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財務(wù)自查報告

時間:2023-07-07 11:00:17 自查報告 我要投稿

財務(wù)自查報告[匯編15篇]

  隨著人們自身素質(zhì)提升,報告的適用范圍越來越廣泛,寫報告的時候要注意內(nèi)容的完整。寫起報告來就毫無頭緒?下面是小編整理的財務(wù)自查報告,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

財務(wù)自查報告[匯編15篇]

財務(wù)自查報告1

  通過自查,發(fā)現(xiàn)本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足,各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上,不斷學習業(yè)務(wù)知識,進一步嚴肅財經(jīng)紀律,認真做好財務(wù)計劃工作,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,加強財務(wù)工作規(guī)范管理,努力提高財務(wù)核算管理水平,開源節(jié)流,合理、有效地使用資金,努力使財務(wù)工作更上一個新臺階。

  一、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  1、會計憑證編制及管理情況

  自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全,會計憑證單獨按月裝訂,采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單,合同,發(fā)票,收料單,銀行付款單,所附原始單據(jù)齊全。記賬憑證有記賬人員,會計機構(gòu)負責人,出納(收款和付款憑證),復(fù)核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次,按年按月順序排列放到柜子里?傎~和明細賬一年打印一次,由總賬會計和會計機構(gòu)負責人簽字。無不規(guī)范事項。

  2、記賬基礎(chǔ)工作情況

  自查中發(fā)現(xiàn),付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、采購應(yīng)付款是在驗收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬,會計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務(wù),除部分重分類調(diào)整分錄外,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  二、資金管理和控制情況

  1、管理制度和崗位設(shè)置情況

  自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定資金管理相關(guān)制度,公司財務(wù)部是資金管理部門,公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負責人確認、會計審核、項目經(jīng)理簽批、出納付款的程序進行。財務(wù)部負責資金管理業(yè)務(wù),負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項。

  2、銀行賬戶管理情況

  自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況,由出納赴銀行獲取銀行對賬單,同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,并簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付,根據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

  通過自查,發(fā)現(xiàn)本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足,各項制度有待完善的.問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上,不斷學習業(yè)務(wù)知識,進一步嚴肅財經(jīng)紀律,認真做好財務(wù)計劃工作,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,加強財務(wù)工作規(guī)范管理,努力提高財務(wù)核算管理水平,開源節(jié)流,合理、有效地使用資金,努力使財務(wù)工作更上一個新臺階。

財務(wù)自查報告2

  為了進一步加強學校財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,提高財經(jīng)使用效益,完善財務(wù)監(jiān)督,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學校教育教學工作中的重要作用,促進學校工作能更好更快地開展。按照上級要求,我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導小組,在本校內(nèi)開展了財務(wù)自查自糾活動,具體做法如下:

  (一)動員部署

  1、制定實施方案,學校成立了自查自糾領(lǐng)導小組,召開“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動會議。會議研究“財務(wù)規(guī)范化管理”活動的開展,做到職責到人,明確要求。

  2、宣傳發(fā)動。完小校長組織領(lǐng)導小組成員認真學習中心校關(guān)于“財金管理制度”的有關(guān)文件精神,開展以“財務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會,使每個小組成員明確“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的目的、好處、資料和要求,提高思想認識,用心自覺地參與活動。

  (二)組織實施

  1、自查自糾。學校認真對照中心校財務(wù)工作會議要求及10個重點問題,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認真開展自查自糾,撰寫自查報告。

  2、重點整改。學校根據(jù)督導檢查的結(jié)果,針對還存在的問題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實整改職責,切實解決實際問題。

  (三)分析總結(jié)

  按照上級規(guī)定,學校按要求透過深入自查,學校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,做到了收入、支出全部納入中心校統(tǒng)一核算,沒有侵占、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,更未設(shè)任何形式的“小金庫”。具體體現(xiàn)如下:

  1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),學校有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度,并做到了職責到人,落實到位,沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。

  2、收費方面,除按照上級規(guī)定的`最的低標準:收取學前班學生每人每學期xxx元的保育費外,對“九義”教育的學生,不但沒有收過任何費用,而且還將國家下?lián)艿摹叭庖谎a”中的文具費及時、足額的發(fā)放到每個學生手中。

  2、嚴格按照財政局、教育局的有關(guān)要求和學校實際進行了學校收支預(yù)算,因?qū)W校需要而購置或使用的,都要透過校委會決定并報請中心校領(lǐng)導審查透過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出,都附有合同、結(jié)算表及相關(guān)材料。

  4、嚴格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了教代會透過后,方可開展工作,學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告,并獲得了透過,理解財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。

  5、學校嚴格加強預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收入全額繳入財政專戶,嚴格執(zhí)行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。

  7、學校能做到帳目清晰,手續(xù)齊全。均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。

  8、學校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無亂支濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。

  透過工作組認真細致的清理檢查,目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀的現(xiàn)象,但透過清理檢查,進一步加強了我校財務(wù)規(guī)范化管理,嚴肅了財經(jīng)紀律,加強了對學校領(lǐng)導干部及財務(wù)管理人員的法制教育,強化了財務(wù)監(jiān)管職能,確保了各項資金收支合法,做到用之有據(jù),查之有憑,使用更加科學、規(guī)范。

  作為一名財務(wù)人員,在今后的工作中,我將會進一步完善相關(guān)財務(wù)制度,全面分析和總結(jié)財務(wù)管理中存在的問題,并認真做好整改,力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清,進一步規(guī)范財務(wù)管理,完善財務(wù)工作。

財務(wù)自查報告3

  為了進一步加強幼兒園食堂財務(wù)管理,認真貫徹落實區(qū)教育局關(guān)于食堂財務(wù)管理專項檢查的通知精神,我園高度重視食堂建設(shè)和管理工作。為了配合區(qū)教育局開展食堂財務(wù)管理專項檢查活動,我園立即對食堂財務(wù)管理情況進行了認真的自檢、自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:

