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財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)

時(shí)間:2023-10-26 07:29:08 工作總結(jié) 我要投稿

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)

  總結(jié)是指社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)單位和個(gè)人對(duì)某一階段的學(xué)習(xí)、工作或其完成情況加以回顧和分析,得出教訓(xùn)和一些規(guī)律性認(rèn)識(shí)的一種書(shū)面材料,它可以幫助我們總結(jié)以往思想,發(fā)揚(yáng)成績(jī),因此我們要做好歸納,寫好總結(jié)?偨Y(jié)怎么寫才是正確的呢?下面是小編整理的財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié),歡迎閱讀與收藏。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)1

  20xx年,在總場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在科室人員的共同共同努力下,創(chuàng)新思路,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),規(guī)范會(huì)計(jì)行為,嚴(yán)格遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定”,努力提高工作質(zhì)量和工作效率,較好的完成了全年的工作任務(wù),現(xiàn)將全年工作總結(jié)如下:

  一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)、審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí),努力提高財(cái)務(wù)、審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

  為了提高財(cái)務(wù)、審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平、綜合素質(zhì),多次組織財(cái)務(wù)審計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。20xx年6月、11月專門組織總場(chǎng)及各林場(chǎng)財(cái)務(wù)審計(jì)人員,分兩批參加了山東省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)舉辦的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班;20xx年8月至10月又多次組織各場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)、書(shū)記、財(cái)務(wù)審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)控業(yè)務(wù)、內(nèi)控制度的學(xué)習(xí);20xx年11月至12月又組織各林場(chǎng)財(cái)務(wù)人員在網(wǎng)上進(jìn)行會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。通過(guò)學(xué)習(xí),全場(chǎng)財(cái)務(wù)、審計(jì)人員的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平都有了較大的提高。

  二、建立健全財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范財(cái)務(wù)行為

  為深入貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神,進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,更新理財(cái)觀念,完善管理機(jī)制,健全規(guī)章制度,夯實(shí)基礎(chǔ)工作,加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、落實(shí)監(jiān)管措施,實(shí)現(xiàn)管理機(jī)制科學(xué)化、基礎(chǔ)工作精細(xì)化、財(cái)務(wù)隊(duì)伍專業(yè)化、財(cái)務(wù)收支規(guī)范化,全面提升全場(chǎng)財(cái)務(wù)管理水平。我們根據(jù)費(fèi)辦發(fā)(20xx)2號(hào)文《縣委辦公室 縣府辦公室關(guān)于印發(fā)(全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)范提升年活動(dòng)實(shí)施方案)的通知》的文件要求,結(jié)合林場(chǎng)實(shí)際情況,先后制訂了《費(fèi)縣國(guó)有林場(chǎng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范提升年活動(dòng)實(shí)施方案》及《費(fèi)縣國(guó)有林場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度》。財(cái)務(wù)管理規(guī)范提升實(shí)施方案及財(cái)務(wù)制度的建立及實(shí)施以及四級(jí)連簽制度(經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)分管負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)分管負(fù)責(zé)人、主要負(fù)責(zé)人四級(jí)連簽)的實(shí)行,使林場(chǎng)的會(huì)計(jì)工作有章可循、有法可依,讓制度管人、管事,財(cái)務(wù)審計(jì)工作上了一個(gè)新臺(tái)階。

  三、實(shí)行收支兩條線,強(qiáng)化預(yù)算約束

  國(guó)有林場(chǎng)按照預(yù)算法的要求,嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線制度,對(duì)各場(chǎng)依法取得的各項(xiàng)收入,及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶、及時(shí)入賬,不得坐收坐支,更不得設(shè)置小金庫(kù)或帳外帳。實(shí)行了月初編制用款計(jì)劃,月末對(duì)照?qǐng)?zhí)行,建立重大資金支出書(shū)面報(bào)告審批制度。嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi),公用經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。理順了會(huì)計(jì)核算程序,會(huì)計(jì)工作緊張有序開(kāi)展,為林場(chǎng)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展提供了有力的保障。

  四、加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理,確保?顚S

  隨著國(guó)家對(duì)生態(tài)環(huán)境建設(shè)越來(lái)越重視,各級(jí)財(cái)政對(duì)林業(yè)的投資越來(lái)越多。為了管好、用好這些資金,讓其發(fā)揮應(yīng)有的效益,對(duì)于各項(xiàng)資金的管理,繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家專項(xiàng)資金管理規(guī)定及總場(chǎng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及實(shí)際情況制定的《費(fèi)縣國(guó)有林場(chǎng)專項(xiàng)資金管理辦法》。根據(jù)專項(xiàng)資金實(shí)施方案,采取事前計(jì)劃、事中監(jiān)督,事后驗(yàn)收的管理模式。屬于政府采購(gòu)的項(xiàng)目,嚴(yán)格按規(guī)定辦理政府采購(gòu)手續(xù)。建立追蹤問(wèn)效考評(píng)機(jī)制,任何人不得截留、挪用專項(xiàng)資金,使有限的資金發(fā)揮應(yīng)有的效益。

