上海2016《科研計劃專項經(jīng)費管理辦法》
為貫徹落實市委、市政府《關于加快建設具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的意見》、市政府辦公廳《關于進一步加大財政支持力度 加快建設具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的若干配套政策》精神，市財政局會同市科學技術委員會對原《上海市科研計劃專項經(jīng)費管理辦法》進行了修訂，自2016年1月1日起施行，原《上海市科研計劃專項經(jīng)費管理辦法》(滬財教〔2013〕67號)同時廢止。下面是最新的全文內容，歡迎閱讀。
上海市科研計劃專項經(jīng)費管理辦法
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范并加強本市科研計劃專項經(jīng)費的管理，提高資金使用效益，根據(jù)《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》(國發(fā)〔2014〕11號)和《上海市人民政府辦公廳關于印發(fā)〈關于進一步加大財政支持力度加快建設具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的若干配套政策〉的通知》(滬府辦〔2015〕84號)的精神，依據(jù)國家和本市有關法律法規(guī)及相關財務制度，結合本市科研經(jīng)費管理的實際情況，制定本辦法。
第二條 科研計劃專項經(jīng)費(以下簡稱“專項經(jīng)費”)是指市級財政在上海市科學技術委員會(以下簡稱“市科委”)部門預算中安排的支持科研活動的專項資金，主要用于支持在本市注冊登記的、具有獨立法人資格的單位開展基礎前沿類科技研發(fā)、科技創(chuàng)新支撐、技術創(chuàng)新引導、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才培育、創(chuàng)新環(huán)境建設等各類科研活動，以及市委、市政府確定的其他科技創(chuàng)新工作。
第三條 專項經(jīng)費管理和使用原則：
(一)科學安排，合理配置。發(fā)揮市場配置各類創(chuàng)新要素的導向作用，優(yōu)化資源配置。聚焦國家戰(zhàn)略，圍繞上�？萍及l(fā)展規(guī)劃，保障重要科研活動的實施。嚴格按照科研活動的目標和任務，科學合理地編制和安排預算。
(二)公開公平，擇優(yōu)資助。完善公平競爭的項目遴選機制，通過公開擇優(yōu)、定向擇優(yōu)等方式確定項目承擔者。
(三)單獨核算，�？顚Ｓ�。被資助對象獲得的專項經(jīng)費納入單位財務統(tǒng)一管理，實行單獨核算，確保專款專用。
(四)明確責權，追蹤問效。明晰專項經(jīng)費管理和使用各方的權利和義務，加強評估監(jiān)管體系建設，加強科研誠信建設和信用管理，推行面向結果的追蹤問效機制。
第四條 部門職責：
(一)上海市財政局(以下簡稱“市財政局”)主要負責專項經(jīng)費的預算審核、資金撥付及使用監(jiān)督，與市科委共同制定專項經(jīng)費管理辦法等工作。
(二)市科委主要負責專項經(jīng)費的預算編制、預算執(zhí)行及決算編報等日常管理工作，加強監(jiān)督檢查和責任倒查，并探索對項目承擔單位開展信用評價工作。
第二章 支持方式與支出內容
第五條 專項經(jīng)費主要采取前補助、后補助的支持方式，并探索開展其他支持方式。具體支持方式，由市科委結合科研活動特點和承擔單位性質在編制和發(fā)布項目指南時明確。
第六條 前補助是指項目(課題)立項后核定預算，并按照科研計劃合同(以下簡稱“合同”)和科研計劃任務書(以下簡稱“任務書”)確定的撥款計劃及任務實際完成進度核撥專項經(jīng)費的支持方式。
第七條 后補助是指從事研究開發(fā)活動的單位，先行投入資金，取得成果通過驗收審查后，獲得專項經(jīng)費資助的支持方式。后補助的經(jīng)費管理辦法另行制定。
第八條 項目下設課題的，項目經(jīng)費由課題經(jīng)費組成。項目(課題)經(jīng)費是指項目(課題)實施過程中發(fā)生的與科研活動相關的各項費用，包括直接費用和間接費用兩部分。
第九條 直接費用是指在項目(課題)實施過程中發(fā)生的與之直接相關的費用。包括：