  一、基本情況

  1、成立了以園長為組長的食堂工作領(lǐng)導小組,制定各項財務(wù)管理制度,明確職責和具體分工操作。

  2、食堂財務(wù)建立了總賬、明細賬,現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等,做到了日清月結(jié)。會計科目報表做的規(guī)范及時,同時開設(shè)了存折賬戶。

  3、食堂管理規(guī)范,食堂為自主經(jīng)營,做到菜譜價公示,每月收支公示。

  二、收入管理

  1、伙食收費按月按標準,包餐……..元/生·天,伙食收據(jù)登記到人,數(shù)據(jù)清晰。

  2、在校就餐的教職工及食堂人員按月交費,……..元/人·月,按月入賬。

  三、規(guī)范食堂日常支出。

  從不克扣學生伙食,也從不在食堂中列支業(yè)務(wù)費及在編教職工的.獎金、福利和津補貼。所有支出有經(jīng)手人、驗收人、審批人,支出發(fā)票審核把關(guān)。

  四、加強食堂資金管理。

  幼兒園食堂財務(wù)制度健全,做到專款專用,沒有發(fā)生違規(guī)使用經(jīng)費的情況,伙食費的確定是依據(jù)本地的物價水平、幼兒營養(yǎng)攝取量(營養(yǎng)分析需求)、燃油、水電、工作人員成本核算等確定,幼兒的伙食費都是按餐和幼兒進行結(jié)算的(按月一次性退還),無擠占克扣幼兒伙食費情況,食堂虧盈基本平衡。

  五、完善崗位內(nèi)控制度。

  明確并公開食堂崗位分工和相關(guān)的職責權(quán)限,做到不相容崗位實行分離管理。嚴格食品出入庫制度,進出庫物資開三聯(lián)出入庫單,帳物相符。嚴格執(zhí)行采購、驗收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的相關(guān)手續(xù)并做好詳細的驗收記錄、匯總。

  六、結(jié)余管理

  1、每月都要對食堂的結(jié)余進行核算,平衡食堂財務(wù)收支管理。

  2、食堂財務(wù)收支情況:

財務(wù)自查報告4

  根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排,XX村財務(wù)經(jīng)村兩委自查,現(xiàn)將自查結(jié)果報告如下:

  一、基本情況:

  XX村共8個生產(chǎn)小組,510戶,共2100人左右,兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業(yè)。

  二、財務(wù)狀況:

  根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排,結(jié)合我村實際情況,村兩委主要從以下幾個方面著手進行了財務(wù)檢查:

  1、在財務(wù)審批程序方面,

  村委員會都能嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放,工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,按照“4+2+1”工作法進行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

  2、民主理財監(jiān)督管理情況:

  以“民主日”活動為載體,切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作,民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。村理財小組成員由3人組成,不定期召開民主理財會,對財務(wù)收支進行監(jiān)督,由財務(wù)人員對發(fā)生的'收支情況進行通報,解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開“一事一公開”,財務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。

  3、各項收入、支出清查結(jié)果:

  就村委員會20xx年的收入、支出進行統(tǒng)計清查。集體的主要資金來源財是鎮(zhèn)政府補貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入,主要的支出項目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支。

  三、存在的問題:

  近年來,鎮(zhèn)政府推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施,取得了明顯的成效。但是,我村財務(wù)管理還存在一定的問題和不足,主要表現(xiàn)在: 報賬不及時。由于各方面原因,我村財務(wù)支出項目、款額,與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。

  四、對策:

  通過這次清理工作,村兩委對財務(wù)管理都很重視,在審批權(quán)限、審批程序上都能堅持執(zhí)行財務(wù)審批制度,在財務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用,但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠,經(jīng)此次自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫:

  1、加強村級資產(chǎn)管理,努力控制非生產(chǎn)性支出。

  2、及時報賬,做到與鎮(zhèn)政所及時、有效對接。

  3、建立征用地臺帳,及時登記耕地變動情況,理順往來關(guān)系。

  4、積極做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作,為農(nóng)民增加收入,維護我村穩(wěn)定。

財務(wù)自查報告5

  一、工程施工中發(fā)生的零星材料采購

  零星購買水泥無發(fā)票,用收據(jù)報銷;

  零星購買舊紅磚無發(fā)票,對個人收購舊紅磚,用收據(jù)報銷; 機械設(shè)備拖運費無發(fā)票;

  工地租用附近單位、個人水電費無發(fā)票,用收據(jù)報銷;

  二、機務(wù)隊維修

  機務(wù)隊機械、車輛自行維修購買的小額配件無發(fā)票,用收據(jù)報銷; 車輛充氣、補胎無發(fā)票

  三、招待費

  招待費報銷無參加人員名單,無人均金額;

  供電、自來水、電信電纜、光纖、煤氣挖掘賠償用餐飲費發(fā)票報銷;

  四、培訓費

  一級建造師培訓無培訓報告,無參加人員名單,無培訓安排。

  五、辦公費用

  辦公室、洗手間、食堂等更換燈具、水管、門鎖,空調(diào)維修無發(fā)票,用收據(jù)報銷

財務(wù)自查報告6

  按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排,我組一行人,于xx年xx月xx日至x日對xx年度經(jīng)營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下:

  一、基本情況

  現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點x個(主社x個),信用代辦點x個;在冊正式職工x人,非正式職工x人,其中代辦員x人。截至年月末,該聯(lián)社各項存款余額xx萬元,比年初凈增xx萬元,增長x%,完成聯(lián)社計劃的x%;各項貸款余額xx萬元,比年初凈增xx萬元,完成聯(lián)社計劃的x%;不良貸款xx萬元,比年初凈降xx萬元,剔除央行票據(jù)置換貸款1萬元,實際凈降xx萬元,完成聯(lián)社計劃的x%,占比x%,比年初下降x個百分點。在總貸款中逾期貸款xx萬元、呆滯貸款xx萬元、呆賬貸款xx萬元,分別占各項貸款的x%、x%、x%。全年實現(xiàn)財務(wù)收入xx萬元,比上年增加xx萬元,增長x%,其中貸款利息收入xx萬元,手續(xù)費收入xx萬元;財務(wù)支出xx萬元,比上年增加xx萬元,增長%;其中存款利息支出xx萬元,營業(yè)費用xx萬元,手續(xù)費支出1萬元;全轄實現(xiàn)賬面利潤xx萬元,比上年減少xx萬元,完成市聯(lián)社計劃的4%。貸款收息率x%,營業(yè)費用率x%,人均費用x萬元,資本充足率為x%,固定資產(chǎn)占比為x%。