  五、做好領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作

  各林場(chǎng)今年基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)比較多,其中上半年扶貧資金項(xiàng)目共150萬(wàn)元,包括青山林場(chǎng)良種基地管護(hù)房、生產(chǎn)業(yè)務(wù)用房?jī)商,涉及資金 50萬(wàn)元,塔山林場(chǎng)牛嵐護(hù)林房一處,涉及資金100萬(wàn)元,現(xiàn)工程已全部竣工驗(yàn)收,并已審計(jì)結(jié)算完畢;下半年扶貧資金項(xiàng)目共120萬(wàn)元,其中許家崖林場(chǎng)80萬(wàn)元、老虎山林場(chǎng)40萬(wàn)元,共建護(hù)林房6處,已完成設(shè)計(jì)、預(yù)算、招標(biāo)、合同簽訂等工作,現(xiàn)工程正在施工建設(shè)中;省級(jí)改革資金建設(shè)項(xiàng)目共136.4萬(wàn)元,共建設(shè)完成護(hù)林房六處,水電項(xiàng)目三處,為監(jiān)督扶貧資金及專用資金的使用,總場(chǎng)財(cái)務(wù)審計(jì)人員先后參與了項(xiàng)目建設(shè)的監(jiān)督及審計(jì)結(jié)算工作。

  為了更好地做好防火工作,總場(chǎng)組織人員成立了防火督導(dǎo)巡查組,財(cái)務(wù)審計(jì)科人員按照領(lǐng)導(dǎo)的要求,積極做好塔山林場(chǎng)、青山林場(chǎng)、許家崖林場(chǎng)的'防火巡查督導(dǎo)工作。

  20xx年工作計(jì)劃:

  一、繼續(xù)做好國(guó)有林場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作監(jiān)督參與工作,配合各林場(chǎng)按照政府采購(gòu)程序,做好工程設(shè)計(jì)、預(yù)算、招標(biāo)、驗(yàn)收、決算工作,把有限的資金用在最需要的地方,發(fā)揮資金的最大效益。

  二、建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)管理工作。

  三、繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)人員的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)工作,進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)審計(jì)人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)。

  四、繼續(xù)做好總場(chǎng)的收入、支出及財(cái)務(wù)管理工作,做好總場(chǎng)及各林場(chǎng)支出報(bào)銷單據(jù)的審核工作。

  五、做好各林場(chǎng)的財(cái)務(wù)審計(jì)檢查工作。

  六、做好總場(chǎng)及各林場(chǎng)20xx年度決算和20xx年度預(yù)算工作。

  七、做好領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)2

  時(shí)光如梭,不經(jīng)意之間20xx年就要過(guò)去了,回顧這一年,是美好的一年,收獲的一年,充實(shí)而忙碌的一年。我于今年6月有幸加入XX集團(tuán),在監(jiān)察審計(jì)部任職,按照領(lǐng)導(dǎo)要求,目前在財(cái)務(wù)部學(xué)習(xí)鍛煉。在這半年時(shí)光里,我深切感受到了集團(tuán)公司這個(gè)大家庭的溫暖關(guān)懷,也感受到了領(lǐng)導(dǎo)和同事們的悉心幫助,使我在短時(shí)間內(nèi)更快更好的融入集體,也讓自己迅速進(jìn)入工作崗位,扮演好自己的角色,同時(shí)在思想、工作、學(xué)習(xí)等方面都取得了一定的進(jìn)步,F(xiàn)將本人這半年的工作情況總結(jié)如下:

  一、財(cái)務(wù)工作方面

  1、參與制定完善集團(tuán)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。完善并修改了《XXXX(集團(tuán))財(cái)務(wù)管理制度》,起草制定《(集團(tuán))差旅費(fèi)管理辦法》、《(集團(tuán))財(cái)務(wù)審批制度》、《(集團(tuán))增收節(jié)支管理辦法》、《(集團(tuán))全面預(yù)算管理辦法》。

  2、認(rèn)真落實(shí)月度、季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告工作。按照集團(tuán)公司要求,在總會(huì)計(jì)師的悉心指導(dǎo)下,我起草完成了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析季度報(bào)告,并做成模板下發(fā)給各子(分)公司作為參照,統(tǒng)一了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上報(bào)口徑,并按月及時(shí)完成集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告的撰寫及匯總工作。

  3、認(rèn)真做好固定資產(chǎn)以及存貨的管理工作。按照財(cái)務(wù)部的崗位職責(zé)劃分,由我負(fù)責(zé)集團(tuán)機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)及存貨的管理工作。我及時(shí)完善了集團(tuán)公司機(jī)關(guān)的固定資產(chǎn)臺(tái)賬,按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,按月對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行測(cè)算并向集團(tuán)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)提供數(shù)據(jù);參與了存貨的清查盤點(diǎn)工作,對(duì)后一步庫(kù)存材料的處置提供依據(jù)。

  4、按時(shí)完成部門月度工作小結(jié)的上報(bào)工作。按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)要求,每月終了各部門要及時(shí)上報(bào)月度工作小結(jié),我對(duì)財(cái)務(wù)部每月發(fā)生的各類業(yè)務(wù)及工作事項(xiàng)認(rèn)真做好記錄,并在月末及時(shí)總結(jié),按時(shí)完成上報(bào)。

