- 相關推薦
《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法(修訂)》2015年4月1日起施行
《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法(修訂)》已經中國銀監(jiān)會2014年第18次主席會議通過�，F予公布，自2015年4月1日起施行。
主席：尚福林
2015年1月30日
商業(yè)銀行杠桿率管理辦法
(修訂)
第一章 總則
第一條 為有效控制商業(yè)銀行杠桿化程度，維護商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。
第三條 本辦法所稱杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合有關規(guī)定的一級資本凈額與商業(yè)銀行調整后的表內外資產余額的比率。
第四條 商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。
第五條 中國銀監(jiān)會及其派出機構按照本辦法規(guī)定對商業(yè)銀行的杠桿率及其管理狀況實施監(jiān)督檢查。
第六條 中國銀監(jiān)會對銀行業(yè)的整體杠桿率情況進行持續(xù)監(jiān)測，加強對銀行業(yè)系統(tǒng)性風險的分析與防范。
第二章 杠桿率的計算
第七條 商業(yè)銀行杠桿率的計算公式為：
第八條 一級資本和一級資本扣減項為《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》所定義的一級資本和一級資本扣減項。
第九條 調整后的表內外資產余額的計算公式如下所示：
從調整后的表內外資產余額中扣除的一級資本扣減項不包括商業(yè)銀行因自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現損益。
第十條 商業(yè)銀行在計算調整后的表內外資產余額時，除本辦法另有規(guī)定外，不考慮抵質押品、保證和信用衍生產品等信用風險緩釋因素。
第十一條 調整后的表內資產余額為扣減針對相關資產計提的準備或會計估值調整后的表內資產余額。
第十二條 衍生產品資產余額按照本辦法附件1列示的方法計算。
第十三條 證券融資交易資產余額按照本辦法附件2列示的方法計算。
第十四條 調整后的表外項目余額按照如下方式計算：
(一)表外項目中可隨時無條件撤銷的貸款承諾按照10%的信用轉換系數計算。
(二)其他表外項目按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定的信用風險權重法表外項目信用轉換系數計算。
可隨時無條件撤銷的貸款承諾是指商業(yè)銀行在協(xié)議中書面列明，無需事先通知、有權隨時撤銷，或由于借款人的信用狀況惡化，可以有效自動撤銷，而且撤銷不會引起糾紛、訴訟或給銀行帶來成本的承諾。
第十五條 商業(yè)銀行計算并表杠桿率時，并表范圍和計算方式依據《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》中關于計算并表資本充足率的相關規(guī)定執(zhí)行。
第三章 披露要求
第十六條 境內外已經上市的商業(yè)銀行，以及未上市但上一年年末并表總資產超過1萬億元人民幣的其他商業(yè)銀行應當按照下列要求和本辦法附件3的規(guī)定，披露杠桿率相關信息：
(一)在半年度和年度財務報告中按照本辦法附件3的模板一和模板二披露杠桿率相關信息，或在半年度和年度財務報告中提供查閱上述信息的網址鏈接。
(二)在季度財務報告中至少披露杠桿率水平、一級資本凈額和調整后的表內外資產余額等信息。除披露當期數據外，商業(yè)銀行應當同時披露前3個季度的數據。
(三)對杠桿率的各期變化、影響杠桿率變化的主要因素、相關資產負債表項目與本辦法規(guī)定的杠桿率相關項目之間的差異等做出說明。
第十七條 除第十六條規(guī)定的商業(yè)銀行外，其他商業(yè)銀行應當至少按照發(fā)布財務報告的頻率，在財務報告中或銀行網站披露杠桿率信息。
其他商業(yè)銀行應當至少披露杠桿率水平、一級資本凈額和調整后的表內外資產余額等信息。
商業(yè)銀行因特殊原因不能按時披露的，應當至少提前十五個工作日向銀監(jiān)會或其派出機構申請延遲。
第四章 杠桿率的監(jiān)督管理
第十八條 商業(yè)銀行董事會承擔杠桿率管理的最終責任，商業(yè)銀行高級管理層負責杠桿率管理的實施工作。
第十九條 商業(yè)銀行應當設定不低于最低監(jiān)管要求的目標杠桿率，有效控制杠桿化程度。
第二十條 商業(yè)銀行應當按照中國銀監(jiān)會及其派出機構的要求定期報送杠桿率報表。
并表杠桿率報表每半年報送一次，未并表杠桿率報表每季度報送一次。
第二十一條 對于杠桿率低于最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，中國銀監(jiān)會及其派出機構可以采取以下糾正措施：
(一)要求商業(yè)銀行限期補充一級資本;
(二)要求商業(yè)銀行控制表內外資產增長速度;
(三)要求商業(yè)銀行降低表內外資產規(guī)模。
對于逾期未改正，或者其行為嚴重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶的合法權益的，中國銀監(jiān)會及其派出機構可以根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取下列措施：
(一)責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務;
(二)限制分配紅利和其他收入;
(三)停止批準增設分支機構;
(四)責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利;
(五)責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利;
(六)法律規(guī)定的其他措施。
除上述措施外，還可以依法對商業(yè)銀行給予行政處罰。
第五章 附則
第二十二條 政策性銀行、金融資產管理公司、農村合作銀行、農村信用社、村鎮(zhèn)銀行、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司和消費金融公司參照本辦法執(zhí)行。
第二十三條 系統(tǒng)重要性銀行應當自本辦法實施之日起達到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求，其他商業(yè)銀行應當于2016年底前達到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求。在過渡期內，未達到最低監(jiān)管要求的銀行應當制定達標規(guī)劃，并向中國銀監(jiān)會或其派出機構報告。
第二十四條 本辦法由中國銀監(jiān)會負責解釋。
第二十五條 本辦法自2015年4月1日起施行，《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2011年第3號令)同時廢止。
http://fnhaliao.com/【《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法(修訂)》4月1日起施行】相關文章：
證監(jiān)會修訂券商風控管理辦法09-26
杠桿教學設計09-27
杠桿教學設計教案09-28
修訂規(guī)章制度01-31
全面兩孩元旦施行通知01-07
點贊率最高的經典說說 評論率最高的說說11-05
關于商業(yè)銀行實習報告05-17
商業(yè)銀行廣告語12-28