  檢查認為,20xx年該聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況,立足改革和發(fā)展兩不誤,采取一系列行之有效的措施和辦法,取得了一定的成績。總的來看,業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好,出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面,信用社的實力進一步得到了增強,信譽得到了提升,各項經(jīng)營成果較為真實,但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。

  二、存在的問題

  (一)財務(wù)上存在的問題

  1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(防彈玻璃、防盜門等)共計x萬元,未納入當年費用科目進行核算,而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支x萬元,在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支x萬元。其中x萬元沖銷了1391墊支的'家具款,x萬元購置聯(lián)社招待所家具,x萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(20xx年xx月xx日該聯(lián)社營業(yè)部在5321—低值易耗品金額x萬元,附件為開出的發(fā)票二張,通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款,存款人名字為,儲蓄存單號碼為,于20xx年xx月xx日支取,本息合計x萬元,在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶,戶名,賬號為。20xx年xx月xx日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息x元,付利息所得稅x元,實際余額x萬元。x年x月至x年x月共計支出筆,金額1萬元,至x月x日該賬戶現(xiàn)余x萬元,檢查結(jié)束時已責成該聯(lián)社銷戶,并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯(lián)社機關(guān)20xx年xx月xx日將開支的廣告費x萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費科目列支(聯(lián)社規(guī)定將%上劃集中使用,x%由信用社據(jù)實列支)。又于當天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費x萬元。

  2、費用計提不夠準確

 。1)呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額x萬元,當年應(yīng)核銷x萬元,實際核銷x萬元,少核銷x萬元;年末各項風險資產(chǎn)余額為x萬元,呆賬準備金余額應(yīng)達到x萬元,實際余額為x萬元,多計提呆賬準備金x萬元。

 。2)效益獎計提有誤。年賬面利潤x萬元,調(diào)增項目:網(wǎng)絡(luò)攤銷費1萬元,計算機中心運行費x萬元,多計提呆賬準備金x萬元,聯(lián)社月底發(fā)放銀團貸款x萬元,計提呆賬準備金x萬元視同利潤;調(diào)減項目:減免2%營業(yè)稅及附加稅x萬元,專項票據(jù)提應(yīng)收利息x萬元,少核銷呆賬x萬元,實際計提效益獎基數(shù)為x萬元,扣除x%企業(yè)所得稅x萬元,該聯(lián)社應(yīng)提效益獎x萬元[(308.8—101.9)×30],實提x萬元,少提x萬元。

 。3)職工教育經(jīng)費多提x萬元。

 。4)職工養(yǎng)老保險金多提x萬元。其原因是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多x萬元)。

 。5)職工住房公積金多提x萬元。

 。6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息x萬元。年年末余額為x萬元,當年沖銷x萬元,年末余額x萬元,超比例沖銷x萬元。

  3、限額費用有超標現(xiàn)象

 。1)業(yè)務(wù)宣傳費超支x萬元。

 。2)業(yè)務(wù)招待費超比例開支x萬元。全轄共支x萬元,從抽查的三個網(wǎng)點看,均有超支現(xiàn)象。

  4、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額x萬元,主要是網(wǎng)絡(luò)費x萬元,補充養(yǎng)老保險x萬元,房屋裝修費x萬元。裝修費未按規(guī)定年限進行攤銷,如信用社年房屋裝修費x萬元當年未攤銷完。

  5、部份資產(chǎn)已損失,金額x萬元。一是委托及代理資產(chǎn)(負債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計損失x萬元。如信用社x萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計損失x萬元,主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項科目預(yù)計損失x萬元,主要是接受基金會資產(chǎn),現(xiàn)債務(wù)落實困難,無法收回,金額x萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款x萬元,現(xiàn)貸款已損失。

  6、應(yīng)收應(yīng)付款項處理不及時

 。1)1391其他應(yīng)收款未及時清理和處置,金額x萬元。一是該科目實際損失額達x萬元,損失款項未進行處置;其中各社墊付歷年訴訟x萬元(聯(lián)社營業(yè)部x萬元、牌樓信用社x萬元,分水信用社x萬元),現(xiàn)基本無法收回,已損失;個信用社發(fā)生的經(jīng)濟案件損失x萬元;兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔保貸款導致被法院強制執(zhí)行x萬元。二是聯(lián)社機關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款x萬元未在當年攤銷進入損益。

  (2)2621其他應(yīng)付款處理不及時。全轄共有余額x萬元。主要存在:一是聯(lián)社機關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額x萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷,形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費和補差工資而形成。二是聯(lián)社機關(guān)暫收年勞動分紅稅x萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有x萬元未查明原因進行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來,實際只欠x萬元)。

  7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查,該聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款x萬元。

  8、一是聯(lián)社機關(guān)2621科目應(yīng)付各項風險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項考核獎x萬元,年未劃回相應(yīng)的信用社進入損益核算,二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入x萬元未納入當年收入,而是擺在2621科目。

  9、費用開支賬務(wù)處理不規(guī)范

 。1)費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部20xx年xx月xx日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費x萬元;二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部20xx年xx月xx日在公雜費中列支客戶座談會購文具費x萬元;三是公雜費中列有修理費。營業(yè)部x年xx月xx日在公雜費中列支室內(nèi)局部裝飾費x萬元;四是在其他費用中列有醫(yī)療保險費。20xx年xx月xx日在其他費用中列支醫(yī)療保險費x萬元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費。

 。2)費用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年xx月xx日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費無收貸清單,附件是勞務(wù)發(fā)票。

  10、賬務(wù)核算不規(guī)范

  一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)兩個科目核算的年轄內(nèi)多個信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款,金額x萬元,營業(yè)部同時在兩個科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負債金額x萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應(yīng)付利潤科目中進行核算,而是長期擺在2621科目中核算。營業(yè)部有x萬元,聯(lián)社機關(guān)有x萬元。