  5、做好集團(tuán)公司貸款融資業(yè)務(wù)的銀行對(duì)接工作。根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求,我集團(tuán)公司計(jì)劃向銀行進(jìn)行貸款融資,前期已與六家銀行對(duì)接完畢并提供了基礎(chǔ)性資料,目前已完成銀行的前期信用評(píng)級(jí)與客戶準(zhǔn)入手續(xù)工作,下一步將持續(xù)跟進(jìn),及時(shí)向銀行提供資料。

  6、9月,同城投公司的相關(guān)人員赴國(guó)開(kāi)行,積極商談國(guó)開(kāi)行貸款還本付息的相關(guān)事宜,再次確認(rèn)了本金和利息金額及歸還時(shí)間。

  7、參與XX分公司調(diào)研小組,完成調(diào)研工作。根據(jù)集團(tuán)公司第二次總經(jīng)理辦公會(huì)議要求,為進(jìn)一步強(qiáng)化管理工作,全面掌握XX分公司面臨的各種疑難問(wèn)題,成立調(diào)研小組,圍繞大用戶管理、管網(wǎng)漏損情況、抄表現(xiàn)狀、巡查稽查工作、欠繳水費(fèi)情況等多方面開(kāi)展深入細(xì)致的調(diào)查研究工作,并認(rèn)真完成調(diào)研報(bào)告,及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

  8、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。作為一名新入職的員工,我時(shí)刻保持著干事創(chuàng)業(yè)的工作激情和艱苦奮斗的吃苦精神,常與領(lǐng)導(dǎo)同事加班加點(diǎn),有時(shí)工作做不完便會(huì)拿回家繼續(xù)做,總之領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)我都會(huì)竭盡所能完成好。

  二、監(jiān)察審計(jì)工作方面

  因?yàn)楸救说木幹圃诒O(jiān)察審計(jì)部,因此除了做好財(cái)務(wù)工作以外,我還積極參與監(jiān)察審計(jì)部的各項(xiàng)工作:

  1、我于6月進(jìn)入集團(tuán)公司,由于監(jiān)察審計(jì)部屬于新成立科室,各項(xiàng)制度未能完善,我積極配合部門領(lǐng)導(dǎo),起草制定了《XX集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理辦法》,并制作了審計(jì)類文書(shū)及工作底稿等各式模板,方便后期開(kāi)展審計(jì)工作。

  2、今年8月,按照審計(jì)局《關(guān)于開(kāi)展XX內(nèi)審自查工作安排的通知》要求,對(duì)20xx年度集團(tuán)公司總部及下屬3個(gè)二級(jí)單位(XX公司、xx市XX處理廠及xx市XX污水處理廠)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益、收入、費(fèi)用、效益情況,以及重大決策事項(xiàng)、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等方面進(jìn)行了內(nèi)審自查,并及時(shí)上報(bào)內(nèi)審自查報(bào)告。

  3、今年10月,按照市國(guó)資委《關(guān)于對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇與業(yè)務(wù)支出情況進(jìn)行專項(xiàng)督導(dǎo)檢查的.通知》要求,對(duì)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員20xx年9月至20xx年9月期間的公務(wù)用車、辦公用房、培訓(xùn)、業(yè)務(wù)招待、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等六個(gè)方面進(jìn)行了認(rèn)真自查和梳理,并及時(shí)上報(bào)了自查報(bào)告。

  4、積極配合生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部,參與集團(tuán)公司采購(gòu)方案研討小組,按照集團(tuán)公司采購(gòu)管理辦法的規(guī)定,針對(duì)20xx年度集團(tuán)公司采購(gòu)計(jì)劃,與小組成員共同討論采購(gòu)方式,并對(duì)材料最高限價(jià)進(jìn)行復(fù)核等工作。

  5、按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)要求,參與月度巡查工作,對(duì)各子(分)公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況、安全情況等進(jìn)行摸底調(diào)查。

  三、不足之處

  在這半年的時(shí)間里,我能夠認(rèn)真對(duì)待每一項(xiàng)工作任務(wù),認(rèn)真遵守規(guī)章制度,能夠及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù),積極主動(dòng)地開(kāi)展工作,但是,在工作當(dāng)中還存在諸多不足:

  1、業(yè)務(wù)能力存在很多不足,在財(cái)務(wù)涉稅方面、內(nèi)控制度以及下屬子(分)公司的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、操作流程等方面我還需要繼續(xù)深入學(xué)習(xí),不斷增加自己的知識(shí)儲(chǔ)備、業(yè)務(wù)能力、工作經(jīng)驗(yàn)。

  2、服務(wù)意識(shí)上存在不足,工作上存在只顧自己一塊地的現(xiàn)象。沒(méi)能主動(dòng)作為,為他人設(shè)身處地的著想。

  3、工作主動(dòng)性上存在不足,在有些工作上還是很被動(dòng),領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)什么自己才做什么,缺乏大膽作為、干事創(chuàng)業(yè)的沖勁。

  四、下一步工作打算

  1、認(rèn)真落實(shí)好集團(tuán)公司全面預(yù)算工作。20xx年初要在全集團(tuán)公司范圍內(nèi)推行全面預(yù)算管理,由我牽頭,要做好前期準(zhǔn)備工作,各(子)分公司要積極配合,加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),認(rèn)真落實(shí)好全面預(yù)算工作。

