財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告(通用17篇)
我們眼下的社會(huì),報(bào)告不再是罕見(jiàn)的東西,報(bào)告包含標(biāo)題、正文、結(jié)尾等。那么,報(bào)告到底怎么寫(xiě)才合適呢?下面是小編為大家收集的財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告,希望能夠幫助到大家。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 1
按照雅財(cái)〔20xx〕324號(hào)文件要求,我委及時(shí)對(duì)違反規(guī)定亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題進(jìn)行清理自查。經(jīng)查,我委無(wú)違反規(guī)定亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題,F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,認(rèn)真安排部署清理自查工作
委黨組高度重視違反規(guī)定亂發(fā)錢(qián)物清理自查工作,把此項(xiàng)工作作為扎實(shí)抓好第二批群眾路線實(shí)踐教育實(shí)踐活動(dòng),深化正風(fēng)肅紀(jì)工作,切實(shí)解決“四風(fēng)”突出問(wèn)題的重要舉措,認(rèn)真進(jìn)行安排部署。一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立由委黨組“一把手”任組長(zhǎng),分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng),財(cái)務(wù)室、監(jiān)察室工作人員為成員的專(zhuān)項(xiàng)整治領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)治理工作。二是強(qiáng)化教育。召開(kāi)班子會(huì)和職工會(huì),組織學(xué)習(xí)省、市關(guān)于切實(shí)解決亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題的相關(guān)文件,進(jìn)一步增強(qiáng)干部職工對(duì)亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題的認(rèn)識(shí)。三是強(qiáng)化監(jiān)管。委監(jiān)察室定期對(duì)委機(jī)關(guān)和下屬各單位違反規(guī)定亂發(fā)錢(qián)物情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定亂發(fā)錢(qián)物的.,督促限時(shí)整改。
二、建章立制,進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理
進(jìn)一步規(guī)范并加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員財(cái)經(jīng)紀(jì)律和業(yè)務(wù)培訓(xùn),繼續(xù)實(shí)行監(jiān)察人員全程參與重大經(jīng)費(fèi)研究、使用、管理的制度,堅(jiān)決杜絕擠占或挪用公用經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和其他專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi),以及以其他名目變相發(fā)放錢(qián)物等違規(guī)行為。同時(shí),按照《雅安市市級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》,研究制定《雅安市人口計(jì)生委公務(wù)出差管理暫行辦法》,規(guī)范出差流程、出差審批和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序,明確差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)范圍、標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)一步降低行政成本,避免浪費(fèi)現(xiàn)象。
三、對(duì)照檢查,認(rèn)真開(kāi)展清理自查工作
我委嚴(yán)格控制支出,支出科目規(guī)范,報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)正規(guī),嚴(yán)格重大經(jīng)費(fèi)黨組會(huì)研究決定,一般經(jīng)費(fèi)實(shí)行經(jīng)辦人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)人員把關(guān)、“一把手”審簽的四方簽字認(rèn)可程序,方可列支。按照省、市關(guān)于開(kāi)展切實(shí)解決亂發(fā)錢(qián)問(wèn)題工作的要求,對(duì)照違反規(guī)定亂發(fā)錢(qián)物清理自查及整改情況表,對(duì)今年1月以來(lái)的賬務(wù)進(jìn)行全面清理自查,未超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補(bǔ)貼,自行提高上級(jí)政府批復(fù)的地方津貼補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),在規(guī)范后的地方津貼之外繼續(xù)發(fā)放已取消、歸并的原津貼補(bǔ)貼項(xiàng)目或違反規(guī)定新設(shè)津貼補(bǔ)貼項(xiàng)目,違反規(guī)定發(fā)放各種獎(jiǎng)勵(lì)等情況,未私設(shè)小金庫(kù)。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 2
按照縣農(nóng)委下發(fā)《薊縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理集中整治工作實(shí)施方案》的工作要求,結(jié)合我鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理自查出的問(wèn)題及整改情況,現(xiàn)匯報(bào)如下:
(一)建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度,規(guī)范農(nóng)村財(cái)務(wù)行為。
1、村級(jí)開(kāi)支審批制度:凡是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)開(kāi)支,必須堅(jiān)持“五支筆”簽字制度,即經(jīng)辦人、理財(cái)小組長(zhǎng)、駐村指導(dǎo)員、村主任和支部書(shū)記簽字,經(jīng)農(nóng)經(jīng)站審核后方可入賬,特別是一些非生產(chǎn)性開(kāi)支,除上述五支筆簽字外,還需用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的票據(jù)匯總單經(jīng)片領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,農(nóng)經(jīng)站方可入賬。
2、定期報(bào)賬制度:村報(bào)賬員每月到農(nóng)經(jīng)站報(bào)賬一次,本月沒(méi)有業(yè)務(wù)的,到農(nóng)經(jīng)站告知,對(duì)不按規(guī)定報(bào)賬的村,主管領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)村干部進(jìn)行批評(píng)教育,并責(zé)令按期報(bào)賬。
3、現(xiàn)金管理制度:現(xiàn)金管理實(shí)行四不允,不準(zhǔn)公款私存,不允白條頂庫(kù),不允私自借支,不允私設(shè)小金庫(kù)。各村嚴(yán)格執(zhí)行備用金制度:1000人以下的村1000元,1000人以上2000元。
4、嚴(yán)格現(xiàn)金審批制度:村級(jí)支取現(xiàn)金時(shí),必須經(jīng)村書(shū)記、村主任、駐村指導(dǎo)員、包片領(lǐng)導(dǎo)、農(nóng)經(jīng)站站長(zhǎng)、主管領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)長(zhǎng)簽字后,農(nóng)經(jīng)站方可支付,否則,任何人無(wú)權(quán)動(dòng)用。對(duì)于大額資金(分地款、修路款等)的使用,必須按照“六步三要”程序?qū)徟,方可支付資金。
。ǘ⿵(qiáng)化事前監(jiān)控,帳前嚴(yán)格審核把關(guān),搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理。
搞好事前監(jiān)控,是抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)。我們首先從票據(jù)管理入手,認(rèn)真落實(shí)票據(jù)管理制度:凡是村級(jí)收入,必須使用《天津市農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織專(zhuān)用統(tǒng)一收據(jù)》,此收據(jù)不發(fā)放到村,由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一管理;村報(bào)賬員在收取現(xiàn)金時(shí),對(duì)數(shù)額較小的收入,由村報(bào)賬員走暫時(shí)手續(xù),持現(xiàn)金到農(nóng)經(jīng)站開(kāi)票換取統(tǒng)一收據(jù)后,再將收據(jù)退還交款農(nóng)戶(hù)或個(gè)人;二是對(duì)大額的承包款和賣(mài)樹(shù)款,農(nóng)經(jīng)站到現(xiàn)場(chǎng)辦公,全程參與,現(xiàn)場(chǎng)收款,保證村集體資金及時(shí)入庫(kù)。三是堅(jiān)持帳前嚴(yán)格把關(guān)。近幾年來(lái),我站堅(jiān)持不論是生產(chǎn)性開(kāi)支或非生產(chǎn)性開(kāi)支,都必須使用正式稅票;對(duì)一些不規(guī)范的票據(jù),農(nóng)經(jīng)站及時(shí)退回,換取規(guī)范的票據(jù)后,才可入賬;對(duì)村代銷(xiāo)點(diǎn)購(gòu)買(mǎi)的辦公用品以及食品等,無(wú)法取得稅票的要到稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)辦稅票,否則農(nóng)經(jīng)站不予入賬。通過(guò)我們帳前嚴(yán)格把關(guān),對(duì)那些不合理開(kāi)支和不規(guī)范的票據(jù),控制在帳前,解決在帳前。
(三)堅(jiān)持事后財(cái)務(wù)公開(kāi):
實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi),是還干部清白,還群眾明白,便于群眾監(jiān)督的有效途徑。在財(cái)務(wù)公開(kāi)上,我們實(shí)行按票據(jù)公開(kāi)制度,即按原始發(fā)票一張一張的公開(kāi)。對(duì)購(gòu)物較多,金額又開(kāi)在一起的,按后面清單逐項(xiàng)公開(kāi),把村級(jí)支出全部公布于眾,讓群眾看明白。在財(cái)務(wù)公開(kāi)方面,主要做到兩點(diǎn):一是村級(jí)報(bào)賬后,將微機(jī)輸出的逐筆逐項(xiàng)財(cái)務(wù)收支明細(xì)發(fā)放到村報(bào)賬員手中,利用廣播公開(kāi)本月的`收入、支出。二是月初,農(nóng)經(jīng)站利用一天時(shí)間,將全鎮(zhèn)各村上月的收入支出明細(xì)由村主要干部或報(bào)賬員簽字后張貼到村公開(kāi)欄,照相后貼在當(dāng)月的記賬憑證中。同時(shí)存入微機(jī),便于群眾查閱,確保公開(kāi)質(zhì)量。
。ㄋ模┐嬖趩(wèn)題
1、村“兩委”對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理重視程度不夠。由于村級(jí)辦公經(jīng)費(fèi)較少,可支配收入有限,村級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)管理工作未能引起高度重視,以致在工作中出現(xiàn)書(shū)寫(xiě)不規(guī)范、入賬不及時(shí)的現(xiàn)象。
2、村級(jí)財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高。村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作一般由村支委、村委兼任,不具備從事財(cái)務(wù)工作的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和工作能力,難以起到監(jiān)督管理財(cái)務(wù)的作用。
。ㄎ澹┱拇胧
1、加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)能力,保證會(huì)計(jì)資料及時(shí)、完整、真實(shí)。我鎮(zhèn)定于每季度形成一次村級(jí)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)會(huì),進(jìn)一步提高村級(jí)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。
2、各村報(bào)賬員,實(shí)行月報(bào)帳制,達(dá)到日清月結(jié)、準(zhǔn)確無(wú)誤,及時(shí)與農(nóng)經(jīng)站現(xiàn)金會(huì)計(jì)核對(duì)資金余額。凡是有收入、支出業(yè)務(wù)的村部,必須將收入、支出的票據(jù),按財(cái)務(wù)制度的要求,按月即時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理,以增加財(cái)務(wù)公開(kāi)的質(zhì)量和透明度。農(nóng)經(jīng)站主管會(huì)計(jì)和各駐村指導(dǎo)員及時(shí)督促各村按時(shí)報(bào)賬,對(duì)不按時(shí)報(bào)賬的,農(nóng)經(jīng)站拒絕再次支付現(xiàn)金。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 3
為貫徹縣文教育局《關(guān)于開(kāi)展學(xué)校財(cái)務(wù)自查的通知》精神,我校立即對(duì)財(cái)務(wù)管理情況,進(jìn)行了認(rèn)真的專(zhuān)項(xiàng)檢查,現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視,財(cái)務(wù)人員工作認(rèn)真
1、學(xué)校配有專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)辦公室,配有兼職財(cái)務(wù)人員2人。
2、校長(zhǎng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào),及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3、財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,會(huì)計(jì)科目使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)。
4、財(cái)務(wù)人員能對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、強(qiáng)化學(xué)校專(zhuān)項(xiàng)資金的發(fā)放和管理
2、認(rèn)真落實(shí)貧困住宿生的生活補(bǔ)助金發(fā)放工作,20xx年至今,我校每學(xué)期都將寄宿生生活補(bǔ)助打入學(xué)生飯卡中,六年級(jí)畢業(yè)時(shí)將飯卡余額退還學(xué)生。做到公平,公正,公開(kāi)。實(shí)行兩簽字一蓋章。
三、加強(qiáng)有限資金的管理,保證學(xué)校正常運(yùn)行
1、每學(xué)期開(kāi)學(xué)初將編制預(yù)算,實(shí)行現(xiàn)支現(xiàn)取。
2、每學(xué)期開(kāi)學(xué)初制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,通盤(pán)考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù),堅(jiān)持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余!