  11、當年實際利潤情況:年該聯(lián)社賬面利潤x萬元。

  調(diào)增項目金額為x萬元:網(wǎng)絡(luò)攤銷費x萬元,計算機中心運行費x萬元,多計提呆賬準備金x萬元,該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團貸款x萬元,計提呆賬準備金x萬元視同利潤,信用社抵貸資產(chǎn)租金收入x萬元,職工教育經(jīng)費多提x萬元,職工養(yǎng)老保險金多提x萬元,職工住房公積金多提x萬元,待核銷應(yīng)收利息超比例進行沖銷x萬元。

  調(diào)減項目金額為x萬元:減免2%營業(yè)稅及附加稅x萬元,專項票據(jù)提應(yīng)收利息x萬元,當年支付的安全防衛(wèi)費x萬元,聯(lián)社機關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款x萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為x萬元,扣除33%所得稅x萬元,應(yīng)提效益獎[(329.6—108.8)×30] 66.2x萬元,實提5x萬元,少提x萬元。

 。ǘ┬刨J管理上存在的問題

  1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位,存在著臺賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資保科管理的抵債資產(chǎn)臺賬的要素不全,不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時存在反映不真實的現(xiàn)象。主要表現(xiàn):接收抵債資產(chǎn)列賬時未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息,如接收有限公司只列x萬元本金,而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時調(diào)增x萬元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬,如信用社將公司抵債資產(chǎn)x萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬,于20xx年xx月xx日用央行專項票據(jù)置換。

  2、投資業(yè)務(wù)風險較大,收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆x萬元,經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認,風險較大,收回困難。

  3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對該聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款x萬元進行了抽查,發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象:

  (1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于20xx年xx月xx日轉(zhuǎn)貸x萬元,該筆貸款由公司承貸,但貸款資料中沒有總公司的借款授權(quán)書。

 。2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價偏高,如聯(lián)社營業(yè)部20xx年xx月xx日給公司貸款x萬元,用貨船作抵,其折價比例為%,超過重信聯(lián)[20xx]212號文件之規(guī)定的%;二是抵押物不符合規(guī),如信用社借款戶學校,于20xx年xx月xx日借款x萬元,用該校幼兒院教學樓作抵押。

 。3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確,如借款戶20xx年xx月xx日與社簽訂x萬元的貸款合同,當日發(fā)放x萬元,后于x年x月又發(fā)放x萬元,但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補充要素約定不明,如社借款戶公司于20xx年xx月xx日借款x萬元,用作保,但未將的保險受益人變更為信用社。

 。4)保證貸款有擔保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司20xx年xx月xx日借款x萬元,擔保單位公司不具備AAA級資格。

 。5)項目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊資本x萬元,先后貸款x萬元,其中20xx年xx月xx日貸款x萬元,該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。

  (6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭貸款x萬元,未按規(guī)定對借款人進行審查、設(shè)定擔保金等。

 。7)銀團貸款借據(jù)要素不齊全,該聯(lián)社營業(yè)部所有銀團貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。

  4、少數(shù)社貸款還未拆分完,形態(tài)反映不實。經(jīng)該聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放貸款筆x萬元(于20xx年xx月xx日到期,該戶共欠信用社貸款x萬元),現(xiàn)還未拆分,因此未調(diào)整形態(tài)。其原因,一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會影響專項票據(jù)兌付。

  5、大額貸款審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全,本次對該聯(lián)社今年以來貸審會審批的筆x萬元大額貸款和展期筆x萬元貸款逐戶逐筆進行了檢查,筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調(diào)查人結(jié)論性意見和審批后的結(jié)論,主要是月日前審批的筆5x萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀要。

  6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄,其資料存放無序。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司x萬元銀團貸款無相關(guān)檔案資料,現(xiàn)只有銀團貸款邀請書、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書,無銀團貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會審批記錄和表決等資料。

  7、呆賬核銷未如實調(diào)賬。經(jīng)查,該聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元,其中個人戶x元、企業(yè)戶x元,聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬,三季度調(diào)賬x萬元、四季度調(diào)賬x萬元,還余元,同時處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元,共計元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個別社財力不足,余下的明年再調(diào)賬)。同時在抽查信用社主社時發(fā)現(xiàn)該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象,如20xx年xx月xx日借款x萬元,上報審批x萬元,而只核銷了x萬元。

  8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足,一是農(nóng)戶經(jīng)濟檔案要素不齊,社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監(jiān)測臺賬;五是貸款面較低,社村僅為%、社村為23.9%。

  9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查,該聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確,在現(xiàn)有貸款余額x萬元中有x萬元歸屬不正確,其中有筆x萬元(其中x萬元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。

  三、建議

 。ㄒ唬﹪栏癜凑帐新(lián)社精神,進一步規(guī)范聯(lián)社審貸會工作規(guī)則,加強貸款合規(guī)性、合法性的審查,提高決策質(zhì)量,把貸款風險控制在最低限度內(nèi)。

 。ǘ┘訌娦刨J檔案資料的管理,聯(lián)社相關(guān)職能科室對全區(qū)信貸檔案資料進行一次全面清理,凡是不符合要求的要嚴格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補充完善相關(guān)資料,按序?qū)舯9,使全區(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。

 。ㄈ┻M一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作,完善相關(guān)基礎(chǔ)資料,加大農(nóng)戶小額貸款投放力度,切實發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用,鞏固農(nóng)村陣地。

  (四)加大不良貸款清收和處置力度,努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu),提高自身經(jīng)濟效益。

 。ㄎ澹┘訌姷謧Y產(chǎn)的管理,規(guī)范接收和處置程序,加大責任的落實,把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。

 。┘訌妼T工隊伍的培訓,增強核算意識,提高業(yè)務(wù)技能,正確核算各種財務(wù)活動,及時處理各種賬務(wù),減少差錯,不斷提高核算質(zhì)量。