  2、繼續(xù)做好財(cái)務(wù)分析工作,及時(shí)提出為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的財(cái)務(wù)控制可行性措施或建議。

  3、加強(qiáng)個(gè)人業(yè)務(wù)工作學(xué)習(xí),提高各方面業(yè)務(wù)能力,讓自己成為一專多能的工作人員。

  4、積極學(xué)習(xí),參加各類職稱考試,提升職稱等級(jí)。

  路漫漫其修遠(yuǎn)兮,吾將上下而求索。在集團(tuán)公司工作的半年時(shí)間里,是我不斷學(xué)習(xí)、不斷充實(shí)、積極探索、逐漸成長(zhǎng)的半年。感謝各位領(lǐng)導(dǎo)和同事們給予的關(guān)懷和幫助,以后我將在不斷夯實(shí)專業(yè)技能的前提下,加強(qiáng)自己的學(xué)習(xí)能力,提高自己的專業(yè)素質(zhì)和技能,為集團(tuán)公司的不斷發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)3

  20xx年,財(cái)會(huì)審計(jì)處按照市社的總體部署,在分管領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)和指導(dǎo)下,逐條落實(shí)年初簽訂的目標(biāo)責(zé)任狀,把握工作重點(diǎn),強(qiáng)化具體措施,努力完成市社下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。

  一、基礎(chǔ)工作完成情況

  (一)在財(cái)會(huì)工作指導(dǎo)方面:年初擬訂《20xx年度全系統(tǒng)財(cái)會(huì)工作意見(jiàn)》,明確工作思路,強(qiáng)化重點(diǎn)工作,把財(cái)會(huì)工作融入到市社的工作大局之中。具體從以下五個(gè)方面入手:一是加強(qiáng)財(cái)會(huì)培訓(xùn),提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量;二是健全規(guī)章制度,把控財(cái)務(wù)管理脈博;三是完善內(nèi)部機(jī)制,發(fā)揮社有資產(chǎn)效能;四是強(qiáng)化項(xiàng)目管理,規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序;五是加強(qiáng)財(cái)會(huì)調(diào)研,強(qiáng)化系統(tǒng)指導(dǎo)作用。及時(shí)召開(kāi)全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作會(huì)議,安排布置年內(nèi)各項(xiàng)工作。在學(xué)習(xí)中掌握政策,在調(diào)研中了解情況,在實(shí)踐中服務(wù)基層,充分發(fā)揮系統(tǒng)財(cái)會(huì)工作的指導(dǎo)作用。

  (二)在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面:一是在系統(tǒng)內(nèi)有針對(duì)性地開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查,對(duì)于縣區(qū)社采取調(diào)研抽查的辦法,對(duì)于市社全資及控股企業(yè)采取重點(diǎn)檢查的辦法,檢查的內(nèi)容主要包括企業(yè)財(cái)務(wù)制度的建立和執(zhí)行情況、賬簿設(shè)置情況、會(huì)計(jì)電算化開(kāi)展情況、貨幣資金盤存及管理情況、企業(yè)債權(quán)債務(wù)的清理情況、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)及清查情況以及成本核算和費(fèi)用開(kāi)支情況等幾個(gè)方面,并針對(duì)存在問(wèn)題提了改進(jìn)意見(jiàn)。二是開(kāi)展財(cái)會(huì)工作同工種競(jìng)賽活動(dòng),激發(fā)財(cái)會(huì)人員比學(xué)趕超的工作熱情。其主要內(nèi)容包括:會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)絡(luò)直報(bào)、財(cái)務(wù)分析、財(cái)會(huì)調(diào)研專題分析、財(cái)會(huì)信息報(bào)送等。由于這項(xiàng)活動(dòng)的扎實(shí)開(kāi)展,使全系統(tǒng)財(cái)會(huì)工作水平有了一定程度的提高,在省社開(kāi)展的財(cái)會(huì)工作同工種競(jìng)賽公布排名中,市社目前位居前列。三是按月做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)報(bào)表的收集、編制、審定、匯總上報(bào)等工作,按季、按年撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告,及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考依據(jù)。

  (三)在財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)方面:年內(nèi)組織三次培訓(xùn),一是組織各縣區(qū)社財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人參加省社舉辦的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)班;二是組織本處室人員參加市財(cái)政局舉辦的新會(huì)計(jì)制度及內(nèi)部控制規(guī)范培訓(xùn)班;三是組織各縣區(qū)社及市直單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員參加市社舉辦的新網(wǎng)工程申報(bào)工作培訓(xùn)班。通過(guò)培訓(xùn),改善了財(cái)會(huì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu),提高了財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