(一)設備費：是指在項目(課題)實施過程中購置或試制專用儀器設備，對現(xiàn)有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。對于使用專項經(jīng)費購置的單臺/套/件價格在50萬元以上的設備，應當按照《上海市新購大型科學儀器設施聯(lián)合評議實施辦法》的有關規(guī)定執(zhí)行。
(二)材料費：是指在項目(課題)實施過程中需要消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品、元器件、試劑、實驗動物、部件、外購件、包裝物的采購、運輸、裝卸、整理等費用。
(三)測試化驗加工費：是指在項目(課題)實施過程中由于承擔單位自身的技術、工藝和設備等條件的限制，必須支付給外單位(包括項目(課題)承擔單位內部獨立經(jīng)濟核算單位)的檢驗、測試、設計、化驗及加工等費用。
(四)燃料動力費：是指在項目(課題)實施過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。
(五)差旅費：是指在項目(課題)實施過程中開展科學實驗(試驗)、科學考察、業(yè)務調研、學術交流等所發(fā)生的外埠(國內)差旅費、市內交通費用等。差旅費的開支標準應當按照國家及本市有關規(guī)定執(zhí)行。
(六)會議費：是指在項目(課題)實施過程中為組織開展學術研討、咨詢以及協(xié)調項目(課題)等活動而發(fā)生的會議費用。承擔單位應當按照國家及本市有關規(guī)定，嚴格控制會議規(guī)模、會議數(shù)量、會議開支標準和會期。
(七)國際合作與交流費：是指在項目(課題)實施過程中項目(課題)研究人員出國及外國專家來華工作的費用。國際合作與交流費應當嚴格執(zhí)行國家及本市有關規(guī)定。
(八)出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務費：是指在項目(課題)實施過程中需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權事務等費用。
(九)勞務費：是指在項目(課題)實施過程中支付給項目(課題)組成員、因科研項目(課題)需要引進的人才以及臨時聘用人員的勞務性費用。勞務費支出控制在申請專項經(jīng)費支出總額的30%以內;對于基礎研究類、軟科學類和軟件開發(fā)類等項目(課題)，勞務費支出總額控制在申請專項經(jīng)費支出總額的50%以內。其中勞務費支出標準應控制在8000元/人月以內。引進人才以及臨時聘用人員的支出標準在不突破該項目(課題)勞務費支出總額的前提下，由項目(課題)承擔單位編制確定。
(十)專家咨詢費：是指在項目(課題)實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目(課題)研究及其管理相關的工作人員。專家咨詢費的開支標準應當按照國家及本市有關規(guī)定執(zhí)行。
(十一)其他費用：是指在項目(課題)實施過程中發(fā)生的除上述費用之外的其它支出，應當在申請預算時單獨列示，單獨核定。
第十條 間接費用是指承擔單位在組織實施項目(課題)過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括承擔單位為項目(課題)研究發(fā)生的現(xiàn)有儀器設備及房屋攤銷費，水、電、氣、暖消耗費，有關管理費用的補助支出以及績效支出等。
間接費用實行總額控制，申請資助的間接費用總額不得超過專項經(jīng)費資助總額的10%，其中績效支出不得超過專項經(jīng)費資助總額的5%。
間接費用應納入單位財務統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。其中績效支出，應當由承擔單位根據(jù)國家有關規(guī)定擬定績效考核辦法，在對科研工作進行績效考核的`基礎上，結合科研人員實績，公開、公正安排績效支出。承擔單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在專項經(jīng)費中重復提取、列支相關費用。
第三章 項目(課題)經(jīng)費管理
第十一條 項目(課題)預算包括收入預算和支出預算，收入預算和支出預算應做到收支平衡。收入預算包括專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。自籌經(jīng)費應為單位自有的貨幣資金。有自籌經(jīng)費來源的，應當提供經(jīng)費來源證明及其他相關財務資料。支出預算應當按照經(jīng)費開支范圍確定的支出科目和不同經(jīng)費來源編列。同一支出內容一般不得同時列支專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。