3、學(xué)校成立了理財(cái)小組,定期檢驗(yàn)監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行情況,大項(xiàng)支出經(jīng)行政會(huì)議研究決定。上報(bào)學(xué)區(qū),經(jīng)學(xué)區(qū)同意簽字后方可支取。
四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度
1、制定了健全的`固定資產(chǎn)管理制度,對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。
2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè),登記,款物相符,登記準(zhǔn)確無(wú)誤,沒(méi)有造成固定資產(chǎn)流失。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,進(jìn)行全面自查,通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督,深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 4
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理,進(jìn)一步規(guī)范各類(lèi)財(cái)務(wù)支出票據(jù)的使用行為,根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局《關(guān)于在全市開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》的有關(guān)要求和XX市財(cái)政局《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知,我局高度重視并組織財(cái)務(wù)人員對(duì)照實(shí)施方案進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,精心組織
此次財(cái)務(wù)票據(jù)自查工作,局黨委高度重視,專(zhuān)題召開(kāi)全體機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治會(huì)議,并組成了檢查專(zhuān)班,專(zhuān)班人員由單位主要負(fù)責(zé)人XX任組長(zhǎng),分管財(cái)經(jīng)工作的副局長(zhǎng)XX任副組長(zhǎng),成員由局監(jiān)察室xx和機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室xx、xx組成。同時(shí),局領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成財(cái)務(wù)室人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案,詳細(xì)了解此次對(duì)財(cái)政票據(jù)檢查的內(nèi)容和依據(jù),嚴(yán)格按照市財(cái)政下發(fā)《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知要求進(jìn)行檢查。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室于20××年7月17日至20日積極組織本科室財(cái)務(wù)人員對(duì)我單位20××年10月1日以來(lái)在財(cái)務(wù)支出中票據(jù)的使用情況進(jìn)行了自查,并按照要求認(rèn)真地填寫(xiě)了相關(guān)的檢查表。
二、檢查全面,突出重點(diǎn)
財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查工作中,對(duì)我局20xx年10月1日以來(lái)的所有會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)單據(jù),逐本、逐筆支出票據(jù)一本一筆不漏地全面檢查,檢查中重點(diǎn)突出了對(duì)財(cái)務(wù)支出上列支禮品禮金數(shù)額和發(fā)票內(nèi)容金額是否真實(shí);會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否齊全、標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī);內(nèi)容為"辦公用品"、"副食"的發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí);電腦耗材、材料印刷、購(gòu)置費(fèi)、資料費(fèi)等發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、金額是否真實(shí);車(chē)輛維修發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí),是否存在虛報(bào)冒領(lǐng)情況。是否存在往來(lái)票據(jù)作支出憑證的現(xiàn)象等十三個(gè)方面的.內(nèi)容。通過(guò)自查,我們認(rèn)為:
。ㄒ唬┪覇挝粐(yán)格執(zhí)行了財(cái)務(wù)管理制度,在財(cái)務(wù)支出票據(jù)入賬事項(xiàng)上把好了幾道關(guān)口,一是分管財(cái)經(jīng)的領(lǐng)導(dǎo)首先對(duì)支出發(fā)票票面的內(nèi)容、金額、事由、經(jīng)辦人、證明人等幾個(gè)要素進(jìn)行嚴(yán)格審查,把好了支出內(nèi)容真實(shí)性關(guān)口;二是單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核,把好了支出票據(jù)入賬的關(guān)口;三是在財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)入賬時(shí),財(cái)務(wù)人員對(duì)支出票據(jù)的各項(xiàng)要素、領(lǐng)導(dǎo)的簽批情況及發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行審核,把好了支出票據(jù)完整性關(guān)口。
(二)我單位在日常工作中,對(duì)支出票據(jù)嚴(yán)把了幾道關(guān)口,在此次自查中不存在自查內(nèi)容中的十三個(gè)方面的問(wèn)題。
通過(guò)這次自查,我們進(jìn)一步學(xué)習(xí)了國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)和財(cái)務(wù)管理的法規(guī)制度,按照省紀(jì)委、市紀(jì)委開(kāi)展的20××年"四項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)整治"和腐敗問(wèn)題的統(tǒng)一部署和要求,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì),營(yíng)造風(fēng)清氣正的財(cái)務(wù)管理環(huán)境,繼續(xù)保持一貫嚴(yán)格理財(cái)、管財(cái)?shù)谋旧屫?cái)務(wù)管理工作再上新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 5
從5月上旬起,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下。
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中,本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿等。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu),并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的.增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查,我村在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 6
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理,進(jìn)一步規(guī)范各類(lèi)財(cái)務(wù)支出票據(jù)的使用行為,根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局《關(guān)于在全市開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》的有關(guān)要求和XX市財(cái)政局《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知,我局高度重視并組織財(cái)務(wù)人員對(duì)照實(shí)施方案進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,精心組織
此次財(cái)務(wù)票據(jù)自查工作,局黨委高度重視,專(zhuān)題召開(kāi)全體機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治會(huì)議,并組成了檢查專(zhuān)班,專(zhuān)班人員由單位主要負(fù)責(zé)人同志任組長(zhǎng),分管財(cái)經(jīng)工作的副局長(zhǎng)XX任副組長(zhǎng),成員由局監(jiān)察室xx和機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室xx、xx組成。同時(shí),局領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成財(cái)務(wù)室人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案,詳細(xì)了解此次對(duì)財(cái)政票據(jù)檢查的內(nèi)容和依據(jù),嚴(yán)格按照市財(cái)政下發(fā)《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知要求進(jìn)行檢查。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室于20xx年7月17日至20日積極組織本科室財(cái)務(wù)人員對(duì)我單位20xx年10月1日以來(lái)在財(cái)務(wù)支出中票據(jù)的使用情況進(jìn)行了自查,并按照要求認(rèn)真地填寫(xiě)了相關(guān)的檢查表。
二、檢查全面,突出重點(diǎn)
財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查工作中,對(duì)我局20xx年10月1日以來(lái)的所有會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)單據(jù),逐本、逐筆支出票據(jù)一本一筆不漏地全面檢查,檢查中重點(diǎn)突出了對(duì)財(cái)務(wù)支出上列支禮品禮金數(shù)額和發(fā)票內(nèi)容金額是否真實(shí);會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否齊全、標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī);內(nèi)容為"辦公用品"、"副食"的發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí);電腦耗材、材料印刷、購(gòu)置費(fèi)、資料費(fèi)等發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、金額是否真實(shí);車(chē)輛維修發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí),是否存在虛報(bào)冒領(lǐng)情況。是否存在往來(lái)票據(jù)作支出憑證的現(xiàn)象等十三個(gè)方面的內(nèi)容。通過(guò)自查,我們認(rèn)為:
。ㄒ唬┪覇挝粐(yán)格執(zhí)行了財(cái)務(wù)管理制度,在財(cái)務(wù)支出票據(jù)入賬事項(xiàng)上把好了幾道關(guān)口,一是分管財(cái)經(jīng)的.領(lǐng)導(dǎo)首先對(duì)支出發(fā)票票面的內(nèi)容、金額、事由、經(jīng)辦人、證明人等幾個(gè)要素進(jìn)行嚴(yán)格審查,把好了支出內(nèi)容真實(shí)性關(guān)口;二是單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核,把好了支出票據(jù)入賬的關(guān)口;三是在財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)入賬時(shí),財(cái)務(wù)人員對(duì)支出票據(jù)的各項(xiàng)要素、領(lǐng)導(dǎo)的簽批情況及發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行審核,把好了支出票據(jù)完整性關(guān)口。
(二)我單位在日常工作中,對(duì)支出票據(jù)嚴(yán)把了幾道關(guān)口,在此次自查中不存在自查內(nèi)容中的十三個(gè)方面的問(wèn)題。
通過(guò)這次自查,我們進(jìn)一步學(xué)習(xí)了國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)和財(cái)務(wù)管理的法規(guī)制度,按照省紀(jì)委、市紀(jì)委開(kāi)展的20xx年"四項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)整治"和腐敗問(wèn)題的統(tǒng)一部署和要求,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì),營(yíng)造風(fēng)清氣正的財(cái)務(wù)管理環(huán)境,繼續(xù)保持一貫嚴(yán)格理財(cái)、管財(cái)?shù)谋旧屫?cái)務(wù)管理工作再上新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 7
20xx年在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下,我本著“至誠(chéng)服務(wù)、有效發(fā)展、以人為本、構(gòu)建和諧”的核心理念,對(duì)內(nèi)“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、落實(shí)任務(wù)、明確責(zé)任”,扎實(shí)推進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)精細(xì)化治理,對(duì)外著力打造“陜縣農(nóng)村信用社最佳服務(wù)系統(tǒng)”的外部品牌形象,不斷提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理水平和服務(wù)質(zhì)量,擴(kuò)大了柴洼信用社的知名度和美譽(yù)度。在河南省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)信息化建設(shè)的新背景下,20xx年柴洼社會(huì)計(jì)認(rèn)真領(lǐng)會(huì)、學(xué)習(xí)各項(xiàng)文件指示精神,全面貫徹、執(zhí)行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)方針,嚴(yán)格遵守各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)章制度、法律法規(guī),積極研究會(huì)計(jì)電算化條件下的新型業(yè)務(wù)辦理方式的特點(diǎn)和規(guī)律,不斷探索新方法,總結(jié)新經(jīng)驗(yàn),鑄就了一支綜合素質(zhì)過(guò)硬,能打硬仗,敢闖難關(guān)的創(chuàng)新型團(tuán)隊(duì)。會(huì)計(jì)工作不再千篇一律,一潭死水,老員工有了新干勁,老工作有了新成績(jī)。下面對(duì)20xx年,xx支行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的整體情況進(jìn)行分段說(shuō)明。
一、20xx年財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果概況