  (四)在財(cái)會(huì)專題調(diào)研方面。今年調(diào)研的重點(diǎn)側(cè)重于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)情況、各縣區(qū)社財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況、新網(wǎng)工程項(xiàng)目規(guī)劃與建設(shè)情況、農(nóng)村合作金融的.開(kāi)展情況等內(nèi)容。本處室年內(nèi)撰寫了三篇有價(jià)值的專題調(diào)研報(bào)告(論文),其中《淺談新網(wǎng)工程項(xiàng)目資金管理與績(jī)效考核》、《供銷合作社參與新型農(nóng)村金融服務(wù)的實(shí)踐與思考》兩篇調(diào)研論文已收到有關(guān)雜志社的約稿通知,另一篇專題調(diào)研報(bào)告《財(cái)會(huì)工作現(xiàn)狀、問(wèn)題及建議》在省社財(cái)會(huì)同工種競(jìng)賽中獲得較高得分。本處室本年編寫各類財(cái)會(huì)信息33篇,完成目標(biāo)任務(wù)的275%,其中被市級(jí)媒體錄用22篇,省級(jí)以上媒體錄用11篇,完成目標(biāo)任務(wù)的367%。同時(shí),各縣區(qū)社財(cái)會(huì)部門也積極開(kāi)展調(diào)研活動(dòng),截止目前已收到各類財(cái)會(huì)專題調(diào)研報(bào)告及論文6篇,為市社提供有價(jià)值財(cái)會(huì)信息10余條。

  通過(guò)調(diào)研,對(duì)于發(fā)現(xiàn)和揭露問(wèn)題,開(kāi)拓工作思路,促進(jìn)工作創(chuàng)新很有幫助,同時(shí)也為全系統(tǒng)提高財(cái)會(huì)管理水平提供了建議性和參考性意見(jiàn)。

  (五)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作。對(duì)于市直全資及控股企業(yè)采取日常審計(jì)與年終審計(jì)相結(jié)合的辦法,上半年組織本處室人員對(duì)新蘇豫公司效益完成情況進(jìn)行了預(yù)審,對(duì)日雜花炮公司新網(wǎng)工程項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)于市社機(jī)關(guān)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況采取對(duì)照自查與內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的辦法,按照財(cái)政局、審計(jì)局的有關(guān)要求,年內(nèi)開(kāi)展了對(duì)20xx年部門決算數(shù)據(jù)質(zhì)量的自查工作、小金庫(kù)清理及“三公經(jīng)費(fèi)”的自查工作,在市社網(wǎng)站上及時(shí)公開(kāi)市社機(jī)關(guān)3013年度財(cái)政決算及20xx年財(cái)政預(yù)算。

  二、重點(diǎn)工作完成情況

  新網(wǎng)工程引導(dǎo)資金申報(bào)被市社列入本年度重點(diǎn)工作項(xiàng)目,為此我們?cè)谒枷肷细叨戎匾,在工作中狠抓落?shí)。及時(shí)召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行安排布置,舉辦培訓(xùn)班對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),并加強(qiáng)調(diào)研指導(dǎo),有力地促進(jìn)了新網(wǎng)工程項(xiàng)目申報(bào)工作。

  (一)新網(wǎng)工程項(xiàng)目申報(bào)數(shù)有所突破,本年計(jì)劃申報(bào)4個(gè),實(shí)際申報(bào)5個(gè),同比增加2個(gè),完成年度計(jì)劃125%。爭(zhēng)取省級(jí)新網(wǎng)工程引導(dǎo)資金300萬(wàn)元,申報(bào)國(guó)家級(jí)新網(wǎng)工程項(xiàng)目1個(gè),目前已在省社網(wǎng)站上公示,其獎(jiǎng)補(bǔ)資金尚在核定之中。其爭(zhēng)取資金總額有可能創(chuàng)造歷年之最。

  (二)新網(wǎng)工程項(xiàng)目?jī)?chǔ)備數(shù)明顯增加,據(jù)統(tǒng)計(jì),20xx年全系統(tǒng)新網(wǎng)工程項(xiàng)目?jī)?chǔ)備數(shù)達(dá)12個(gè),其儲(chǔ)備數(shù)量也達(dá)歷史最高峰值。

  (三)新網(wǎng)工程項(xiàng)目績(jī)效考核有序開(kāi)展,本年12月份將對(duì)全系統(tǒng)20xx年-20xx年度所申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效考核,其考核數(shù)量達(dá)8個(gè),也是自新網(wǎng)工程實(shí)行考核以來(lái)其考核數(shù)量最多的一年。

  三、存在問(wèn)題與不足

  (一)由于受整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響,全系統(tǒng)利潤(rùn)總額增長(zhǎng)乏力,直接影響與利潤(rùn)有關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo),給市社完成省社的目標(biāo)任務(wù)帶來(lái)了一定的難度。

  (二)新網(wǎng)工程項(xiàng)目發(fā)展不平衡。從今年申報(bào)的5個(gè)項(xiàng)目來(lái)看,主要集中在3個(gè)單位,大部分單位無(wú)項(xiàng)目申報(bào),甚至有的單位至今未申報(bào)一個(gè)項(xiàng)目,發(fā)展極不平衡。

  (三)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)和財(cái)務(wù)管理工作有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。從調(diào)研的情況來(lái)看,全系統(tǒng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍現(xiàn)狀不容樂(lè)觀,特別是人員老化現(xiàn)象比較嚴(yán)重,財(cái)會(huì)人員出現(xiàn)青黃不接的現(xiàn)象令人擔(dān)擾。財(cái)務(wù)管理工作需要在系統(tǒng)化、規(guī)范化方面予以加強(qiáng)。

  四、20xx年財(cái)會(huì)工作思路

  (一)重視財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè),確保供銷合作事業(yè)健康發(fā)展