財務(wù)自查報告7

  ]為深入貫徹省總第十一屆二次全委會確定的全省工會XX總體思,落實“打牢工會物質(zhì)基礎(chǔ)”的任務(wù),全面加強經(jīng)費收繳和工作,根據(jù)省總工會云工[XX]23號及云獄電[XX]128號文件,配合監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會財務(wù)大檢查工作,我獄積級組織了相關(guān)人員對本工會財務(wù)工作進行了自檢,現(xiàn)將自檢自查工作如下:

  一、對XX年1月1日至XX年12月31日工會財務(wù)進行了自檢自查,認真查看憑證賬簿主要清查工會經(jīng)費財政劃撥和非財劃經(jīng)費是否按比例足額計撥,《》()。經(jīng)與財務(wù)科、勞資科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經(jīng)費進行統(tǒng)計核實XX年度工人工資總額為1613053.00元計撥工會經(jīng)費為32261.06元實際撥入數(shù)為32503.74元,干部工資總額為5563644。00元計撥經(jīng)費為66763.73元,實際上撥入數(shù)為60528.35元干部少撥經(jīng)費6235.96元。XX年度工人工資總額為1676199.40元計撥經(jīng)費為33523.99元實際撥入數(shù)為33727.19元干部工資總額為7151087.40元計撥經(jīng)費為85812.87元實際撥入數(shù)82554.34元,XX年干部增資未提工會經(jīng)費故少撥3260.66元,此兩項經(jīng)核實后將在XX年度補撥付工會。

  二、工會收到行政計撥非財劃經(jīng)費都按比例足額上解。

  三、系統(tǒng)工會對下補助的.送款、專項補助款都嚴格按照規(guī)定?顚S谩

  總之,我單位工會嚴格按照工會財務(wù)會計制度進行財務(wù)收支,按制度要求使用會計科目,建立會賬簿,按時記賬,及時核對、現(xiàn)金賬,按季編制基層工會資產(chǎn)負債表及基層工會經(jīng)費收支預(yù)決算表,編寫財務(wù)工作,會計信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。

財務(wù)自查報告8

  企業(yè)工會財務(wù)自查示范報告(二)根據(jù)《省總工會關(guān)于安排和安排全省工會財務(wù)工作檢查的通知》精神,集團工會(以下簡稱& ldquo集團工會& rdquo結(jié)合財務(wù)實際情況,嚴格按照通知規(guī)定的財務(wù)檢查要點,對同級工會及其所屬基層工會的財務(wù)工作進行了認真檢查。報告如下:

  一、財務(wù)工作

  (1)資金的籌集

  集團工會高度重視工會經(jīng)費的籌集,不斷改革創(chuàng)新工作方法,加強經(jīng)費的籌集。20xx年,集團成員企業(yè)員工工資大幅上漲,基金收入穩(wěn)步增長。全年共繳納1279491.46元;集團工會共收到省內(nèi)993,289.44元,其中:工業(yè)留成319,872.76元;截至20xx年底,返還給下屬基層單位的金額為602,448.45元,未返還的剩余金額于20xx年撥付。

  (2)收支管理

  集團工會倡導建立和完善基層工會內(nèi)部控制制度,據(jù)& ldquo不兼容的作業(yè)相互分離& rdquo原則,完善崗位責任制和內(nèi)部審計制度,建立嚴格的支出程序并堅持& ldquo一支鋼筆。審批制度。管理和使用好工會經(jīng)費,確保經(jīng)費的使用符合法律規(guī)定;做好專項資金,合理使用資金。

  (3)會計管理

  新的工會會計制度實施以來,集團工會及其下屬基層工會做好了新舊制度的銜接工作。目前,集團工會均已實施新的`會計制度。各級工會應(yīng)當按照新會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保會計賬簿完整,會計記錄準確合規(guī),定期檢查經(jīng)費。

  (四)預(yù)算管理

  集團工會積極加強預(yù)算管理。要求各級工會嚴格按照《工會預(yù)算管理辦法》的規(guī)定編制預(yù)算、進行預(yù)算調(diào)整,狠抓預(yù)算執(zhí)行。下級工會在上報預(yù)算時,集團工會嚴格進行審核和監(jiān)督,注重費用的合理性,以控制成本,提高資金的使用效率。預(yù)算執(zhí)行時,實時跟蹤基層工會財務(wù)數(shù)據(jù),密切監(jiān)控預(yù)算完成情況。

  二、存在的問題及改進措施:

  (一)集資

  工會經(jīng)費征收方式改為地方稅征收后,經(jīng)費征收效率明顯提高,省級總行更及時高效地將經(jīng)費轉(zhuǎn)回基層工會。但是,在籌集資金的過程中,由于一些企業(yè)對每季度繳納的資金的籌集期限缺乏了解,資金往往不能及時上繳,導致這些企業(yè)的工會經(jīng)費落后、滯后的現(xiàn)象。

  20xx年,集團工會將督促集團所屬企業(yè)在每次征收期間及時繳納資金,確保資金及時繳納并轉(zhuǎn)回。

  (2)制度建設(shè)

  在會計和財務(wù)管理方面,工會嚴格執(zhí)行《工會會計制度》和《工會財務(wù)會計管理規(guī)范》,規(guī)范財務(wù)會計管理。但工會在具體業(yè)務(wù)上缺乏相應(yīng)的管理制度,財務(wù)制度有待進一步完善。今后,集團工會應(yīng)根據(jù)自身實際情況,不斷建立和完善財務(wù)管理制度。

財務(wù)自查報告9

  本年度,我園嚴格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準,各項收費項目符合規(guī)定,經(jīng)區(qū)物價局、區(qū)教育局審核通過,F(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情況報告如下:

  一、幼兒園領(lǐng)導高度重視

  1、幼兒園配有財務(wù)辦公室,配有專(兼職)財務(wù)人員1人。

  2、園長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報,及時調(diào)整財務(wù)支出。

  3、財務(wù)人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務(wù),當天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。

  二、強化幼兒園收入收費行為的管理

  1、嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目,公開收費標準,接受教師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費項目,統(tǒng)一收費標準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象,我園有完善的經(jīng)費管理制度,真正做到了?顚S。