財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果是企業(yè)連續(xù)的會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)情況的總攬和歸納,對(duì)于反映真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況,提高經(jīng)營(yíng)治理水平和提高決策的有效性有十分重要的意義,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和農(nóng)發(fā)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求組織會(huì)計(jì)核算,提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明,為決策者決策提供真實(shí)可靠的依據(jù)。同時(shí),在總行制定的“將農(nóng)發(fā)行建成以政策性金融為主、商業(yè)性金融為輔的可持續(xù)發(fā)展的政策性銀行”的改革目標(biāo)前提下,我行歷來(lái)重視成本核算、盈利指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析。以下是一年來(lái),我行總體的收支情況和資產(chǎn)情況:
二、轉(zhuǎn)變會(huì)計(jì)核算理念,提高會(huì)計(jì)治理水平
20xx年至20xx年是我行逐步深化內(nèi)部體制改革的三年,是為打造現(xiàn)代銀行進(jìn)行布局的要害的三年,作為現(xiàn)代銀行的基礎(chǔ)性工程,我行的會(huì)計(jì)系統(tǒng)信息化建設(shè)在短短三年內(nèi)實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展,從20xx年的綜合業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)上線,到20xx年大系統(tǒng)二期交易改造工作順利完成,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的電算化核算方式從初步應(yīng)用走向成熟完善,繼20xx年以來(lái)各會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)行平穩(wěn),發(fā)揮了其應(yīng)有的作用。在大系統(tǒng)以及其他現(xiàn)代化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)的應(yīng)用過(guò)程中,各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作由此面貌煥然一新、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
三年來(lái)xx財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作從核算形式、業(yè)務(wù)手段、治理理念、人員素質(zhì)等多方面都發(fā)生了翻天覆地的變化。面對(duì)新的工作手段和業(yè)務(wù)環(huán)境,全體財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)員工響應(yīng)總行“建立學(xué)習(xí)型組織”的號(hào)召,加強(qiáng)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí),適應(yīng)新型工作方式,我們做了以下幾個(gè)方面的工作:
(一)變被動(dòng)記帳為主動(dòng)治理
我行近年來(lái)改變了“財(cái)政兜底的銀行”的老思路,開(kāi)始重視企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和盈利能力,在這種要求下,原有的會(huì)計(jì)治理理念是完全落后跟不上形勢(shì)的,無(wú)法滿(mǎn)足決策的需要。經(jīng)營(yíng)理念的改變需要相應(yīng)的會(huì)計(jì)治理方式的變革,一方面會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的大集中和組織機(jī)構(gòu)的扁平化作為信息化建設(shè)的直接結(jié)果,為治理會(huì)計(jì)在我行的實(shí)行提供了技術(shù)保證和組織保證。另一方面在今年7月起,我行實(shí)行了治理費(fèi)用報(bào)賬制,為我行會(huì)計(jì)部門(mén)強(qiáng)化業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能提供了可能,支行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)可以將大部分的精力投入到控制成本、追求最大效益、考評(píng)績(jī)效上來(lái)。為此會(huì)計(jì)部門(mén)組織全員學(xué)習(xí)了治理會(huì)計(jì)理論,并結(jié)合x(chóng)x發(fā)行的實(shí)際情況將治理會(huì)計(jì)的部分理論方法應(yīng)用到日常會(huì)計(jì)治理工作中來(lái),并制定了相應(yīng)的治理策略和治理方法。
1、在預(yù)備階段,每周安排特定的時(shí)間學(xué)習(xí)治理會(huì)計(jì)理論,一方面充實(shí)會(huì)計(jì)員工的理論知識(shí),建立大會(huì)計(jì)的思維框架,另一方面,為治理會(huì)計(jì)理論的實(shí)施鋪平道路。
2、計(jì)劃制定階段,會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況,建立了“制定計(jì)劃—實(shí)施記錄—分析考評(píng)”機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)工作的治理和控制。
3、盈利能力分析—決策治理輔助階段,治理會(huì)計(jì)的一大特性就是對(duì)決策的輔助功能,通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及責(zé)任目標(biāo)的考核分析,及時(shí)調(diào)整工作策略,以增收節(jié)支,提高經(jīng)營(yíng)效益。自20xx年下半年以來(lái),整套機(jī)制在會(huì)計(jì)治理工作中發(fā)揮了應(yīng)有的價(jià)值和作用,會(huì)計(jì)員工深切地體會(huì)到現(xiàn)代銀行會(huì)計(jì)不僅僅是所謂的“帳房先生”,會(huì)計(jì)工作的治理職能得到了貫徹和認(rèn)可。
。ǘ⿵(qiáng)化內(nèi)控制度,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)控制度是指為保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有效進(jìn)行,保護(hù)資產(chǎn)安全、完整,防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊,保證會(huì)計(jì)資料的`真實(shí)、完整、合法而制定和實(shí)施的政策與程序。內(nèi)控制度是進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的基本前提,內(nèi)控制度的制定是否完善、執(zhí)行是否到位關(guān)系到一個(gè)企業(yè)的興衰成敗。內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行一直以來(lái)是我行的頭等大事!吨袊(guó)xxxx銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和《中國(guó)xxxx銀行出納制度》構(gòu)成了我行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的主體部分。頒布之初我行就集中組織進(jìn)行學(xué)習(xí),同時(shí)全體財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員認(rèn)真研究大系統(tǒng)情況下新的業(yè)務(wù)運(yùn)行特點(diǎn),自行編制了《中國(guó)xxxx銀行xxxx支行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部工作人員崗位職責(zé)》和《綜合業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程圖》。20xx年我行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部?jī)?nèi)部?jī)?nèi)控制度的落實(shí)與檢查的重點(diǎn)放在了以下幾個(gè)方面:
1、強(qiáng)化庫(kù)房治理今年我行與保安公司簽訂了現(xiàn)金押運(yùn)工作和守庫(kù)工作的責(zé)任合同,押運(yùn)和守庫(kù)的具體工作不再屬于會(huì)計(jì)部門(mén),但對(duì)押運(yùn)和守庫(kù)的治理我行一直沒(méi)有松懈,庫(kù)款的安全是全行的命脈所在,強(qiáng)化庫(kù)房治理,保證現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)安全有序進(jìn)行,是全體會(huì)計(jì)工作人員義不容辭的責(zé)任。我行完全按照《中國(guó)xxxx銀行出納制度》的規(guī)定進(jìn)行庫(kù)房治理,堅(jiān)持四雙制度,內(nèi)勤主任卡把驗(yàn)收入庫(kù)制度和定期查庫(kù)制度,全年對(duì)外現(xiàn)金收付額?萬(wàn)元,內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)撥?萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)全年現(xiàn)金業(yè)務(wù)收付安全無(wú)事故。
2、狠抓ic卡治理在大系統(tǒng)下,所有操作人員人手一卡,ic卡的使用、保管是否符合規(guī)定,密碼是否定期更換,密碼是否保密,直接關(guān)系到我行的資金安全,可以說(shuō)ic卡是維護(hù)我行資金安全的第一道防線。我行對(duì)ic卡的治理幾乎達(dá)到了“令人發(fā)指”的地步。今年我行杜絕了一手清現(xiàn)象,每個(gè)操作員都可以獨(dú)立完成各自的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。假如發(fā)現(xiàn)他人持卡使用ic卡情況,雙方都執(zhí)行罰款處理。假如操作員離開(kāi)工作崗位后,ic卡并未裝箱保管,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則給予罰款處理。同時(shí),對(duì)于營(yíng)業(yè)期間不得將ic卡帶出營(yíng)業(yè)場(chǎng)所,午休及營(yíng)業(yè)終了ic卡必須入庫(kù),臨時(shí)離柜退出系統(tǒng),每個(gè)操作員要設(shè)置電腦開(kāi)機(jī)密碼等具體要求,會(huì)計(jì)操作人員都給予了果斷執(zhí)行。
3、重點(diǎn)落實(shí)銀企對(duì)賬工作銀企對(duì)賬在銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度中具有重要地位。20xx年我行貫徹執(zhí)行了對(duì)賬單發(fā)放和收回相分離以及“賬賬見(jiàn)面”規(guī)定。截止11月末,我行全年對(duì)賬單收回率100﹪。
三、20xx年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作新亮點(diǎn)
伴隨著會(huì)計(jì)大系統(tǒng)的逐步熟練應(yīng)用和軟件的不斷完善,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)工作也從根本上改變了舊有面貌,在會(huì)計(jì)檔案治理、固定資產(chǎn)治理、人民幣結(jié)算帳戶(hù)治理等方面,xx財(cái)會(huì)人不斷推陳出新,走改革創(chuàng)新之路,取得了不俗的成績(jī),多次受到上級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)的贊揚(yáng)和肯定。其中會(huì)計(jì)檔案治理工作的成熟方法和經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)在全區(qū)得到推廣,在下一年度,市行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科將就固定資產(chǎn)治理方法和人民幣賬戶(hù)治理系統(tǒng)的治理方法在xx舉行全區(qū)現(xiàn)場(chǎng)會(huì),這無(wú)疑是xx財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的無(wú)上榮耀。
1、會(huì)計(jì)檔案治理工作的新面貌
會(huì)計(jì)檔案治理工作是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作之一,是銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終體現(xiàn)物,其重要性不容忽視。我行的會(huì)計(jì)檔案治理工作歷經(jīng)幾代檔案治理人員的努力才有了今天的面貌。尤其在新會(huì)計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用和新憑證統(tǒng)一使用以來(lái),會(huì)計(jì)檔案治理工作從本質(zhì)上發(fā)生了變化。首先,會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)使憑證和帳簿的添制實(shí)現(xiàn)了從手寫(xiě)到機(jī)打的飛躍,每一張憑證,每一頁(yè)帳簿都變得規(guī)范、美觀,這從基礎(chǔ)上改變了會(huì)計(jì)檔案的治理方法。其次,新憑證的統(tǒng)一使用使得會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管變得統(tǒng)
一、快捷和方便。最后,檔案裝訂和治理人員的認(rèn)真負(fù)責(zé)和獨(dú)具匠心在會(huì)計(jì)檔案治理工作中起到了畫(huà)龍點(diǎn)睛的作用,這是xx會(huì)計(jì)檔案治理工作在全區(qū)同類(lèi)工作中出類(lèi)拔萃的要害之處。
2、固定資產(chǎn)治理的創(chuàng)新工作根據(jù)《中國(guó)xxxx銀行會(huì)計(jì)制度》規(guī)定20xx年我行對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了2次全面清查,分別形成了固定資產(chǎn)清查報(bào)告。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 8
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理,進(jìn)一步規(guī)范各類(lèi)財(cái)務(wù)支出票據(jù)的使用行為,根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局《關(guān)于在全市開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》的有關(guān)要求和xx市財(cái)政局《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知,我局高度重視并組織財(cái)務(wù)人員對(duì)照實(shí)施方案進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,精心組織
此次財(cái)務(wù)票據(jù)自查工作,局黨委高度重視,專(zhuān)題召開(kāi)全體機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治會(huì)議,并組成了檢查專(zhuān)班,專(zhuān)班人員由單位主要負(fù)責(zé)人同志任組長(zhǎng),分管財(cái)經(jīng)工作的副局長(zhǎng)xx任副組長(zhǎng),成員由局監(jiān)察室xx和機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室xx、xx組成。同時(shí),局領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成財(cái)務(wù)室人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案,詳細(xì)了解此次對(duì)財(cái)政票據(jù)檢查的.內(nèi)容和依據(jù),嚴(yán)格按照市財(cái)政下發(fā)《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知要求進(jìn)行檢查。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室于20xx年7月17日至20日積極組織本科室財(cái)務(wù)人員對(duì)我單位20xx年10月1日以來(lái)在財(cái)務(wù)支出中票據(jù)的使用情況進(jìn)行了自查,并按照要求認(rèn)真地填寫(xiě)了相關(guān)的檢查表。
二、檢查全面,突出重點(diǎn)