第十二條 項目下設課題的，每個課題承擔單位均需按預算編制的要求單獨編制各自的課題預算，項目承擔單位將所有課題預算審核匯總后形成項目預算。
第十三條 通過立項評審且申請專項經(jīng)費達到一定金額的項目，在任務書填報完成后，市科委委托第三方評估機構或組織專家對該項目(含下設課題)進行預算評估評審。預算評估評審應當按照本市有關規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 項目(課題)預算按規(guī)定程序審核通過后，市科委與承擔單位簽訂合同和任務書，項目(課題)預算作為合同和任務書的組成部分，是預算執(zhí)行和監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。
第十五條 市科委根據(jù)合同和任務書確定的撥款計劃及任務實際完成進度向市財政局申請撥款，市財政局按照市級財政資金國庫集中支付的有關規(guī)定撥付經(jīng)費。
第十六條 承擔單位應嚴格按合同和任務書規(guī)定的預算內容執(zhí)行，確有必要調整時，應按以下程序辦理：
(一)項目(課題)預算總額調整，承擔單位變更等應當報市科委批準。
(二)項目(課題)總預算不變，直接費用中除設備費外的其他科目預算如需調整的，由項目(課題)責任人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，由承擔單位法定代表人或其授權的相關負責人負責審批。直接費用中的差旅費、會議費、國際合作與交流費三項之間可調劑使用，但不得突破三項支出預算總額，總額若調減可按上述程序調劑用于項目(課題)其他方面的支出。勞務費、專家咨詢費和間接費用預算不得調增，如有調減可按上述程序調劑用于項目(課題)其他方面支出。
(三)設備費預算總額調增、單臺/套/件價格在50萬元以上設備用途和數(shù)量發(fā)生調整的，應當報市科委批準。因項目(課題)研究需要，其他設備費預算需要調整的，由項目(課題)責任人根據(jù)項目(課題)研究需要提出申請，由承擔單位法定代表人或其授權的相關負責人負責審批。設備費預算如有調減的，調減的經(jīng)費可調劑用于材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務費方面的支出。
第十七條 在研項目(課題)年度結存經(jīng)費留由承擔單位結轉下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用。
第十八條 項目(課題)因故終止，承擔單位財務部門應及時清理賬目與資產(chǎn)，編制財務報告及資產(chǎn)清單，由承擔單位向市科委提出申請，市科委組織進行清查處理，并停撥經(jīng)費。
第十九條 項目完成后，承擔單位應按規(guī)定向市科委提出驗收申請，市科委根據(jù)有關規(guī)定組織項目驗收工作。對專項經(jīng)費資助達到一定金額或影響重大的項目，市科委組織財務驗收。對未通過驗收的項目，項目尾款不再撥付。財務驗收應當按照本市有關規(guī)定執(zhí)行。
第二十條 項目確需延期驗收的，承擔單位一般應在合同和計劃任務書規(guī)定的完成日3個月前向市科委提出書面申請，經(jīng)市科委批準后方可延期。未經(jīng)批準，仍以合同和計劃任務書規(guī)定的完成日為項目(課題)終止日。
第二十一條 項目完成任務目標并通過驗收，且承擔單位信用評價好的，項目結余資金按規(guī)定在一定期限內由單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接費用支出，但不得用于有工資性收入人員的勞務費，并將使用情況報市科委;未通過驗收和整改后通過驗收的項目，或承擔單位信用評價差的，結余資金按原渠道收回。
第四章 監(jiān)督檢查
第二十二條 市財政局、市科委負責對項目(課題)的預算編制、經(jīng)費撥付和使用等情況進行審核，通過專項審計、財務驗收、績效評價等多種方式實施監(jiān)督檢查，并主動接受市人大和社會的監(jiān)督。監(jiān)督檢查的結果，將作為核撥項目(課題)經(jīng)費和今后立項支持的重要依據(jù)。