  三、加強財務(wù)支出管理

  1、幼兒園領(lǐng)導審批制度明確,從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責權(quán)限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

  四、加強有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運行

  1、 根據(jù)幼兒園工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學、教育科研的.投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余”。

  2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度,嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進行登記,款物相符,登記準確無誤,沒有造成資產(chǎn)流失。

  五、本年度收支情況:

  1、春季學期:幼兒入園數(shù)共20人,學雜費總收: 26000元?傊В涸。結(jié)余:元。

  2、秋季學期:幼兒入園數(shù)共42人,學雜費總收:54600元?傊В涸。結(jié)余: 元。

  此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視,今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費,嚴守財經(jīng)制度,確保幼兒園正常運行,努力把我園辦成一流的幼兒園,讓領(lǐng)導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。

財務(wù)自查報告10

  為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經(jīng)紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:

  一、加強領(lǐng)導,精心組織

  財政所及時向政府領(lǐng)導作專題匯報,得到了領(lǐng)導的高度重視,并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議,依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。

  二、基本情況及自查結(jié)論

  (一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情況

  1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu),執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學本科學歷xx人,高中學歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

  2、會計崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。

  3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料符合規(guī)定,內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計,沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。

  (二)內(nèi)部控制制度建立情況

  1、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責,有所長崗位職責;預(yù)算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農(nóng)財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務(wù)管理崗位職責;統(tǒng)計評價管理崗位職責;票據(jù)專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務(wù)統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。

  2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結(jié)制實施細則。

  通過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

  (三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況

  1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。

  20xx年,全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%。

  2、地方財政一般預(yù)算支出情況

  20xx年,地方一般預(yù)算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級?钚纬傻闹С鰔x萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。

  3、一般預(yù)算平衡情況

  地方一般預(yù)算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。

  4、基金收支及平衡情況

  本年收入xx萬元(上級專款),本年安排支出xx萬元,年末無結(jié)余。

  (四)預(yù)算外資金收支情況

  上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元,其中:專項資金結(jié)余xx元,一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。

  (五)自查結(jié)論

  1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。

  2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。

  3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

  4、無擅自購建應(yīng)當實行政府采購的建筑物、商品等問題。

  5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當撥付的專項資金等問題。

  6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

  7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

  8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。

  9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

  三、存在的問題及處理意見

  (一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:

  1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

  2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

  3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

  4、不注重業(yè)務(wù)處理的細節(jié)。

  處理意見:從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

  (二)單位往來款項中存在的問題

  1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,性質(zhì)不清。

  2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前形成的。

  3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清,往來款不明。

  處理意見:對債權(quán)債務(wù)進行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。

  (三)工程管理中合同管理、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見:加大工程管理的學習、宣傳、加強監(jiān)管力度。

  (四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。

  處理意見:根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。

  (五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

  1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關(guān)要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。

  2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,但未形成規(guī)范的表格材料。

  處理意見:嚴格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的.通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

  財務(wù)自查自糾報告

  根據(jù)縣教育局財務(wù)管理工作專項檢查工作的通知精神,結(jié)合學校實際情況,就學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍建議等方面進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  (一)、收入管理

  1.所有預(yù)算外收入全額解入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理;

  2.我校已經(jīng)實行免費入學,無擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準;

  3.針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象;

  (二)支出管理

  1.學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象;

  2.學校購置的教學儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購;

  3.學校財務(wù)支出實行校長負責制,已經(jīng)建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領(lǐng)導集體討論決定;

  4.學校實行校務(wù)公開制度,建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦,職責明確;

  5.不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象,

  (三)資產(chǎn)管理

  1.學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,都有校領(lǐng)導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批;

  2.學校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立校產(chǎn)臺賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符;

  3.學校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學校領(lǐng)導集體決定后報上級相關(guān)部門審批,不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風險性投資活動;

  (四)、財會隊伍建設(shè)

  1.從事財會工作的財會人員,是結(jié)算中心派出的報賬員,具有會計從業(yè)資格證書;

  2.財會人員正確行使會計監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項,拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性;

  加強財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容,是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學生的切身利益,事關(guān)學校的健康發(fā)展,學校領(lǐng)導充分認識加強財務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實加強領(lǐng)導,采取有效措施,確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學化。

財務(wù)自查報告11

  為加強財政專項資金使用監(jiān)督,促進專項資金規(guī)范管理,提高專項資金的使用效益,根據(jù)財發(fā)[20xx]125號文件精神,我公司對20xx年財政撥付企業(yè)的財政專項資金使用、管理進行了自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:

  一、專項資金的收支基本情況

  20xx年度共收到財政撥付項目資金20萬元,其中:20萬元列入遞延資產(chǎn)科目,分項細化支出,購置設(shè)備支出3.9萬元,用于項目研發(fā)購原料16.1萬元。

  通過自查的情況來看,單位領(lǐng)導負總責,能認真組織實施項目規(guī)劃設(shè)計編制工作,并用好管好規(guī)劃專項資金的使用。專項資金的投入對企業(yè)的挖潛改造建設(shè)提供了資金支持,為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻。專項資金管理和使用逐步規(guī)范,規(guī)劃項目得到實施,資金效益日益體現(xiàn)。

  二、項目經(jīng)費自查內(nèi)容及情況如下

  1、對專項資金我公司認真執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)及各項科技資金管理制度,針對我公司的財務(wù)制度及流程制定了符合我公司實際情況的研究開發(fā)經(jīng)費管理辦法及內(nèi)部控制制度。

  2、按照財經(jīng)法規(guī)和公司的“研究開發(fā)經(jīng)費管理辦法”和內(nèi)部控制相應(yīng)制度對研發(fā)經(jīng)費的使用進行了專項的會計核算,專項資金單獨核算,設(shè)置了研發(fā)支出科目,核算內(nèi)容確保了其真實、準確和完整性。對于用于專項研發(fā)的資金我公司實行先審批后付款,完善的審批程度能保證資金了手續(xù)的完備性,相關(guān)檔案資料定期存檔專人保管。