財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)項(xiàng)整治自查工作中,對(duì)我局20xx年10月1日以來(lái)的所有會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)單據(jù),逐本、逐筆支出票據(jù)一本一筆不漏地全面檢查,檢查中重點(diǎn)突出了對(duì)財(cái)務(wù)支出上列支禮品禮金數(shù)額和發(fā)票內(nèi)容金額是否真實(shí);會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否齊全、標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī);內(nèi)容為"辦公用品"、"副食"的發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí);電腦耗材、材料印刷、購(gòu)置費(fèi)、資料費(fèi)等發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、金額是否真實(shí);車(chē)輛維修發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí),是否存在虛報(bào)冒領(lǐng)情況。是否存在往來(lái)票據(jù)作支出憑證的現(xiàn)象等十三個(gè)方面的內(nèi)容。通過(guò)自查,我們認(rèn)為:
。ㄒ唬┪覇挝粐(yán)格執(zhí)行了財(cái)務(wù)管理制度,在財(cái)務(wù)支出票據(jù)入賬事項(xiàng)上把好了幾道關(guān)口,
一是分管財(cái)經(jīng)的領(lǐng)導(dǎo)首先對(duì)支出發(fā)票票面的內(nèi)容、金額、事由、經(jīng)辦人、證明人等幾個(gè)要素進(jìn)行嚴(yán)格審查,把好了支出內(nèi)容真實(shí)性關(guān)口;
二是單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核,把好了支出票據(jù)入賬的關(guān)口;三是在財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)入賬時(shí),財(cái)務(wù)人員對(duì)支出票據(jù)的各項(xiàng)要素、領(lǐng)導(dǎo)的簽批情況及發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行審核,把好了支出票據(jù)完整性關(guān)口。
。ǘ┪覇挝辉谌粘9ぷ髦校瑢(duì)支出票據(jù)嚴(yán)把了幾道關(guān)口,在此次自查中不存在自查內(nèi)容中的十三個(gè)方面的問(wèn)題。
通過(guò)這次自查,我們進(jìn)一步學(xué)習(xí)了國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)和財(cái)務(wù)管理的法規(guī)制度,按照省紀(jì)委、市紀(jì)委開(kāi)展的20xx年"四項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)整治"和腐敗問(wèn)題的統(tǒng)一部署和要求,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì),營(yíng)造風(fēng)清氣正的財(cái)務(wù)管理環(huán)境,繼續(xù)保持一貫嚴(yán)格理財(cái)、管財(cái)?shù)谋旧,讓?cái)務(wù)管理工作再上新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 9
根據(jù)區(qū)委辦印發(fā)《XX區(qū)推動(dòng)發(fā)生在群眾身邊的四風(fēng)和腐敗問(wèn)題工作方案》和區(qū)紀(jì)委視頻工作會(huì)議精神,按照區(qū)財(cái)政局關(guān)于印發(fā)農(nóng)村三資管理農(nóng)業(yè)三項(xiàng)補(bǔ)貼和村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂專(zhuān)項(xiàng)整治實(shí)施方案的文件要求,我鄉(xiāng)高度重視,精心組織,及時(shí)開(kāi)展徹底、全面的自查自糾工作,并取得了明顯成效,現(xiàn)就我鄉(xiāng)自查自糾工作匯報(bào)如下:
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),明確職責(zé)
為切實(shí)做好對(duì)農(nóng)村集體“三資”管理、農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”和村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂專(zhuān)項(xiàng)整治清理工作,我鄉(xiāng)及時(shí)成立了由鄉(xiāng)長(zhǎng)XX任組長(zhǎng),紀(jì)委副書(shū)記XX任副組長(zhǎng),鄉(xiāng)財(cái)政、農(nóng)經(jīng)、農(nóng)技、林業(yè)、水管、畜牧等涉農(nóng)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室于鄉(xiāng)財(cái)政所,由所長(zhǎng)馮文平兼任辦公室主任,負(fù)責(zé)辦公室日常工作。各成員單位要明確各自責(zé)任,切實(shí)做好自查清理工作,同時(shí)將整治工作小組公示到村(居)并設(shè)立舉報(bào)電話接受社會(huì)各界和廣大群眾監(jiān)督。辦公室對(duì)全鄉(xiāng)15個(gè)村(居)的農(nóng)村集體“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂清理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo),監(jiān)督檢查,力求取得實(shí)效。
二、高度重視,精心組織
為開(kāi)展好自查工作,我鄉(xiāng)結(jié)合本鄉(xiāng)實(shí)際。一是開(kāi)好一個(gè)會(huì),我鄉(xiāng)于8月12日召開(kāi)了全鄉(xiāng)村三職干部專(zhuān)題會(huì)議,傳達(dá)了市區(qū)文件精神,并開(kāi)展了業(yè)務(wù)培訓(xùn),同時(shí)明確了紀(jì)律要求全面、徹底、逗硬檢查,對(duì)于在工作中敷衍了事的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅追責(zé)。二是制定方案。按照工作要求制定了《XX市XX區(qū)XX鄉(xiāng)人民政府關(guān)于農(nóng)村集體“三資”管理農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”和村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂“頑疾”專(zhuān)項(xiàng)整治實(shí)施方案》并要求嚴(yán)格按照實(shí)施方案要求開(kāi)展工作。三是加強(qiáng)宣傳。要求各村及時(shí)召開(kāi)村民代表會(huì)議,宣傳講解“三資”,“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)清理的具體內(nèi)容做到村民應(yīng)知盡知,同時(shí)做好會(huì)議、公示、宣傳等會(huì)議記錄和影像資料。四是把握關(guān)鍵。明確清理范圍,掌握清查內(nèi)容,把握時(shí)間節(jié)點(diǎn),嚴(yán)格按照要求,切實(shí)做好清理工作。
三、按照方案,開(kāi)展自查
在自查清理工作中,我鄉(xiāng)嚴(yán)格按照上級(jí)文件要求和程序,根據(jù)實(shí)施方案,按照清理、登記、核實(shí)、公示的步驟一個(gè)環(huán)節(jié)、一個(gè)環(huán)節(jié)地開(kāi)展自查工作。
1、認(rèn)真清理,摸清家底。首先,在宣傳動(dòng)員的基礎(chǔ)上,各村(居)清理小組深入到實(shí)地,對(duì)本村的農(nóng)村集體“三資”認(rèn)真調(diào)查,清理人員逐一簽字,以示負(fù)責(zé)。其次,規(guī)范“三項(xiàng)補(bǔ)貼”發(fā)放檔案,要對(duì)20xx年—20xx年7月底農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”政策落實(shí)、補(bǔ)貼資金兌現(xiàn)情況的明細(xì)數(shù)據(jù),各村(居)委都要建立檔案裝訂成冊(cè),歸檔保管。最后,各清理小組會(huì)同村民理財(cái)小組,對(duì)20xx年—20xx年7月底村(居)集體經(jīng)濟(jì)所有收支票據(jù)進(jìn)行逐一自查,并按照要求進(jìn)行整改完善。
2、如實(shí)登記,建立臺(tái)賬。各村(居)在清理的基礎(chǔ)上,由清理小組人員逐項(xiàng)、逐筆進(jìn)行登記并填寫(xiě)《農(nóng)村集體資源性資產(chǎn)臺(tái)賬》、《農(nóng)村集體資產(chǎn)管理臺(tái)賬》、《農(nóng)村集體“三資”管理情況清理檢查表》、《農(nóng)業(yè)三項(xiàng)補(bǔ)貼資金兌現(xiàn)情況清理檢查表》,對(duì)相關(guān)表冊(cè)各村(居)建立相應(yīng)臺(tái)賬,整理備案,裝檔成冊(cè)。
3、嚴(yán)格核實(shí),落實(shí)責(zé)任。各村(居)委員會(huì)針對(duì)本村清理并填寫(xiě)的《農(nóng)村集體資源性資產(chǎn)臺(tái)賬》、《農(nóng)村集體資產(chǎn)管理臺(tái)賬》、《農(nóng)村集體“三資”管理情況清理檢查表》、《農(nóng)業(yè)三項(xiàng)補(bǔ)貼資金兌現(xiàn)情況清理檢查表》召開(kāi)“三資”,“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂專(zhuān)項(xiàng)整治的村民代表大會(huì),由參加會(huì)議的村民代表對(duì)本村的集體資金、資產(chǎn)、資源、糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼兌現(xiàn)情況以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理自查清理情況進(jìn)行表決、確認(rèn)并簽字蓋章,同時(shí)與會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行核對(duì),并查找錯(cuò)誤原因,及時(shí)糾正,達(dá)到賬實(shí)相符。
4、及時(shí)公示,接受監(jiān)督。在清理、登記、核實(shí)確認(rèn)后,各村均按照程序在規(guī)定的時(shí)間內(nèi),分別將清理結(jié)果在村務(wù)公開(kāi)欄內(nèi)進(jìn)行公示,并由村民填制本次對(duì)“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”財(cái)務(wù)清理整治回執(zhí)卡,表明態(tài)度并提出建議,接受群眾監(jiān)督,并受理群眾反映的問(wèn)題。通過(guò)公示,廣大群眾積極參與到農(nóng)村集體“三資”,“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂專(zhuān)項(xiàng)整治清理工作中,既給群眾一個(gè)明白,也還干部一個(gè)清白。
四、梳理問(wèn)題,認(rèn)真匯總
通過(guò)清理,我鄉(xiāng)農(nóng)村集體“三資”,“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理總體情況及問(wèn)題如下:
三資管理方面
(一)總體情況
全鄉(xiāng)實(shí)有耕地面積10713畝,森林面積20073畝,森林覆蓋率49.76%。村級(jí)固定資產(chǎn)9754773元,。清理后的'各村集體“三資”全部納入村集體三資臺(tái)賬管理薄登記在冊(cè)。
(二)存在的問(wèn)題
1、資源臺(tái)帳不健全。村級(jí)資源性資產(chǎn)的分布、地址、類(lèi)別、地籍類(lèi)型、地力等級(jí)等情況記載不夠規(guī)范,造成農(nóng)村“三資”基數(shù)不明、底子不清,管理混亂。
2、發(fā)包程序不規(guī)范。部分村資源性資產(chǎn)發(fā)包程序不規(guī)范,附件資料不齊全。
3、會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確。部分村存在會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確,賬實(shí)不符,導(dǎo)致從賬面不能準(zhǔn)確反映出資產(chǎn)的明細(xì)情況。4、資產(chǎn)管理不規(guī)范。集體性資產(chǎn)部分村無(wú)專(zhuān)人管理,專(zhuān)室存放,資產(chǎn)登記臺(tái)賬不健全
三項(xiàng)補(bǔ)貼
。ㄒ唬┛傮w情況
20xx年綜合直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝,共計(jì)發(fā)放1627089.8元;良種補(bǔ)貼補(bǔ)貼面積22430畝,共計(jì)發(fā)放258800元;糧食直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝,共計(jì)發(fā)放補(bǔ)貼160196.77元。20xx年糧食直補(bǔ)補(bǔ)貼面積10713畝,共計(jì)發(fā)放161660.36元;綜合直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝,共計(jì)發(fā)放1465432.56元;良種補(bǔ)貼補(bǔ)貼面積22440畝;共計(jì)發(fā)放258850元。20xx年耕地支持保護(hù)補(bǔ)貼面積共計(jì)13410畝,共計(jì)補(bǔ)貼1565240元。
。ǘ┐嬖诘膯(wèn)題
全鄉(xiāng)不存在違規(guī)持有農(nóng)戶(hù)折卡、抵扣、騙取三項(xiàng)補(bǔ)貼資金情況。但還是存在如下問(wèn)題:
1、政策知曉度不夠。部分村農(nóng)戶(hù)對(duì)三項(xiàng)補(bǔ)貼政策知曉度不夠,對(duì)當(dāng)年各類(lèi)補(bǔ)貼政策和標(biāo)準(zhǔn)等不了解。
2、部分補(bǔ)貼兌現(xiàn)滯后。經(jīng)查20xx年因信用社大量將農(nóng)戶(hù)一折通更換為存儲(chǔ)卡而農(nóng)戶(hù)又未及時(shí)到財(cái)政所更改卡號(hào),導(dǎo)致當(dāng)年補(bǔ)貼資金進(jìn)過(guò)多次確認(rèn)信息后才能全部發(fā)放到農(nóng)戶(hù)手中。
3、信用社過(guò)度大量辦卡,造成農(nóng)戶(hù)手中都持有多張銀行卡搞得自己都不曉得三項(xiàng)補(bǔ)貼資金打入哪張卡上,經(jīng)常到財(cái)政所查詢(xún)。
村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂情況
。ㄒ唬┛傮w情況
農(nóng)村財(cái)務(wù)基礎(chǔ)整體水平較薄弱,有的村只有現(xiàn)金賬或存款賬,有的村連正式的會(huì)計(jì)賬簿都沒(méi)有,只有一個(gè)流水記事本,甚至還存在著“包包賬”、“裹裹賬”現(xiàn)象。另外,村大多數(shù)財(cái)會(huì)人員都是村委文書(shū),絕大部分沒(méi)有經(jīng)過(guò)正式的業(yè)務(wù)培訓(xùn),而且還有不少村在會(huì)計(jì)人員的使用上有“一朝天子一朝臣”的現(xiàn)象,會(huì)計(jì)更換比較頻繁,造成村設(shè)置的村民理財(cái)小組,人員素質(zhì)、會(huì)計(jì)知識(shí)不熟練不能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的需,在建立財(cái)政大平臺(tái)后,村組財(cái)務(wù)納入鄉(xiāng)會(huì)計(jì)核算中心核算,會(huì)計(jì)核算、票據(jù)、歸檔等均達(dá)到規(guī)范化程度。
(二)存在的問(wèn)題
1、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)。部分支出票據(jù)手續(xù)不齊全,票據(jù)不規(guī)范,核算不及時(shí)。
2、財(cái)務(wù)公開(kāi)流于形式。重表面輕實(shí)質(zhì),重事后輕事前事中,公開(kāi)不及時(shí)、不詳實(shí)、不具體、不規(guī)范,公開(kāi)形式單一,質(zhì)量不高。
3、部分村監(jiān)管不到位。內(nèi)部監(jiān)督乏力,審批不嚴(yán),村民理財(cái)小組未履職到位。
五、加強(qiáng)監(jiān)督,落實(shí)整改
為確保農(nóng)村集體“三資”管好、用好、經(jīng)營(yíng)好,農(nóng)村“三項(xiàng)補(bǔ)貼”及時(shí)、準(zhǔn)確、惠及群眾,村級(jí)財(cái)務(wù)管理規(guī)范、公開(kāi)、透明,實(shí)現(xiàn)“三資”的保值增值,“三項(xiàng)補(bǔ)貼”第一時(shí)間補(bǔ)貼到種地農(nóng)戶(hù)手中,村級(jí)財(cái)務(wù)健康發(fā)展,促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展,我鄉(xiāng)對(duì)發(fā)現(xiàn)梳理的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真整改:
一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),明確責(zé)任。
成立了“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組,統(tǒng)一組織和領(lǐng)導(dǎo)。建立完善村級(jí)理財(cái)小組、農(nóng)村集體“三資”管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確工作責(zé)任,加強(qiáng)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”的公開(kāi)、透明、及時(shí)兌現(xiàn),加強(qiáng)指導(dǎo)督查村級(jí)財(cái)務(wù)管理。定期召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,細(xì)化監(jiān)管措施,切實(shí)做好日常管理工作。
二是健全機(jī)制,加強(qiáng)管理。
建立健全收入管理、現(xiàn)金管理、支出管理、資產(chǎn)資源管理、票證管理、財(cái)務(wù)檔案管理、債權(quán)債務(wù)管理、承包合同管理、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)、資產(chǎn)、資源經(jīng)營(yíng)與處置招投標(biāo)等制度,定期清查制度和責(zé)任追究制度。
三是開(kāi)展培訓(xùn),提高能力。
將對(duì)三職干部、村民理財(cái)小組進(jìn)行“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn),切實(shí)提高管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。重點(diǎn)對(duì)農(nóng)村集體固定資產(chǎn)、集體資源性資產(chǎn)、村級(jí)財(cái)務(wù)清理的范圍、程序、步驟、方法及實(shí)用案例進(jìn)行輔導(dǎo)培訓(xùn),增強(qiáng)具體工作人員實(shí)地操作的業(yè)務(wù)能力。
四是加強(qiáng)督查,推進(jìn)落實(shí)。
積極推進(jìn)落實(shí)“三資”管理小組、村民理財(cái)小組人員配備,明確工作職責(zé),結(jié)合開(kāi)展村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì),協(xié)助并指導(dǎo)村的具體工作。定期對(duì)“三資”,村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作的進(jìn)展情況進(jìn)行檢查。每年定期對(duì)該年度“三項(xiàng)補(bǔ)貼”兌現(xiàn)情況,進(jìn)行清查核實(shí),對(duì)種糧面積大,補(bǔ)貼金額多的農(nóng)戶(hù)進(jìn)行重點(diǎn)核查,確保不漏戶(hù)不漏補(bǔ),不多補(bǔ)不少補(bǔ),切實(shí)做好“三項(xiàng)補(bǔ)貼”政策的落實(shí)。
總之,通過(guò)對(duì)全鄉(xiāng)14個(gè)村委會(huì)和1個(gè)居委會(huì)的“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂的自查清理,取得了明顯成效,開(kāi)創(chuàng)了我鄉(xiāng)推動(dòng)解決發(fā)生在群身邊的“四風(fēng)”和腐敗問(wèn)題工作的新局面!叭Y”管理和使用、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”兌現(xiàn)情況、村級(jí)財(cái)務(wù)管理事務(wù)流程和村民理財(cái)小組、三資管理小組都得到了科學(xué)發(fā)展,工作效率得以提高,使村組干部行為規(guī)范化、事務(wù)操作公正化、結(jié)果公開(kāi)透明化、干部接受監(jiān)督主動(dòng)化、辦事程序公開(kāi)化、決策程序更加民主化,鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)空前發(fā)展,社會(huì)更加和諧穩(wěn)定。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 10
根據(jù)市分行《關(guān)于印發(fā)XX市分行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)整治活動(dòng)實(shí)施計(jì)劃的通知》文件的要求,我行嚴(yán)格按照相關(guān)要求,對(duì)本行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查,現(xiàn)將整治活動(dòng)內(nèi)容情況報(bào)告如下:
一、崗位履職
崗位職責(zé)崗位設(shè)置完整,相關(guān)資料辦理人員符合不相容崗位分離原則;已為每個(gè)操作員制定崗位職責(zé),職責(zé)無(wú)內(nèi)容問(wèn)題;重要崗位三年輪崗一次,坐班主任每年異地交流一次;各類(lèi)交接登記簿、錢(qián)箱交接記錄均按時(shí)登記無(wú)誤無(wú)漏缺,20xx年以來(lái)均有強(qiáng)制交接行為,手續(xù)合規(guī)。
存在的問(wèn)題:目前配備會(huì)計(jì)人員數(shù)量只有4人,兩名會(huì)計(jì)主管,兩名綜合柜員,配備人員數(shù)量達(dá)不到內(nèi)控基本要求,待招聘新員工入行解決。其中,有一名會(huì)計(jì)人員未持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū),已報(bào)名參加今年的資格考試。
二、現(xiàn)金管理
抽查10筆現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款交易流水、業(yè)務(wù)憑證、交易流水、10次現(xiàn)金保管、現(xiàn)金碰庫(kù)監(jiān)控記錄,均按相關(guān)要求進(jìn)行,無(wú)違規(guī)情況。抽查20xx年第4季度部分監(jiān)控錄像,款箱交接10次,無(wú)異常情況。
存在的問(wèn)題:經(jīng)查自查發(fā)現(xiàn),有4次現(xiàn)金超頭寸限額,有兩次為企業(yè)預(yù)約未。阂淮螢槠髽I(yè)下午存入時(shí)已晚,來(lái)不及送存,另一次系聯(lián)系威振護(hù)運(yùn)公司運(yùn)鈔未果所致。4次現(xiàn)金超頭寸限額均于次日送存。
三、對(duì)賬管理
我行按季開(kāi)展對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析,有評(píng)估認(rèn)定表、分管行領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)簽字;銀企對(duì)賬清單、上門(mén)對(duì)賬登記簿,由領(lǐng)取人、對(duì)賬人簽字;收回的對(duì)賬回單均有對(duì)賬結(jié)果、單位公章和對(duì)賬相關(guān)人員名章。XXX年按要求完成所有賬戶(hù)上門(mén)對(duì)賬工作。重點(diǎn)賬戶(hù)、同業(yè)存放賬戶(hù)均按季組織上門(mén)對(duì)賬,一般賬戶(hù)一年組織一次上門(mén)對(duì)賬。
四、賬戶(hù)管理
客戶(hù)預(yù)留印鑒的手續(xù)、客戶(hù)預(yù)留印鑒卡保管符合規(guī)定。離崗時(shí)裝箱加鎖,非營(yíng)業(yè)時(shí)間入柜保管。嚴(yán)格按要求使用電子驗(yàn)印系統(tǒng)驗(yàn)印,客戶(hù)預(yù)留印鑒卡全部錄入電子驗(yàn)印系統(tǒng)。人工判別預(yù)留印鑒均按規(guī)定操作;未存在使用內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證支取或轉(zhuǎn)出客戶(hù)資金問(wèn)題;客戶(hù)重要單證處理是否符合規(guī)定,丟失的.單證客戶(hù)均開(kāi)立有相關(guān)證明;嚴(yán)格按人行規(guī)定對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行公民身份聯(lián)網(wǎng)核查。
五、票據(jù)管理
我行未辦理票據(jù)業(yè)務(wù)
六、央行和同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)
我行未在同業(yè)開(kāi)立投融資賬戶(hù)。存放同業(yè)賬戶(hù)1戶(hù),于織金農(nóng)村商業(yè)銀行開(kāi)戶(hù),賬戶(hù)用途為一般存款賬戶(hù)。20XX年以來(lái)存放央行無(wú)作廢票據(jù),存放同業(yè)作廢票據(jù)2張,已隨憑證裝訂。
七、財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)管理
我行經(jīng)費(fèi)大額取現(xiàn)通過(guò)內(nèi)部審批,手續(xù)齊備,經(jīng)費(fèi)支取印鑒分管分用,經(jīng)費(fèi)支票作廢處理合規(guī),經(jīng)費(fèi)存款分戶(hù)賬、憑證,查看無(wú)異常轉(zhuǎn)賬記錄,無(wú)員工借款情況,現(xiàn)金日記賬,我行庫(kù)存現(xiàn)金與賬戶(hù)余額相符。住房公積金計(jì)提繳納比例符合當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)文件規(guī)定,由單位和個(gè)人繳交比例符合規(guī)定,繳交比例為:12%;其中:?jiǎn)挝焕U交比例為:12%、個(gè)人繳交比例為:12%經(jīng)抽查,登記簿、盤(pán)點(diǎn)表,相關(guān)實(shí)物、大額低值易耗品全部納入表外核算,賬實(shí)相符。我行未建立其他應(yīng)收款掛賬審批機(jī)制,費(fèi)用開(kāi)支管、用實(shí)行分離。
八、固定資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)購(gòu)置的文件及相關(guān)資料,我行購(gòu)置固定資產(chǎn)全部符合相關(guān)規(guī)定。我行固定資產(chǎn)購(gòu)置均在下達(dá)指標(biāo)之內(nèi),無(wú)超出指標(biāo)購(gòu)置固定資產(chǎn)情況。固定資產(chǎn)核算無(wú)誤。固定資產(chǎn)購(gòu)置及時(shí)納入帳內(nèi)核算。按規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確計(jì)提折舊、賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)報(bào)廢與處置均有相關(guān)手續(xù),符合規(guī)定,無(wú)規(guī)格處置和報(bào)廢的情況。
九、其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
抽查417系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)明細(xì),往來(lái)全部正常,504待處理結(jié)算款項(xiàng)明細(xì),往來(lái)全部正常。
十、差錯(cuò)沖正管理
通過(guò)查看相關(guān)登記簿和錢(qián)箱記錄、分戶(hù)賬,清點(diǎn)實(shí)物等,核對(duì)全部相符,無(wú)違規(guī)情況;通過(guò)檢查20XX年查庫(kù)記錄,抽查部分查庫(kù)的監(jiān)控錄像,無(wú)混管混用IC卡、印章、庫(kù)柜或款箱鑰匙、重要空白憑證等行為;通過(guò)檢查登記簿,抽查部分監(jiān)控記錄,每次業(yè)務(wù)辦理完畢,都能隨手將IC卡、印、押、證等重要物品落鎖保管,無(wú)違規(guī)現(xiàn)象;重要空白憑證調(diào)撥手續(xù)齊全;通過(guò)檢查,所有的重要空白憑證、重要物品、現(xiàn)金出入庫(kù)登記簿,企業(yè)購(gòu)買(mǎi)憑證登記企業(yè)購(gòu)買(mǎi)憑證登記簿都已建立;查看交接登記簿,抽查監(jiān)控錄像,所有的交接手續(xù)全部齊全,無(wú)違規(guī)行為;IC卡已納入查庫(kù)范圍并記錄;嚴(yán)格執(zhí)行雙人管庫(kù),庫(kù)房鑰匙分管分用。備用鑰匙經(jīng)雙人封簽后交行長(zhǎng)保管。
十一、“回頭看”
開(kāi)展落實(shí)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度活動(dòng)情況20XX年我行坐班主任異地交流1次;行長(zhǎng)20XX年監(jiān)督遠(yuǎn)程監(jiān)控管理12次,分管行長(zhǎng)XXX年監(jiān)督遠(yuǎn)程監(jiān)控管理36次,財(cái)會(huì)主管20XX年監(jiān)督遠(yuǎn)程監(jiān)控管理24次,均達(dá)到遠(yuǎn)程監(jiān)控頻率要求。監(jiān)控人員遠(yuǎn)程監(jiān)控頻率、遠(yuǎn)程監(jiān)控登記內(nèi)容完整均符合要求。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 11
一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)要求,以及《調(diào)查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述,我司20xx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作,認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,確定了具體整改期限,明確整改責(zé)任人,財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎么寫(xiě)。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過(guò)程中提出的問(wèn)題,我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度,落實(shí)整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的'問(wèn)題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求:
(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能,具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格;公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。
。ǘ└鞴緫(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息
三、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)
。ㄒ唬⿻(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問(wèn)題:
1、有記賬憑證簽字不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
。ǘ┨幚硪庖(jiàn):
從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
通過(guò)開(kāi)展自檢自查及對(duì)問(wèn)題的整改,建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)制度,督促業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行操作,切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,確保資金的使用安全、規(guī)范、有效。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 12
我單位接到《關(guān)于20xx年開(kāi)展作風(fēng)建設(shè)突出問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)治理的總體方案》文件后,組織了相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習(xí),并成立了以主任為組長(zhǎng),財(cái)務(wù)人員為成員的'自查專(zhuān)班,對(duì)20xx年7月1日以來(lái)的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、自查情況:
1、取得的成績(jī):
單位建立了財(cái)務(wù)管理責(zé)任體系,能執(zhí)行單位預(yù)算,各項(xiàng)收入和支出全部納入部門(mén)預(yù)算管理,無(wú)超編制安排人員經(jīng)費(fèi)情況。
銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)和存款管理規(guī)范;津貼補(bǔ)貼按政策規(guī)定發(fā)放;會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)管理使用無(wú)違規(guī)情況;無(wú)“小金庫(kù)”和“賬外賬”現(xiàn)象;工會(huì)經(jīng)費(fèi)按規(guī)定比例和預(yù)算批復(fù)計(jì)提及使用。