  一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。供銷合作社肩負(fù)著服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展,維護(hù)廣大農(nóng)民合法權(quán)益的歷史重任,需要廣大干部職工為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)而不懈奮斗。要把財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)提到重要的議事日程來(lái),把本系統(tǒng)的目標(biāo)與每個(gè)財(cái)會(huì)人員的本職工作緊密聯(lián)系起來(lái),不斷提高工作熱情和自信心,切實(shí)提高為“三農(nóng)”服務(wù)的本領(lǐng)。

  二是優(yōu)化結(jié)構(gòu),吸收新鮮血液。要逐步改變文化層次偏低,知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象,加大對(duì)財(cái)會(huì)人員的交流、選拔力度;要積極爭(zhēng)取與縣區(qū)政府的支持,抓緊制定后備人才的儲(chǔ)備與培養(yǎng)計(jì)劃,通過(guò)公開(kāi)招聘、基層選調(diào)等方式選拔一批思想素質(zhì)優(yōu)、業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)、為人處事好的年輕同志,切實(shí)解決好本系統(tǒng)人員老齡化及后備人才嚴(yán)重不足的問(wèn)題。

  三是強(qiáng)化培訓(xùn),開(kāi)展在職教育。要積極開(kāi)辦專題講座,建立定期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)制度,制定長(zhǎng)期培訓(xùn)計(jì)劃,重點(diǎn)在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化、網(wǎng)絡(luò)直報(bào)、財(cái)務(wù)管理等方面加強(qiáng)培訓(xùn);要開(kāi)展崗位練兵,組織各縣區(qū)社財(cái)會(huì)人員之間的業(yè)務(wù)交流和比賽,以促進(jìn)鉆研業(yè)務(wù)的風(fēng)氣形成,提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)。

  (二)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,確保網(wǎng)絡(luò)直報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠

  一是重視會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是領(lǐng)導(dǎo)決策的重要依據(jù),做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠,是財(cái)會(huì)人員應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)。要高度重視財(cái)會(huì)工作,充分發(fā)揮財(cái)會(huì)部門的職能作用,使其更好地融入供銷合作事業(yè)的大局,更好地為供銷合作社的改革發(fā)展服務(wù)。

  二是統(tǒng)一報(bào)表匯總口徑。要從納入?yún)R總的核算單位入手,完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料,按規(guī)范化要求正確地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表;要擴(kuò)大統(tǒng)計(jì)范圍,逐步將供銷社參股的并有實(shí)際控制力的開(kāi)放辦社企業(yè)納入到網(wǎng)絡(luò)直報(bào)系統(tǒng)中來(lái)。

  三是強(qiáng)化財(cái)會(huì)目標(biāo)考核。要將財(cái)會(huì)工作納入目標(biāo)考核體系,通過(guò)創(chuàng)新考核考評(píng)措施,制定獎(jiǎng)懲辦法,激發(fā)全系統(tǒng)財(cái)會(huì)人員工作積極性、主動(dòng)性,充分發(fā)揮財(cái)會(huì)人員的重要作用。

  (三)強(qiáng)化新網(wǎng)工程建設(shè),確保項(xiàng)目申報(bào)工作穩(wěn)步推進(jìn)

  一是加強(qiáng)工作指導(dǎo)。 “新網(wǎng)工程”建設(shè)是一項(xiàng)涉及城市與農(nóng)村、工業(yè)與農(nóng)業(yè)、生產(chǎn)與流通等方面的系統(tǒng)工程。各縣區(qū)要從統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、服務(wù)“三農(nóng)”、促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)的高度,把“新網(wǎng)工程”建設(shè)列入重要議事日程,建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制,加大工作指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和支持力度,明確職責(zé),統(tǒng)一步調(diào),克服重申報(bào)輕管理的現(xiàn)象,有力、有序、有效地推動(dòng)“新網(wǎng)工程”建設(shè)。

  二是加強(qiáng)政策扶持!靶戮W(wǎng)工程”建設(shè)是服務(wù)“三農(nóng)”的一項(xiàng)重要工作,供銷社系統(tǒng)作為這一工程的主要承辦者。上級(jí)主管部門及各縣區(qū)要加大對(duì)項(xiàng)目的扶持力度,從人、財(cái)、物等多個(gè)方面特別是資金上給予大力支持,有條件的話,每年在財(cái)政預(yù)算中設(shè)立“新網(wǎng)工程”建設(shè)專項(xiàng)資金,著力解決網(wǎng)點(diǎn)新建、改建中所存在的資金短缺等問(wèn)題,為推進(jìn) “新網(wǎng)工程” 建設(shè)工作創(chuàng)造良好的條件。

  三是完善總體規(guī)劃。各縣區(qū)社要進(jìn)一步完善“新網(wǎng)工程”建設(shè)規(guī)劃,擴(kuò)大實(shí)施范圍,充實(shí)建設(shè)內(nèi)容,并納入社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)總體規(guī)劃。要把供銷社點(diǎn)多、線長(zhǎng)、面廣的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)與現(xiàn)代流通經(jīng)營(yíng)理念緊密結(jié)合,鼓勵(lì)多元化投資,做到一網(wǎng)多用、資源共享,確;A(chǔ)設(shè)施“建得起、穩(wěn)得住、用得上”,滿足農(nóng)民需求,使“新網(wǎng)工程”建設(shè)真正成為服務(wù)“三農(nóng)”的“民心工程”、“惠民工程”和“希望工程”。

  (四)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作,確保社有資產(chǎn)保值增值。

  要加強(qiáng)對(duì)全資及控股企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作,重點(diǎn)是對(duì)運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)收支的監(jiān)管,促進(jìn)社有資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)效益的不斷提高。同時(shí)要加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作,建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。在預(yù)算的基礎(chǔ)上,制定機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支計(jì)劃,定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況,杜絕不合理開(kāi)支。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)4

  時(shí)光過(guò)的飛快,20xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說(shuō),在20xx年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來(lái)的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!

