關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告2篇【推薦】
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關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告1
關(guān)于xx公司20xx年財(cái)務(wù)檢查報(bào)告(模板)xxx集團(tuán)財(cái)字【20xx】第x號(hào)依照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,財(cái)務(wù)檢查小組于20xx年12月11日對(duì)xx公司20xx年1至11月財(cái)務(wù)核算及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范方面進(jìn)行了檢查,現(xiàn)將檢查情況反映如下:
一、公司基本情況
。ㄒ唬┕咀(cè)及辦公地點(diǎn)20xx年x月xx日,xx公司在某市開發(fā)區(qū)注冊(cè)成立。公司注冊(cè)資本x萬元。x公司租賃辦公地點(diǎn):寫字樓x棟x單元xx室。
。ǘ┕竟蓹(quán)結(jié)構(gòu)
公司注冊(cè)資本x萬元。現(xiàn)有實(shí)收資本x萬元。
1.公司現(xiàn)有股東構(gòu)成及實(shí)收資本情況:x公司本年度xx月x日、x月x日、x月x日歷經(jīng)三次股權(quán)變更,股東會(huì)決議、章程修正及工商
手續(xù)變更已完成(詳見附件《公司股東會(huì)決議、章程、章程修正案》,現(xiàn)有法人股東四位。
(1)(集團(tuán))有限公司,持股比例x%,現(xiàn)金出資x萬元。
(2)投資有限公司,持股比例x%,現(xiàn)金出資x萬元。
。3)投資管理有限公司,持股比例x%,現(xiàn)金出資x萬元。
(4)有限責(zé)任公司,持股比例x%,現(xiàn)金出資x萬元。
2.公司財(cái)務(wù)部組織架構(gòu):公司財(cái)務(wù)部人員構(gòu)成:財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位一名,財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)一名,會(huì)計(jì)一名,出納一名,結(jié)算員n名。其中財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位由x集團(tuán)公司委派。x財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、會(huì)計(jì)主管、出納、結(jié)算員等崗位擬定有詳細(xì)的崗位說明書(詳見附件《財(cái)務(wù)人員崗位說明書》),《崗位說明書》從會(huì)計(jì)記賬、結(jié)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與審批、財(cái)務(wù)報(bào)表分析和財(cái)務(wù)預(yù)警管理等各崗位設(shè)置了較為合理的分工和控制,財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)體現(xiàn)了會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。公司的財(cái)務(wù)部崗位分工明確,未發(fā)現(xiàn)不相容崗位任職現(xiàn)象。
二、公司制度建設(shè)
1.財(cái)務(wù)工作檢查中了解到,公司現(xiàn)有內(nèi)部管理流程參照并沿用了中國石油公司的管理理念。公司依照《xx公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖》設(shè)置“四部一室”,定崗位、定人員、定職責(zé),明確了公司各崗位任職人員的能力需求及其工作執(zhí)行要求,分工合理、權(quán)責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰,內(nèi)容詳盡清晰,為公司形成了一套規(guī)范化管理模式。
2.公司建立有一套完整的業(yè)務(wù)操作管理流程,(詳見《操作規(guī)程匯編——x公司(運(yùn)行部)》)。涉及公司燃?xì)廨斔透鞴ぷ鳝h(huán)節(jié)的作業(yè)時(shí)間、程序固定化,降低公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)隱患,提高了各崗位工作的技術(shù)水平及工作效率。完整的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和標(biāo)準(zhǔn)化操作規(guī)程,為公司進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。由于公司設(shè)立嚴(yán)格的資料調(diào)閱及復(fù)制的相關(guān)規(guī)定,加之公司行政制度保管人員外出,公司的其他行政管理類制度、流程未能實(shí)現(xiàn)查閱及復(fù)印做檢查底稿。不過由此更可見公司內(nèi)部管理的嚴(yán)密。
3.公司財(cái)務(wù)部遵照?qǐng)?zhí)行的財(cái)務(wù)類管理制度有:《財(cái)務(wù)制度匯編(試行)》、《發(fā)票管理制度》《現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理制度》等,制度內(nèi)容涵蓋了公司會(huì)計(jì)核算政策,收入、成本費(fèi)用的管理制度和財(cái)務(wù)人員管理制度,內(nèi)容完整。
4.公司財(cái)務(wù)結(jié)算工作流程清晰、內(nèi)容完整,涉及了公司現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)核算業(yè)務(wù)的每一環(huán)節(jié)。(詳見附件《費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)流程》、《付款審批流程》、《借款業(yè)務(wù)流程》、《支票領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程》、《燃?xì)赓忎N結(jié)存核算流程》、《各售氣站點(diǎn)結(jié)算款監(jiān)管流程》等)。
5.通過抽檢調(diào)閱公司財(cái)務(wù)部,證實(shí)財(cái)務(wù)部在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中,交接項(xiàng)目詳細(xì),交接手續(xù)完整,記載清晰,已將《票據(jù)管理制度》要求貫徹到位。
三、公司財(cái)務(wù)情況
(一)財(cái)務(wù)核算
1、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作