單位資產(chǎn)管理規(guī)范,資產(chǎn)配置、使用和處置無(wú)違規(guī)情況;無(wú)對(duì)外出租、出借資產(chǎn)的情況。
單位內(nèi)部控制制度建設(shè)逐步完善,建立了內(nèi)部控制制度;依法設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),財(cái)務(wù)人員均有會(huì)計(jì)資格證;會(huì)計(jì)、出納分設(shè),銀行賬戶(hù)預(yù)留印鑒分人管理。
2、存在的問(wèn)題:
公務(wù)卡結(jié)算還需要進(jìn)一步推進(jìn),新調(diào)進(jìn)人員還沒(méi)有及時(shí)辦理公務(wù)結(jié)算卡,原職工辦理的結(jié)算卡使用不多。
二、下一步計(jì)劃
1、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)自查監(jiān)督,鞏固規(guī)范管理的成績(jī)。
2、補(bǔ)辦公務(wù)結(jié)算卡,按照要求進(jìn)一步落實(shí)公務(wù)卡結(jié)算制度。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 13
為了進(jìn)一步加強(qiáng)南寧八菱科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)經(jīng)行為,完善財(cái)務(wù)監(jiān)督,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在公司運(yùn)行中的重要作用,保證公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露財(cái)務(wù)信息,按中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廣西監(jiān)管局《關(guān)于開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查自糾活動(dòng)的通知》(桂證監(jiān)字【20xx】13號(hào))的文件精神,公司組織財(cái)務(wù)部與審計(jì)部對(duì)本公司的財(cái)務(wù)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查自糾活動(dòng),現(xiàn)將情況總結(jié)如下:
一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍建立情況
1、公司建立了《人事管理制度》、《財(cái)務(wù)科長(zhǎng)崗位說(shuō)明書(shū)》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)》、《出納員崗位說(shuō)明書(shū)》,規(guī)定了公司人員聘用辦法和招聘財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的崗位條件,公司嚴(yán)格按照制度選聘各級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員,財(cái)務(wù)部人員均取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證,具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和職業(yè)技能,能夠勝任崗位。
2、為滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管要求的需要,公司注重財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn),不斷建立和完善會(huì)計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu),提升會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。
財(cái)務(wù)部每年都會(huì)定期組織相關(guān)會(huì)計(jì)人員參加會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育的外部培訓(xùn),以提高政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和執(zhí)業(yè)道德水平;同時(shí),公司還邀請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn),審計(jì)機(jī)構(gòu)結(jié)合公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中碰到的困難點(diǎn)和新問(wèn)題進(jìn)行分析和講解,提高了會(huì)計(jì)人員的'業(yè)務(wù)水平。
3、公司財(cái)務(wù)部能夠及時(shí)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)作出正確的會(huì)計(jì)處理,并獨(dú)立編制合并報(bào)表和報(bào)表附注。公司上市以來(lái),財(cái)務(wù)部編制了公司20xx年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)表附注、20xx年第一季度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)表附注、20xx年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)表附注。
經(jīng)公司內(nèi)部審計(jì),財(cái)務(wù)部編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表能夠按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了公司的財(cái)務(wù)狀況以及報(bào)告期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
4、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員能夠勝任崗位工作需求,但對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的理解和把握還存在一定的不足,一方面是在公司上市后,隨著新業(yè)務(wù)的增加,不夠熟悉新業(yè)務(wù)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定,缺乏新業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn);另一方面,《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)比較深?yuàn)W,實(shí)務(wù)中的會(huì)計(jì)處理存在一定的理解和把握難度。
二、財(cái)務(wù)總監(jiān)的履職情況
1、公司尚未建立《財(cái)務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。為進(jìn)一步明確公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限范圍及績(jī)效考核,做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,公司計(jì)劃于20xx年11月前制訂《財(cái)務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。
2、公司現(xiàn)任的財(cái)務(wù)總監(jiān),本科學(xué)歷,已取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證,具備多年企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn),熟悉公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,在負(fù)責(zé)公司的日常會(huì)計(jì)處理與財(cái)務(wù)管理工作中,能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中存在的問(wèn)題,并對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)。入職以來(lái),公司財(cái)務(wù)總監(jiān)勤勉履責(zé),恪盡職守,不斷完善公司財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)運(yùn)作系統(tǒng),確保公司的會(huì)計(jì)處理與財(cái)務(wù)運(yùn)作符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與上市監(jiān)管要求。
三、制度建設(shè)情況
1、為提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的順利實(shí)施,公司制定了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》、《財(cái)務(wù)管理工作規(guī)定》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》、《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度》、《工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)控制制度》、《產(chǎn)品成本核算辦法》等等一系列內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,涵蓋了貨幣資金、銷(xiāo)售與收款、采購(gòu)與付款、成本與費(fèi)用、存貨、固定資產(chǎn)、對(duì)外投資、籌資管理等各方面。同時(shí),公司適時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度進(jìn)行更新。
2、依照公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度,公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)能確認(rèn)并記錄所有真實(shí)交易,及時(shí)、充分描述交易,并在會(huì)計(jì)報(bào)表和附注中適當(dāng)進(jìn)行表達(dá)和披露,為公司提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息,能夠保證財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確與可靠。
同時(shí),公司建立了明晰的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算記錄,保證同一事項(xiàng)在不同期間的會(huì)計(jì)處理保持一致。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 14
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀(jì)行為,確保財(cái)政資金平安完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號(hào))文件的要求,xx鎮(zhèn)對(duì)20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查,具體情況如下:
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),精心組織
財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專(zhuān)題匯報(bào),得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議,依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),制定標(biāo)準(zhǔn)了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知〞要求,組織開(kāi)展自檢自查工作,確保按期圓滿(mǎn)完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、根本情況及自查結(jié)論
(一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》,有會(huì)計(jì)人員xx人,其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,高中學(xué)歷xx人,有xx人具有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng),不存在會(huì)計(jì)人員無(wú)證上崗,并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。
2、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會(huì)計(jì)檔案管理崗位、微機(jī)管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算,會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、會(huì)計(jì)憑證取得填制、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性符合標(biāo)準(zhǔn),不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符,電算化生成材料符合規(guī)定,內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全,法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì),沒(méi)有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫(kù)〞行為。
(二)內(nèi)部控制制度建立情況
1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級(jí)要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責(zé)。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé),有所長(zhǎng)崗位職責(zé);預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé);行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會(huì)保障資金管理崗位職責(zé);基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)管理崗位職責(zé);票據(jù)專(zhuān)管員崗位職責(zé);住房基金專(zhuān)管員崗位職責(zé);政府采購(gòu)專(zhuān)管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計(jì)崗位;微機(jī)管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會(huì)計(jì)檔案管理制度;賬戶(hù)和銀行對(duì)賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請(qǐng)、審批、核銷(xiāo)、結(jié)賬管理;專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度;政府采購(gòu)管理;財(cái)務(wù)公開(kāi)制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理;行政問(wèn)責(zé)方法實(shí)施細(xì)那么、首問(wèn)首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)那么、限時(shí)辦結(jié)制實(shí)施細(xì)那么。
通過(guò)財(cái)務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶(hù)短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶(hù)動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì),有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財(cái)政資金使用平安、標(biāo)準(zhǔn)、有效。
(三)財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況
1、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。