  20xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn),團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實(shí)干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),更好的完成xx年的各項(xiàng)工作任務(wù),我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下:

  一、20xx年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧

 。ㄒ唬┴(cái)務(wù)方面的工作

  1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

  20xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的'一項(xiàng)重要工作。

  為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

  為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能,加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

  2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

  一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì),為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況,對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序,對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),需經(jīng)過(guò)專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái),預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

  3、充分利用稅收政策

  4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

  根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

  5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

  根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查,并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,并有針對(duì)性地指定整改措施,限期整改到位。通過(guò)此次的自查,切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

  6、加強(qiáng)資金管理的作用

 。ǘ⿲徲(jì)方面的工作

  1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神,對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

 。1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。

  在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,發(fā)揮主觀能動(dòng)性,多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議,這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。

 。2)全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

 。3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用,從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大,效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多,內(nèi)控也越來(lái)越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理,降低成本費(fèi)用,提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

  2、全面迎接國(guó)家審計(jì)

  為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn),我部門20xx年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

  3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

  我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

  4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

  為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

  二、存在的問(wèn)題

  20xx年,我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問(wèn)題,主要表現(xiàn)在:

  1、是需要加大制度建設(shè)的力度;

  2、是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理;

  3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

  4、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

  在這即將過(guò)去的一年中,經(jīng)過(guò)全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問(wèn)題:財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善,財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實(shí)際,開(kāi)創(chuàng)性工作,努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。

  20xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見(jiàn)許多新的要求和新的矛盾,財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實(shí)際,開(kāi)創(chuàng)工作,為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)5

  在繁忙的工作中,xx年不知不覺(jué)的帶著收獲悄然離我們而去,回顧這一年來(lái)的工作歷程,既忙碌又充實(shí),看到我院的迅速發(fā)展,作為我院的職工,我們都由心的感到高興。

  一、圓滿完成預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

  根據(jù)局里統(tǒng)一安排,我科今年完成了對(duì)xx三個(gè)單位20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì),并延伸審計(jì)了所屬單位13個(gè)。通過(guò)對(duì)被審計(jì)單位提出加強(qiáng)專項(xiàng)資金和預(yù)算內(nèi)外資金管理、提升資金使用效益、加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金監(jiān)管等建議,促進(jìn)了被審單位進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范財(cái)政性資金分配機(jī)制,重視專項(xiàng)基金的安全完整和保值增值。

  二、精心準(zhǔn)備,較好地完成了xx下達(dá)的`專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查任務(wù)

  按照省審計(jì)廳的要求,我們科從今年xx月xx日至x月x日開(kāi)展了為期一個(gè)月的全市民營(yíng)及非國(guó)有控股企業(yè)20xx年度稅收征收管理的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。調(diào)查開(kāi)始前我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了省廳的調(diào)查實(shí)施方案,并對(duì)全市民營(yíng)及非國(guó)有控股企業(yè)的狀態(tài)進(jìn)行了審前調(diào)查,確定了不同行業(yè)不同規(guī)模、不同經(jīng)營(yíng)模式的15戶企業(yè)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。調(diào)查工作中我們堅(jiān)持集中組織,統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一調(diào)查形式、統(tǒng)一定性處理,同時(shí)堅(jiān)持和市地稅部門溝通,取得地稅部門的支持和配合,使審計(jì)調(diào)查工作進(jìn)展順利。

  調(diào)查中我們主要發(fā)現(xiàn):一是部分企業(yè)納稅申報(bào)不準(zhǔn)確,存在少繳稅款的情況;二是稅法規(guī)定和行業(yè)制度相勃,稅款繳納和實(shí)際列支期限不相一致;三是部分企業(yè)所屬部門薪酬統(tǒng)一支付,個(gè)人所得稅無(wú)法計(jì)算清繳的問(wèn)題。同時(shí),分析了產(chǎn)生問(wèn)題的原因,并提出了相應(yīng)的審計(jì)建議,被審計(jì)單位全部采納了審計(jì)建議,并落實(shí)整改了審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。僅補(bǔ)繳稅款就近xx萬(wàn)元。

  核算中心中心現(xiàn)有員工xx名,有x個(gè)科室,主要負(fù)責(zé)對(duì)公司所有二級(jí)單位的財(cái)務(wù)核算,對(duì)公司的有償服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi),可以說(shuō)核算中心所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)都與錢有關(guān),所以在為公司履行好管理與服務(wù)職能的同時(shí),建立健全經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全體系不僅是黨建和思想政治工作的切入點(diǎn),也是黨建工作的目標(biāo)。為此,核算中心在過(guò)去的一年里重點(diǎn)開(kāi)展了全面建立經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全防控體系,打造復(fù)合型財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)工作。積極推進(jìn)了“四二零雙百”工程,完善了制度與流程,建立了嚴(yán)格的考核辦法,核算中心結(jié)合自身實(shí)際組建了自己的檢查考核組嚴(yán)格考核,牢筑經(jīng)濟(jì)安全防控體系。其次以企業(yè)文化促管理。