  3、我們嚴格按照項目申報時的預(yù)算和支出范圍,實行以項目負責人審批?,項目負責人不審批不付款的制度。沒有出現(xiàn)超值、超范圍、挪用、占用、自行分解和擅自轉(zhuǎn)撥科技專項資金的情況。

  4、購入的'用于研發(fā)項目的設(shè)備單獨核算單獨登記,如出現(xiàn)生產(chǎn)研發(fā)其他科技項目共享的情況單獨核算攤銷設(shè)備折舊。

  5、我公司由會計人員和項目研發(fā)人員組成內(nèi)部審計小組按項目預(yù)算進度實行季度審計,對不符合該項目的研發(fā)費用作出調(diào)整,沒有出現(xiàn)拖延財務(wù)結(jié)賬、長期掛賬的問題。

  為進一步加強財政專項資金使用監(jiān)督,促進專項資金規(guī)范管理,提高專項資金的使用效益,我公司將繼續(xù)嚴格管控項目專項資金的使用情況。

財務(wù)自查報告12

  為切實有效地做好我單位保密管理工作,確保黨和國家秘密的安全,確保政令暢通,按照市委辦公室、市政府辦公室《關(guān)于在全市組織開展專項保密檢查的通知》的要求,我單位立即行動,認真按照規(guī)定對保密工作進行了專項檢查,并將自查情況報告如下:

  一、強化領(lǐng)導,全面落實保密工作責任。

  為加強對保密工作的領(lǐng)導,我單位根據(jù)實際情況,明確了保密工作分管領(lǐng)導和直接責任人。由保密工作直接負責人負責涉密文件的接收、整理、歸檔和銷毀等工作。為確保各項措施落實到位,我們將保密工作列入了個人的`崗位目標責任制考核范圍,作為年終評先獎優(yōu)的重要內(nèi)容,極大地增強了全體工作人員的保密責任感。

  二、多措并舉,全力確保涉密信息安全。

  一是加強計算機管理工作。

  指定專人從事計算機保密管理工作,所有計算機都設(shè)置了開機密碼,并能作到定期更換,同時明確非涉密單機不得處理涉密信息。對于計算機磁介質(zhì)(軟盤、U盤、移動硬盤等)的管理,采取專人保管、涉密文件單獨存放,嚴禁攜帶存有涉密內(nèi)容的磁介質(zhì)到上網(wǎng)的計算機上加工、貯存、傳遞處理文件,形成了良好的安全保密環(huán)境。

  二是落實保密制度,嚴格規(guī)范管理。

  認真貫徹執(zhí)行上級保密部門的有關(guān)規(guī)定和要求,全面執(zhí)行《保密法》、《國家秘密載體保密管理規(guī)定》及其它的規(guī)章制度,涉密文件在收發(fā)、傳閱、使用、保管和清退等各個環(huán)節(jié)做到登記明確、手續(xù)清楚,不擅自擴大知悉范圍。對文件及保密廢資料回收銷毀工作做了具體要求,嚴格落實涉密信息廢資料的登記銷毀程序。嚴格涉密信息流轉(zhuǎn)的規(guī)范性,對上網(wǎng)信息嚴格審查、嚴格控制、嚴格把關(guān),做到“上網(wǎng)信息不涉密、涉密信息不上網(wǎng)”。

  三是加大督促檢查力度,堵塞管理漏洞。

  了對計算機及其網(wǎng)絡(luò)保密工作的督促檢查,采取自查與抽查相結(jié)合,常規(guī)檢查與重點檢查相結(jié)合等方式,對計算機及其網(wǎng)絡(luò)管理制度的落實情況、涉密網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)和使用情況以及涉密計算機、涉密網(wǎng)絡(luò)采取的管理和防范措施的落實情況進行檢查,確保不出失密、泄密等問題。

  四是狠抓保密工作人員的培訓和學習。

  及時傳達學習上級關(guān)于加強保密工作的文件精神,積極組織參加各類培訓,通過多種途徑來學習、宣傳《保密法》、《中國共產(chǎn)黨機關(guān)公文處理條例》、《國家行政機關(guān)公文處理辦法》等保密法律法規(guī),運用典型事例開展保密教育,使全體人員的保密意識明顯提高,極大地推動了保密工作的順利開展。

  三、以檢查為契機,建立保密工作長效機制。

  經(jīng)過專項檢查,我單位落實了保密工作分管領(lǐng)導和直接責任人,涉密信息和涉密網(wǎng)絡(luò)都由專人負責,不存在移動存儲介質(zhì)留有涉密內(nèi)容的情況,全體人員能夠按照相關(guān)制度要求做好保密工作。我們將以這次專項檢查為契機,進一步加強保密工作管理措施,盡快建立保密工作規(guī)章制度。

財務(wù)自查報告13

  為進一步建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系切實加強對權(quán)力的運行監(jiān)督制約,從源頭上預(yù)防腐敗現(xiàn)象發(fā)生?h糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴格資金管理,防范資金風險電視電話會議》精神,對照縣紀檢關(guān)于嚴格資金管理防范資金風險要求進行了認真自查,現(xiàn)總結(jié)如下:

  (一)、切實加強領(lǐng)導。組織成立了精干的自查領(lǐng)導小組。3月8日,縣糧食局專門召開了黨政聯(lián)席會議,研究成立了領(lǐng)導小組。并抽調(diào)財務(wù)、紀檢、審計業(yè)務(wù)骨干充實領(lǐng)導小組。

  (二)、加大監(jiān)管力度。為進一步做好資金規(guī)范管理,縣糧食局切實加強對權(quán)力的運行監(jiān)督制約,加強民主集中制原則,對重大重點工程實行集體研究決定,防止“一把手”說了算。單位主要領(lǐng)導干部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”,有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生,同時他們還結(jié)合各股室和個人的職責,查找風險點,一是干部職工結(jié)合自己的工作職責,對照《廉政準則》和黨員的義務(wù),認真查找個人“思想道德、崗位職責、行為過程、外部環(huán)境”四類風險點,二是結(jié)合糧食局工作職責,從“制度機制和行為過程”認真查找班子存在的`廉政風險點。三是結(jié)合各股室工作職責,從“制度機制和行為過程”認真查找股室存在的風險點。由于實行對權(quán)力的監(jiān)督,實行財務(wù)公開,強化了資金安全管理,有效地堵塞了漏洞,從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來,縣糧食局經(jīng)審計等部門多次審計,在資金管理上從末出現(xiàn)風險。

