集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部管理制度
第一條: 為加強(qiáng)XX集團(tuán)各企業(yè)的財(cái)務(wù)管理,按預(yù)算控制費(fèi)用開支,本著勤儉節(jié)約,提高效益和有利工作的原則,并根據(jù)國(guó)家的法律、法規(guī)及公司的具體情況,特制定本制度。
第二條: 本制度所指的費(fèi)用開支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開支(如:租賃費(fèi)用,辦公費(fèi)用,車輛使用費(fèi),業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用),但不包括成本項(xiàng)下的開支(如:廣告費(fèi)用,材料采購(gòu)和工程費(fèi)用等開支,成本開支管理制度另行規(guī)定)。
第三條: XX集團(tuán)的費(fèi)用開支從小帳戶列支并實(shí)行一支筆的審批制度,各公司的.費(fèi)用開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的,由該公司總經(jīng)理審批,集團(tuán)公司總裁授權(quán)職能部門和項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)人的,由被授權(quán)人審批;在授權(quán)范圍外的,由集團(tuán)公司總裁審批。
第四條: XX集團(tuán)費(fèi)用開支實(shí)施預(yù)算管理,各公司必須做出年度費(fèi)用開支的預(yù)算,報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行;各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下,靈活安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開支計(jì)劃;各公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開支預(yù)算,并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。
第五條: 對(duì)于預(yù)算計(jì)劃內(nèi)除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開支的審批權(quán)限與程序:
1、 費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書(見附表一、二);
2、 在填制費(fèi)用報(bào)銷憑證時(shí),要按費(fèi)用類別分別列支;
3、 部門經(jīng)理審查并簽字后送交財(cái)務(wù)部審核;
4、 主管會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并審核簽署意見后送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn),之后呈報(bào)總經(jīng)理,或被授權(quán)人批準(zhǔn);超過授權(quán)審批金額的,須經(jīng)集團(tuán)總裁與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn);
5、 費(fèi)用的事項(xiàng)與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的,由各公司被授權(quán)人審批,授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報(bào)集團(tuán)公司總裁審批;
6、 已審批過的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書,轉(zhuǎn)到各公司財(cái)務(wù)主管簽閱后,交由出納辦理付款手續(xù);如公司沒有另設(shè)財(cái)務(wù)主管,則直接返回到出納處辦理付款手續(xù);
7、 出納付款前核對(duì)各原始票據(jù),并復(fù)核付款金額,正確無誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人,同時(shí)將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章,并將已編號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書存檔保管;
第六條:薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序:
1、 薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的,每月未人力資源部專人負(fù)責(zé)核算,然后送交財(cái)務(wù)部審核,財(cái)務(wù)部審核無異議后,送各公司總經(jīng)理審批后,發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金;
2、 人力資源部門應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整表,加班表等與工資計(jì)算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔;
3、 超過年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放;
4、 在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批。
第七條: 超出年度預(yù)算的費(fèi)用開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟,否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。
第八條: 費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定:
一、 辦公費(fèi)用
辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。各部門把經(jīng)審批的辦公購(gòu)物申請(qǐng)表(見附表三)報(bào)辦公室,辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份,由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。
二、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
各部門員工(包括部門經(jīng)理)因業(yè)務(wù)需要招待賓客,應(yīng)事先填制《禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》(見附表四),詳細(xì)填寫招待對(duì)象、預(yù)計(jì)金額及時(shí)間,一事一單,不得與其他費(fèi)用項(xiàng)目混合報(bào)銷。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn),并嚴(yán)格掌握不得超支,特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的,應(yīng)電話口頭申請(qǐng),于次日補(bǔ)辦手續(xù)(遇周末和節(jié)假日順延)。
三、 市內(nèi)交通
1、 公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車、中巴為主,特殊情況下,經(jīng)部門經(jīng)理同意,公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方可報(bào)銷出租車費(fèi)用。
2、 在報(bào)銷出租車費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單(見附表五),所有的車票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因,以便審核。
3、 因工作需要,公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工,原則上不允許報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi),特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。
四、 外埠差旅
1、 員工因公出差必須事先提出申請(qǐng),經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)。
2、 出差人員可憑批準(zhǔn)的申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù),填寫《暫借款申請(qǐng)單》,預(yù)借金額由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近,時(shí)間長(zhǎng)短核定,呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后,方予借款。
3、 出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)算,實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、總額包干、調(diào)劑使用,
節(jié)約歸己,超支自理的辦法。
4、 凡出差到異地超過半個(gè)月以上的,按本出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷,超過一個(gè)月以上的,按長(zhǎng)期外派人員待遇報(bào)支。
5、 工作人員出差期間,市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用,不再憑據(jù)報(bào)銷。乘坐往返機(jī)場(chǎng)或火車站等的交通費(fèi)用不屬包干范圍,憑據(jù)另外報(bào)銷。
6、 出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具,則不予報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。
7、 如出差人員由接待單位提供食宿的,交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷,其它補(bǔ)貼取消。
8、 員工出差返回公司,應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)人員按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)真審核報(bào)銷單,超過標(biāo)準(zhǔn)的支出,個(gè)人自理。暫借款如有剩余,必須于結(jié)算時(shí)返還給公司,否則下月工資中扣除。
9、 因公出差發(fā)的郵資、電話費(fèi)(因業(yè)務(wù)而發(fā)生的)、行李寄存費(fèi),必須在票據(jù)上注明原因一同報(bào)銷。
10、 長(zhǎng)期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員,其住宿原則上應(yīng)租房解決。每月補(bǔ)貼生活費(fèi)(視具體情況定)。當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工,不享受生活補(bǔ)貼。
11、 出差人員乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依各地公司具體情況而定。
第九條:其他事項(xiàng):
1、 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。
本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。
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