20xx年,全年完成一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元,為年初預(yù)算數(shù)xx萬(wàn)元的xx%,較上年完成的xx萬(wàn)元增收xx萬(wàn)元,增長(zhǎng)xx%。
2、地方財(cái)政一般預(yù)算支出情況
20xx年,地方一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元,比上年增支xx萬(wàn)元,增xx%。其中上級(jí)專(zhuān)款形成的支出xx萬(wàn)元,比上年xx萬(wàn)元增支xx萬(wàn)元,增xx%。
3、一般預(yù)算平衡情況
地方一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元,加上級(jí)補(bǔ)助xx萬(wàn)元,加上年結(jié)余xx萬(wàn)元,收入總計(jì)xx萬(wàn)元;一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元,加上解支出xx萬(wàn)元,支出總計(jì)xx萬(wàn)元;收支相抵,全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余xx萬(wàn)元(本年結(jié)余xx萬(wàn)元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬(wàn)元(上級(jí)專(zhuān)款),本年安排支出xx萬(wàn)元,年末無(wú)結(jié)余。
(四)預(yù)算外資金收支情況
上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余xx元,其中:專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余xx元,一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
(五)自查結(jié)論
1、無(wú)截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門(mén)的財(cái)政收入,以及虛增虛減財(cái)政收入問(wèn)題。
2、無(wú)擅自占用、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題。
3、無(wú)擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題。
4、無(wú)擅自購(gòu)建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購(gòu)的建筑物、商品等問(wèn)題。
5、無(wú)虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的'專(zhuān)項(xiàng)資金等問(wèn)題。
6、無(wú)滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等問(wèn)題。
7、無(wú)私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問(wèn)題。
8、無(wú)“白條〞入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷(xiāo)毀票據(jù)等問(wèn)題。
9、無(wú)擅自開(kāi)立、使用賬戶(hù)等問(wèn)題。
三、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)
(一)會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)中存在以下問(wèn)題:
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有局部附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。
處理意見(jiàn):從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。
(二)單位往來(lái)款項(xiàng)中存在的問(wèn)題
1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,性質(zhì)不清。
2、長(zhǎng)期掛賬,大局部是統(tǒng)管以前形成的。
3、財(cái)統(tǒng)辦文體類(lèi)原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清,往來(lái)款不明。
處理意見(jiàn):對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收,防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見(jiàn):加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。
(四)會(huì)計(jì)電算化工作滯后,會(huì)計(jì)人員電算化技能參差不齊,除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外,其余均為手工記賬。
處理意見(jiàn):根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作,并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和標(biāo)準(zhǔn)化管理問(wèn)題
1、補(bǔ)助性資金和工程資金的管理中,已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示,但沒(méi)有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。
2、補(bǔ)助性資金和工程資金的監(jiān)管中,按有關(guān)要求已采取不同形式對(duì)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管,但未形成標(biāo)準(zhǔn)的表格材料。
處理意見(jiàn):嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作方法和流程的通知》建立標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管臺(tái)賬和進(jìn)行公開(kāi)公示痕跡資料收集、整理工作。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 15
為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,建立財(cái)務(wù)工作的正常秩序,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,學(xué)校成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng),總務(wù)處、財(cái)會(huì)人員組成的財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約的原則,對(duì)學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制,完善財(cái)務(wù)制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用,F(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下。
一、建立學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的管理
1、制定財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)管理制度包括對(duì)經(jīng)費(fèi)收入的管理,如上級(jí)撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)撥款、基本建設(shè)及撥款、上級(jí)撥入的預(yù)算外資金、學(xué)校代收費(fèi)收入以及教職工水電費(fèi)收入等。對(duì)學(xué)校的這些收入,我們都做到及時(shí)入帳,及時(shí)上繳學(xué)校財(cái)務(wù)專(zhuān)戶(hù),不私設(shè)小金庫(kù)。
2、加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的管理。學(xué)校完善經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支審批制度,學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)必須經(jīng)校長(zhǎng)審批,報(bào)銷(xiāo)票據(jù)須簽上經(jīng)辦人姓名,說(shuō)明購(gòu)物或開(kāi)支用途,并由會(huì)計(jì)中心審核后才能報(bào)銷(xiāo)。
3、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。學(xué)校不設(shè)小金庫(kù),所有的收入及時(shí)上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù),報(bào)帳員備用金存放不超過(guò)規(guī)定限額。
4、財(cái)務(wù)公開(kāi),接受監(jiān)督。學(xué)校的一切開(kāi)支帳目每季度在校務(wù)公開(kāi)欄上進(jìn)行公布,接受教職工和社會(huì)的監(jiān)督。
二、嚴(yán)格執(zhí)行教育收費(fèi),做到明明白白收費(fèi)
學(xué)校嚴(yán)格按照省和縣有關(guān)文件規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),沒(méi)有巧立收費(fèi)項(xiàng)目、搭車(chē)收費(fèi)和擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期,學(xué)校在組織學(xué)生入學(xué)報(bào)名時(shí),都通過(guò)公開(kāi)的形式,將學(xué)校的收費(fèi)項(xiàng)目,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),收費(fèi)依據(jù)等內(nèi)容在醒目處張貼,向社會(huì)公示,主動(dòng)接受學(xué)生、家長(zhǎng)與社會(huì)的監(jiān)督,提高入學(xué)收費(fèi)的透明度,做到讓學(xué)生明明白白交費(fèi),高高興興上學(xué)。學(xué)校收取的高中學(xué)費(fèi)、初高中信息技術(shù)教育費(fèi)、住宿費(fèi)、擇校費(fèi)等一律統(tǒng)一使用《海南省非稅收入一般繳款書(shū)》進(jìn)行收費(fèi);課本費(fèi)、作業(yè)本費(fèi)等采用財(cái)政局統(tǒng)一印制的“代收費(fèi)”發(fā)票進(jìn)行收費(fèi)。并按“收支兩條線”的原則進(jìn)行收費(fèi)管理,所收款項(xiàng)及時(shí)上繳縣財(cái)政專(zhuān)戶(hù),不挪作他用,不坐支,不設(shè)立小金庫(kù)。
三、實(shí)際陽(yáng)光操作,把“兩免一補(bǔ)”資金及時(shí)發(fā)放到真正貧困的學(xué)生手中
20xx年,財(cái)政共三次撥給我校貧困寄宿生補(bǔ)貼25200元,XX年4月?lián)芙o48000元。為了杜絕“兩免一補(bǔ)”資金發(fā)放過(guò)程中的弄虛作假及暗箱操作現(xiàn)象,讓“兩免一補(bǔ)”資金真正發(fā)放到貧困學(xué)生手中,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組就發(fā)放的對(duì)象,發(fā)放的人數(shù)金額、形式等做出了規(guī)定。制定《樂(lè)東中學(xué)家庭貧困學(xué)生補(bǔ)助發(fā)放規(guī)定》,采用學(xué)生申請(qǐng)、學(xué)校調(diào)查摸底、學(xué)生家庭經(jīng)濟(jì)收入對(duì)比,領(lǐng)導(dǎo)小組討論確認(rèn)等辦法,確定補(bǔ)助對(duì)象,張榜公示,對(duì)張榜公示中反映的情況進(jìn)行再認(rèn)真調(diào)查核定。然后造冊(cè)發(fā)放,學(xué)校共分四次將這部分“兩免一補(bǔ)”資金及時(shí)發(fā)放到家庭貧困學(xué)生手中,平均每個(gè)學(xué)生獲300元補(bǔ)助,讓家庭困難學(xué)生上得起學(xué),讀得起書(shū),讓貧困學(xué)生和家長(zhǎng)感受到黨和國(guó)家政策的溫暖,使財(cái)政支農(nóng)惠農(nóng)資金真正成為民心工程。
四、規(guī)范教育學(xué)雜費(fèi)管理,把錢(qián)用到刀刃上
20xx年財(cái)政撥給我校教育學(xué)雜費(fèi)(包括中央所撥經(jīng)費(fèi))共456924元。這部分資金直接撥到學(xué)校財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。這部分資金怎樣用,用在哪里,我們認(rèn)為除用于保證正常教學(xué)經(jīng)費(fèi)外,還要用來(lái)改善學(xué)校辦學(xué)條件,做到一年完善一些,逐年完善,把財(cái)政撥給的教育學(xué)雜費(fèi)用于教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方。
我們主要用于如下幾個(gè)方面:
1、學(xué)校辦公經(jīng)費(fèi);
2、教學(xué)用品購(gòu)置;
3、教師學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi);
4、體育器材購(gòu)置;
5、遠(yuǎn)程教育技術(shù)教室裝修;
6、學(xué)校低壓路線改造配套資金;
7、學(xué)校供水設(shè)施改造;
8、學(xué)生課桌椅購(gòu)置;
9、校容校貌改造等,部分用于支付水電費(fèi)。對(duì)每筆資金的使用,學(xué)校都召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議進(jìn)行民主討論,集體作出決定。財(cái)政所撥的教育學(xué)雜費(fèi)對(duì)樂(lè)東中學(xué)這樣一個(gè)有64個(gè)班級(jí)4400多學(xué)生的學(xué)校本說(shuō)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,但由于我們規(guī)范管理,一分錢(qián)當(dāng)作二分錢(qián)用,使這部分資金用到教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方,把錢(qián)用在刀刃上,大大改善了學(xué)校的辦學(xué)條件,為師生員工創(chuàng)造了一個(gè)良好的學(xué)習(xí)和工作環(huán)境。
五、加大教研經(jīng)費(fèi)投入,建設(shè)一支高素質(zhì)、強(qiáng)專(zhuān)業(yè)的教師隊(duì)伍
學(xué)校十分重視教學(xué)教研和師資培師工作,在學(xué)校經(jīng)費(fèi)比較緊張情況下,學(xué)校都要撥出一定的經(jīng)費(fèi),選派一批年青的有培養(yǎng)前途的教師到外地學(xué)習(xí)。20xx年6月選派20名教師到山東師范大學(xué)學(xué)習(xí),又派高承杰老師赴上海跟班蹲點(diǎn)學(xué)習(xí),接著又送黃菁老師參加全省英語(yǔ)骨干教師培訓(xùn),學(xué)校每年都為教師訂閱大量教學(xué)資料供教師教學(xué)備課用,對(duì)一些研究性學(xué)習(xí)的重點(diǎn)課題,學(xué)校都從經(jīng)費(fèi)上給予大力支持。
六、規(guī)范績(jī)效工資的發(fā)放
對(duì)上級(jí)發(fā)放給初中義務(wù)教育階段的績(jī)效工資,分為三個(gè)等級(jí)進(jìn)行發(fā)放,目前為止,上級(jí)撥給的績(jī)效工資都按照評(píng)定的等級(jí)發(fā)放到所有的`初中教師手中。
學(xué)校財(cái)務(wù)自查報(bào)告
。ㄒ唬⑹杖牍芾
1.所有預(yù)算外收入全額解入財(cái)政專(zhuān)戶(hù),嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理;
2.我校已經(jīng)實(shí)行免費(fèi)入學(xué),無(wú)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);
3.針對(duì)外地學(xué)生各類(lèi)收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù),無(wú)亂收費(fèi)現(xiàn)象;
(二)支出管理
1.學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,無(wú)虛列虛報(bào)和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象;
2.學(xué)校購(gòu)置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書(shū)資料等都實(shí)行政府采購(gòu);