  (三)、嚴格照章操作。堅持把好“三關(guān)”,落實好“三制”。即:嚴把項目申報關(guān),實行公示制;嚴把項目實施關(guān),實行監(jiān)督制;嚴把項目驗收關(guān),實行驗收制,實行“陽光操作”,杜絕違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生,確保資金管理到位。對資金支出嚴格審核,防止資金風險事件發(fā)生。

  (四)、加強督查檢查。為加強對資金的管理力度,每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查,找出問題,進行整改,防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn),給予紀律處分。同時對全體干部黨員加強思想教育,認真組織他們學習貫徹《廉政準則》和《黨章》,組織觀看警示教育片。使他們自覺守職業(yè)道德,筑牢拒腐防變思想防線。多年來,全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。

  (五)、自查結(jié)果:縣局機關(guān)財政共拔款11200元,支出11200元。縣糧油收儲公司財政政策性撥款情況:一、20xx年財政應(yīng)拔入資金279。27萬元。其中:縣儲利息費用81。27萬元:20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年維修費57萬元:洪災(zāi)損失倉庫補助資金81萬元。二、20xx年共收到財政拔入資金213。27萬元。其中:20xx年縣儲利息費用81。27萬元;20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年簡建費10萬元;洪災(zāi)損失倉庫補助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農(nóng)發(fā)行開設(shè)的基本帳戶。三、20xx年財政欠拔資金66萬元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修,拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中。

財務(wù)自查報告14

  依據(jù)《寶雞市金臺區(qū)教育體育局關(guān)于開展教育系統(tǒng)20xx年預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)收支情況內(nèi)審自查和審計抽查工作的通知》(寶金教發(fā)[20xx]22號)文件要求,近期,我校成立財務(wù)內(nèi)審自查工作小組,按照自查內(nèi)容及要求,結(jié)合我校財務(wù)工作實際,確定自查重點,認真組織開展了學校財務(wù)內(nèi)審自查工作,現(xiàn)將自查情況總結(jié)如下:

  一、財務(wù)內(nèi)控管理及預(yù)算執(zhí)行情況。

  我校建有財務(wù)管理制度,財務(wù)內(nèi)控制度健全,資金和資產(chǎn)等管理辦法健全有效,會計核算制度嚴格,各項收支活動真實、合法、有效,能嚴格執(zhí)行財務(wù)管理和會計核算制度,無人為調(diào)節(jié)收支科目、編造虛假會計信息等問題,年度預(yù)算編制完整可行,預(yù)算執(zhí)行結(jié)果良好。

  二、非稅收入收繳和票據(jù)管理情況。

  三、資金支出管理情況。

  我校的各項支出核算和管理嚴格規(guī)范,沒有混收混支、結(jié)余資金長期掛賬等問題;能嚴格按照批準的預(yù)算和財政制度規(guī)定使用資金,無擅自提高標準、自定項目和擴大范圍發(fā)放獎金、補貼的現(xiàn)象;無違規(guī)報銷內(nèi)容、金額與實際不符的發(fā)票,也沒有使用不合規(guī)票據(jù),虛列支出;能嚴格國庫集中支付制度。

  我校20xx年財務(wù)收支情況如下:

  1.收入情況:收入合計193575元。其中財政撥款182200元,上級補助收入xx375元。

  2.支出情況:支出合計199xx4.23元。其中:工資福利支出20975元,公務(wù)支出89479元,其他資本支出18260.23元,對個人和家庭支出70400元。

  日常公務(wù)支出中辦公費、維修(護)費、會議費、培訓費、招待費、差旅費等列支真實有效且符合規(guī)定;職工工會經(jīng)費的.提取、使用符合規(guī)定范圍。

  四、重點專項資金分配使用情況。

  我校專項資金使用一直堅持?顚S,做到?钍褂玫暮弦(guī)性、及時性和效益性,資金使用合規(guī)有效,會計核算嚴格規(guī)范,無長期滯留、擠占挪用及閑置浪費專項資金的現(xiàn)象。對重點資金的項目設(shè)立、資金申請、管理使用以及會計核算、監(jiān)管制度等環(huán)節(jié)能堅持逐項進行核查。

財務(wù)自查報告15

  根據(jù)《馬關(guān)縣財政局關(guān)于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》(馬財秘[20xx]210號)文件精神,從今年8月起,結(jié)合實際,組織相關(guān)人員對我院會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報如下:

  一、檢查目的

  通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進行政事業(yè)單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度,夯實單位會計基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會計控制制度,規(guī)范財務(wù)會計行為,提高會計工作的質(zhì)量。通過管好用資金,保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)。

  二、檢查依據(jù)

  《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》及《內(nèi)部會計控制規(guī)范》。

  三、檢查內(nèi)容和重點

  1.從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;

  2.會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)、是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;

  3.會計內(nèi)部控制制度是否健全;

  4.包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守;

  5.會計核算是否真實合法、信息披露和財務(wù)會計報告是否真實和完整;

  6.會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全;

  7.是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

  四、自檢自查情況

 。ㄒ唬┴攧(wù)收支執(zhí)行情況

  在財務(wù)工作中,我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整。根據(jù)我局實際發(fā)生的會計事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算。依據(jù)《行政單位會計制度》的.規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時,分輕重緩急,既保證常規(guī)工作需要,又保障重點支出所需;既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,合理安排支出。

 。ǘ﹩挝粌(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)我院工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,建立了《經(jīng)費支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

  1.明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項會計事項得以有序進行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權(quán)限,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確了經(jīng)費支出的開支范圍和標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

 。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況

  為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)違紀問題。

  五、存在問題

  通過自查,我院存在部分財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步完善制度,強化內(nèi)控管理,切實提高會計工作效率。

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