(1)會(huì)計(jì)憑證裝訂規(guī)范,整潔。會(huì)計(jì)記賬憑證要素齊全,有制單,審核和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,會(huì)計(jì)記賬憑證摘要與所附原始憑證內(nèi)容相符。
。2)記賬憑證摘要簡(jiǎn)明,涵蓋內(nèi)容較為詳細(xì),能準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)真實(shí)內(nèi)容。但是檢查中發(fā)現(xiàn)有個(gè)別憑證附件的'報(bào)銷票據(jù)無領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。經(jīng)了解,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)電話授權(quán),補(bǔ)簽手續(xù)未能及時(shí)完成,已在檢查小組督促下完成了手續(xù)的履行。
(3)公司還沒有使用集團(tuán)的財(cái)務(wù)軟件,現(xiàn)沿用財(cái)務(wù)軟件,啟用了總賬,報(bào)表,和固定資產(chǎn)模塊,未啟用出納管理模塊,出納崗位日常是以手工形式登記了費(fèi)用支出流水賬,未按照要求設(shè)立并登記《銀行、現(xiàn)金日記賬》,檢查小組已建議完善此項(xiàng)工作。
2、資金管理工作
(1)檢查小組執(zhí)行了公司庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)檢查,出納崗位基本能依據(jù)費(fèi)用流水賬做到日清月結(jié)。盤點(diǎn)結(jié)果,庫存現(xiàn)金20322.64元,不符合公司資金限額管理(不超過1000元)。經(jīng)了解,大額現(xiàn)金是提前為x費(fèi)用報(bào)銷預(yù)備的備用金。
。2)檢查未發(fā)現(xiàn)公司有期限較長(zhǎng)的銀行未達(dá)賬項(xiàng),小額未達(dá)賬項(xiàng)已經(jīng)處理及時(shí),余額調(diào)節(jié)表規(guī)范填制。(見附件《銀行余額調(diào)節(jié)表》、《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》)
3、資產(chǎn)管理
(1)固定資產(chǎn)公司建有固定資產(chǎn)電子管理臺(tái)賬,通過檢查小組現(xiàn)場(chǎng)對(duì)辦公設(shè)備類資產(chǎn)抽盤,核對(duì)后賬實(shí)相符,辦公設(shè)備類資產(chǎn)有明確專門部門或?qū)H素?fù)責(zé)管理。
。2)存貨公司燃?xì)饽刚净üこ躺形纯⒐,目前向燃(xì)夤静少徣細(xì),使用罐車?chǔ)存氣體運(yùn)輸至各供氣站點(diǎn)。公司各站點(diǎn)燃?xì)獬鋈霂祢?yàn)收由公司運(yùn)行部專職人員管理,檢查小組抽閱了相關(guān)出入庫單據(jù)流轉(zhuǎn)手續(xù)的檢查,出入庫驗(yàn)收手續(xù)較為齊備。
。3)低值易耗品
公司的低值易耗品科目的核算基本上是以辦公用品類為主,公司行政部設(shè)專人負(fù)責(zé)辦公用品保管、發(fā)放及辦公用品臺(tái)賬管理,財(cái)務(wù)核算采用了“一次性攤銷”的會(huì)計(jì)處理方式。領(lǐng)用的低耗品后續(xù)跟進(jìn)管理、領(lǐng)用后剩余用品等在財(cái)務(wù)賬目上不見反映。無法實(shí)現(xiàn)賬賬相符,檢查中已建議公司財(cái)務(wù)部及時(shí)協(xié)助并指導(dǎo)辦公用品臺(tái)賬管理,監(jiān)督賬實(shí)相符。
4、票據(jù)管理
(1)公司燃?xì)馐召M(fèi)員的收款收據(jù)的登記領(lǐng)用,保管使用,核銷收回手續(xù)齊備。
(2)發(fā)票的登記領(lǐng)用,保管使用,核銷收回手續(xù)齊備。
(3)未使用空白支票,未能按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定及時(shí)登記《支票領(lǐng)用簿》,作廢支票未能按照支票管理規(guī)范留存?zhèn)洳。檢查小組已做了工作提示。
5、費(fèi)用和成本管理
(1)檢查小組對(duì)照公司1—11月資金預(yù)算,檢查中未發(fā)現(xiàn)預(yù)算超支及預(yù)算外資金支付情況。
(2)已報(bào)銷憑證中“會(huì)議費(fèi)”x元,未見公司的會(huì)議通知等相關(guān)文件。
(3)檢查小組詳細(xì)了解公司收入、成本的核算流程及增值稅進(jìn)銷項(xiàng)核算流程,并查閱了公司11月相關(guān)憑證,核實(shí)了成本數(shù)據(jù)來源、收入確認(rèn)及稅金計(jì)算方法的x準(zhǔn)確性,賬務(wù)處理思路正確。
關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告2
根據(jù)《XX區(qū)審計(jì)局審計(jì)通知書》XX區(qū)審計(jì)通字[20xx]12號(hào)文件精神,結(jié)合我學(xué)校審計(jì)檢查實(shí)際情況,對(duì)本單位的`財(cái)政財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、基本情況
XX中學(xué)創(chuàng)辦于X年X月,是XX區(qū)的高級(jí)中學(xué)。
學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置了:校長(zhǎng)室、政教處、教導(dǎo)處、總務(wù)處。
現(xiàn)有編制XX人,在職員工XX人,財(cái)務(wù)隸屬于。
二、任期內(nèi)各學(xué)期招生情況
20xx年秋季招生453人,20xx年春季招生434人,20xx年秋季招生767人,20xx年春季招生730人,20xx年秋季招生904人,20xx年春季招生920人,20xx年秋季招生970人。
三、任期初及任期末資產(chǎn)負(fù)債情況
四、我校收入均按收費(fèi)許可證收費(fèi),及時(shí)上繳財(cái)政,無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財(cái)政收入;沒有公款私存、沒有設(shè)立“小金庫”。
各項(xiàng)支出真實(shí)、合規(guī)、合法。
沒有擠占挪用、擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)、虛列支出等問題。
五、各年度各種專項(xiàng)資金,做到了專款專用、及時(shí)撥付。
六、大宗物品和設(shè)備的購置,我校通過政府采購中心采購。
七、各項(xiàng)資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符。
八、落實(shí)了債權(quán)和債務(wù)的管理,沒有重大經(jīng)濟(jì)遺留問題。
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