3.學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,已經(jīng)建立健全民主理財(cái)制度,對(duì)大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定;
4.學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度,建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度,所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的報(bào)賬員操辦,職責(zé)明確;
5.不存在私設(shè)“小金庫(kù)”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。
。ㄈ┵Y產(chǎn)管理
1.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢報(bào)損等,都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批;
2.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立校產(chǎn)臺(tái)賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符;
3.學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報(bào)上級(jí)相關(guān)部門(mén)審批,不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購(gòu)買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng);
(四)、財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)
1.從事財(cái)會(huì)工作的財(cái)會(huì)人員,是結(jié)算中心派出的報(bào)賬員,具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū);
2.財(cái)會(huì)人員正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán),對(duì)違反法律規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng),拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性;
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益,是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿(mǎn)意的教育的重要內(nèi)容,是促進(jìn)教育持續(xù)
健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益,事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),采取有效措施,確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 16
根據(jù)州總工會(huì)《關(guān)于開(kāi)展全州工會(huì)財(cái)務(wù)工作大檢查的通知》要求,潞西市總工會(huì)結(jié)合本市工會(huì)財(cái)務(wù)的實(shí)際情況,以查找問(wèn)題,摸清情況,研究對(duì)策,完善制度,促進(jìn)增收,夯實(shí)根底,效勞全局為目標(biāo),在宣傳、發(fā)動(dòng)、布置、安排、落實(shí)和催促等各個(gè)工作環(huán)節(jié)精心籌劃,統(tǒng)一行動(dòng),有條不紊地在全市范圍內(nèi)開(kāi)展了工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查工作,現(xiàn)將自檢自查情況報(bào)告如下:
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、精心布置
為確保全市工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查工作的順利開(kāi)展,市總工會(huì)于20xx年4月初成立了潞西市工會(huì)財(cái)務(wù)工作大檢查領(lǐng)導(dǎo)小組,組長(zhǎng)由市總工會(huì)主席閔勇勝同志擔(dān)任,副組長(zhǎng)由市總工會(huì)副主席兼經(jīng)審委主任李才平同志擔(dān)任,成員由市總工會(huì)財(cái)務(wù)及經(jīng)審辦全體同志組成。根據(jù)我市工會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)際情況下發(fā)了《潞西市總工會(huì)關(guān)于開(kāi)展全市工會(huì)財(cái)務(wù)工作大檢查的通知》(潞工字〔20xx〕12號(hào)),文件對(duì)此次工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查的目的,范圍、內(nèi)容、方法、步驟、時(shí)間作了嚴(yán)格規(guī)定和詳細(xì)說(shuō)明,強(qiáng)調(diào)各基層工會(huì)要把這次財(cái)務(wù)大檢查作為今年的主要工作列入重要議事日程,作好“一把手〞工程,由主席親自抓,負(fù)總責(zé),責(zé)任到人。
考慮到此次大檢查時(shí)間緊,任務(wù)重,涉及面廣,局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)地處遙遠(yuǎn)山區(qū),交通、信息不便等不利因素,市總工會(huì)專(zhuān)門(mén)就大檢查的相關(guān)知識(shí)及要求特別是《工會(huì)財(cái)務(wù)情況自查表》的表間關(guān)系進(jìn)行內(nèi)部人員培訓(xùn),要求工作人員都能解答基層工會(huì)在大檢查中提出的凝難問(wèn)題,及時(shí)催收、核對(duì)、匯總,并對(duì)5家基層工會(huì)進(jìn)行抽查。通過(guò)各方積極努力,按程序、有步驟地完成了全市工會(huì)財(cái)務(wù)工作大檢查的各項(xiàng)任務(wù)。
二、根本情況
潞西市總工會(huì)共有基層工會(huì)225個(gè),本次大檢查下發(fā)自查表225份,其中行政單位67份,事業(yè)單位61份,企業(yè)97份,收回自查表167份,其中,行政事業(yè)單位67份,事業(yè)單位59份,企業(yè)41份。經(jīng)過(guò)認(rèn)真核實(shí)、匯總,全市基層工會(huì)20xx—20xx兩年根本情況分別是:20xx年全市年末職工人數(shù)11173人,年人均工資15699元,全年工資總額17540.49萬(wàn)元,全年應(yīng)計(jì)提2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)350.80萬(wàn)元,實(shí)際計(jì)撥78.18萬(wàn)元,收繳率22%;全年應(yīng)上解40%工會(huì)經(jīng)費(fèi)130.42萬(wàn)元(含10%、5%局部),實(shí)際上繳45.24萬(wàn)元,上繳率34%;全年財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)6938人,年人均工資18424元,年工資總額12782.57萬(wàn)元,財(cái)政應(yīng)計(jì)撥2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)255.65萬(wàn)元,實(shí)際劃撥40萬(wàn)元(含在職人員工資、辦公、幫扶經(jīng)費(fèi)等);稅務(wù)代征2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.02萬(wàn)元;年度上解州總工會(huì)經(jīng)費(fèi)16.10萬(wàn)元;20xx年全市年末在職人數(shù)11710人,年平均工資17996元,年工資總額21073.32萬(wàn)元,全年應(yīng)計(jì)提2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)421.47萬(wàn)元,實(shí)際計(jì)撥2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)93.85萬(wàn)元,收繳率22%,全年應(yīng)上解40%工會(huì)經(jīng)費(fèi)158.84萬(wàn)元(含10%、5%局部),實(shí)際上解47.32萬(wàn)元,上繳率29%,年末財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)7025人,年人均工資22023元,年工資總額15497.85萬(wàn)元,財(cái)政應(yīng)計(jì)撥2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)309.96萬(wàn)元,實(shí)際劃撥45萬(wàn)元(含在職人員工資、辦公費(fèi)、幫扶款等)。地稅代收2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)44.25萬(wàn)元。年度上解州總工會(huì)經(jīng)費(fèi)18.48萬(wàn)元。
依法催促企業(yè)每月按全部職工工資總額的`2%向工會(huì)撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi),開(kāi)設(shè)了經(jīng)費(fèi)集中戶(hù)存款帳戶(hù),建立經(jīng)費(fèi)收繳臺(tái)賬,認(rèn)真逐月逐筆登記企業(yè)上解的每一筆工會(huì)經(jīng)費(fèi),并按實(shí)收比例上解州總工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
20xx年收到省總工會(huì)補(bǔ)助文化宮俱樂(lè)部“穿衣戴帽〞工程款7萬(wàn)元,目前文化宮俱樂(lè)部“穿衣戴帽〞工程正在實(shí)施,工程款仍留存銀行,未做它用。中央財(cái)政幫扶款共到位7萬(wàn)元,用于困難職工醫(yī)療、生活幫扶救助及“寒窗助學(xué)〞6.18萬(wàn)元,余0.82萬(wàn)元。
三、建立健全工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度
根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及上級(jí)工會(huì)的有關(guān)要求,結(jié)合工會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)際情況,制定和完善工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度,包括會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部稽核制度,固定資產(chǎn)管理制度、現(xiàn)金和銀行管理制度及專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度等。通過(guò)制度建設(shè),強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律,嚴(yán)格報(bào)銷(xiāo)程序,完善報(bào)銷(xiāo)手續(xù),標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制,把工會(huì)財(cái)務(wù)工作的相關(guān)政策落到實(shí)處。
財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治的自查報(bào)告 17
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題
我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì),財(cái)務(wù)工作檢查自查報(bào)告。近年來(lái),各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強(qiáng)。
。ㄒ唬┴(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位
目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi),與足額劃撥相差甚遠(yuǎn),臨潼區(qū)及3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。
。ǘ┒悇(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后,各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家,而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家,而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家,也只達(dá)到30%。
(三)財(cái)務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度,有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%,有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任,不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定,財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
。ㄋ模┴(cái)務(wù)審批報(bào)銷(xiāo)制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報(bào)銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(xiāo),待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán),存在白條報(bào)賬及無(wú)效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的'未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
。ㄎ澹┼l(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì),單獨(dú)建立工會(huì)賬戶(hù)的單位很少,總體上不足10%,工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后,工會(huì)組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì),有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì),這些單位既不在一個(gè)地域,也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn),工會(huì)組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶(hù),也難以對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質(zhì)不高,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí),業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng),存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù),開(kāi)出的收據(jù)無(wú)人監(jiān)督和管理,有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢(qián)無(wú)法收回,同時(shí)還存在提前開(kāi)收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?h級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無(wú)法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
。ㄒ唬┴(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題
地稅代收后,各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問(wèn)題上,各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
。ǘ┕(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問(wèn)題
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