù)算單位科學(xué)安排、統(tǒng)一要求、統(tǒng)籌管理；二是嚴格實行項目檔案管理制度，各項目實施單位應(yīng)重視檔案的整理、匯總和保管工作，重視項目實施完成后的數(shù)據(jù)匯總、統(tǒng)計、存檔工作，便于相關(guān)檢查、評價、抽查等工作的使用。
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