第二十三條 承擔單位是項目(課題)經(jīng)費管理和使用的責任主體，主要職責如下：
(一)建立健全項目(課題)經(jīng)費管理制度，完善內部控制和監(jiān)督制約機制，認真行使經(jīng)費管理、審核和監(jiān)督權，對本單位使用、外撥經(jīng)費情況實行有效監(jiān)管;按照國家和本市有關規(guī)定加強間接費用的管理;
(二)按照本辦法的預算編制要求，完成項目(課題)經(jīng)費的預算編報工作，認真做好預算編制階段的咨詢服務和審核把關，在經(jīng)費管理和使用方面為科研人員提供必要的政策咨詢、培訓支撐等相關服務;采取有效措施為科研、財務、行政等管理部門對項目(課題)的實施提供全面支撐，積極推動本單位現(xiàn)有儀器設備等科研條件的開放共享;
(三)嚴格按照預算的開支標準和范圍使用項目(課題)經(jīng)費，嚴禁用于支付各種罰款、捐款、贊助和投資等，嚴禁以任何方式變相謀取私利;
(四)對專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費分別進行單獨核算，積極開展項目(課題)經(jīng)費管理和使用情況的自查，制定并嚴格執(zhí)行項目(課題)預算調整審批程序，配合做好預算評估評審、審計、驗收與績效評價等有關工作;
(五)認真審核驗收材料，按時提出驗收申請，及時制定和落實整改措施，按規(guī)定辦理財務結賬手續(xù)，按照國家和本市有關規(guī)定加強結余經(jīng)費的管理等。
第二十四條 承擔單位在項目(課題)經(jīng)費使用和管理中，不得存在以下行為：
(一)未對項目(課題)經(jīng)費進行單獨核算。
(二)編報虛假預算、套取國家財政資金。
(三)截留、擠占、挪用項目(課題)經(jīng)費。
(四)違反規(guī)定轉撥、轉移項目(課題)經(jīng)費。
(五)未獲市科委批準擅自變更項目(課題)承擔主體。
(六)提供虛假財務會計信息，虛列支出。
(七)虛假承諾配套資金、自籌資金不到位。
(八)未按規(guī)定執(zhí)行和調整預算。
(九)隨意調賬變動支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應付財務審計和檢查。
出現(xiàn)上述行為或其他違規(guī)違紀行為的，市科委將視情節(jié)輕重予以限期整改、通報批評、約談法定代表人、不通過驗收、停撥經(jīng)費、終止項目(課題)、追回已撥經(jīng)費直至在一定時限內取消其申報資格等。構成犯罪的，交由相關部門追究刑事責任。
第二十五條 建立專項經(jīng)費信用管理機制。市科委對承擔單位、項目(課題)責任人、專業(yè)機構、專家等在專項經(jīng)費使用和管理工作中的誠信進行記錄，作為今后參加項目(課題)申報和管理等活動的重要依據(jù)。
第二十六條 建立專項經(jīng)費信息公開機制。市科委積極推進項目(課題)的基本信息、監(jiān)督檢查和評估評審結果等與本市相關政府管理部門共享，并按本市信息公開的有關要求做好信息公開工作。
第五章 附 則
第二十七條 專項經(jīng)費使用中涉及政府采購的，按照本市政府采購有關規(guī)定執(zhí)行。
第二十八條 行政事業(yè)單位使用專項經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)屬國有資產(chǎn)，一般由承擔單位使用和管理，國家有權進行調配。企業(yè)使用專項經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)，按照《企業(yè)財務通則》等相關規(guī)章制度執(zhí)行。專項經(jīng)費形成的知識產(chǎn)權等無形資產(chǎn)的管理，按照國家和本市有關規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條 專項經(jīng)費形成的大型科學儀器設備、科學數(shù)據(jù)、自然科技資源等，在保障有關參與單位合法權益的基礎上，按照國家和本市有關規(guī)定開放共享，以減少重復浪費，提高資源利用效率。
第三十條 本辦法由市財政局和市科委共同負責解釋。
第三十一條 本辦法自2016年1月1日起施行，有效期至2020年12月31日，原《上海市科研計劃專項經(jīng)費管理辦法》(滬財教〔2013〕67號)同時廢止。
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