  三、集中精力,全力以赴完成了對(duì)xx年年度的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)

  xx集團(tuán)是我市一家大型國(guó)有控股公司,國(guó)家大型一類企業(yè),公司現(xiàn)有分(子)公司x家,現(xiàn)有干部職工x萬(wàn)余名,注冊(cè)資本x億元,年產(chǎn)值超百億元。面對(duì)如此繁重的審計(jì)任務(wù),且其下屬的xx科創(chuàng)股份公司是我市唯一一家上市公司,審計(jì)任務(wù)相當(dāng)艱巨。

  面對(duì)繁重的審計(jì)工作任務(wù),我們沒(méi)有叫苦叫難,而是精心謀劃,認(rèn)真準(zhǔn)備,積極實(shí)施,并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意聘請(qǐng)了業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)的審計(jì)人員,充實(shí)了審計(jì)力量。審計(jì)實(shí)施過(guò)程中我們精心組織,統(tǒng)籌安排,按期完成了審計(jì)任務(wù)。

  在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中,我們按照局領(lǐng)導(dǎo)的要求,認(rèn)真貫徹科學(xué)發(fā)展觀理論,把握審計(jì)圍繞和服務(wù)于經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主旨,把幫、促企業(yè)強(qiáng)化管理、提升經(jīng)營(yíng)決策能力作為審計(jì)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),要求審計(jì)人員在嚴(yán)格執(zhí)法的同時(shí)設(shè)身處地地從企業(yè)發(fā)展的大局上審視和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

  經(jīng)過(guò)近五個(gè)月的努力,共查出企業(yè)存在的二十個(gè)方面八十多個(gè)問(wèn)題,幫助企業(yè)摸清了資產(chǎn)、負(fù)債、損益的基本情況,并提出了六條合理化建議。審計(jì)工作取得了預(yù)期效果。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)6

  一年來(lái),在市處財(cái)審科和站領(lǐng)導(dǎo)的直接指導(dǎo)下,全體財(cái)審人員能以《會(huì)計(jì)法、審計(jì)法》、《江蘇省公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算辦法》為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容,縣公路管理站財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)。進(jìn)一步完善修訂了財(cái)審管理制度,財(cái)審人員崗位職責(zé)與道德規(guī)范,財(cái)審人員目標(biāo)獎(jiǎng)懲考核細(xì)則。財(cái)審人員在日常工作中,堅(jiān)持原則,廉潔自律,遵章守紀(jì),積極的協(xié)助縣審計(jì)局對(duì)金馬線、226黎銅線改建工程竣工驗(yàn)收財(cái)務(wù)審計(jì),江蘇油田等各施工單位往來(lái)賬款的核實(shí)等工作。1—12月份征收養(yǎng)路費(fèi)約968。5萬(wàn)元,占年度計(jì)劃的108。8%。完成年初計(jì)劃二個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。年度財(cái)審檔案125冊(cè),按財(cái)檔要求整理歸檔。今年三產(chǎn)收入15。64萬(wàn)元,F(xiàn)將一年來(lái)的主要工作總結(jié)如下:

  一、完善規(guī)章制度,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)核算

  隨著公路部門機(jī)制改革事企的分開(kāi),為了使我站在機(jī)制改革后的財(cái)審工作有一個(gè)新的氣色,確保各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用合理合法,我們首先從完善制度、考核細(xì)則入手,完善了《財(cái)審管理制度》《崗位職責(zé)》《目標(biāo)考核獎(jiǎng)懲細(xì)則》,財(cái)審人員在日常工作中,遵章守紀(jì)、履行職責(zé),清政廉潔,愛(ài)崗敬業(yè),能按時(shí)完成各自所分工的工作任務(wù)。如:計(jì)算機(jī)操作按崗位各自設(shè)置了密碼,當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在下班前就制作好會(huì)計(jì)憑證。現(xiàn)金、銀行做到日清月結(jié),現(xiàn)金日余額均能控制在規(guī)定范圍?傎~及明細(xì)賬能及時(shí)打印,月季報(bào)表均能準(zhǔn)確無(wú)誤的按時(shí)上崗。在做好各項(xiàng)工作的同時(shí),還能積極的參與站各種經(jīng)濟(jì)分析,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)參謀,提合理建議,協(xié)助分管領(lǐng)導(dǎo)做好站財(cái)務(wù)收支及三產(chǎn)創(chuàng)收的檢查與監(jiān)督工作。

  在經(jīng)濟(jì)核算工作中,能積極的幫助站領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策,充分發(fā)揮財(cái)審職能,加強(qiáng)對(duì)行政、路政、征收、工程等經(jīng)濟(jì)核算與監(jiān)督,主要做到了:

  1、根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神對(duì)內(nèi)退人員工資、機(jī)關(guān)行政及部門經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行測(cè)算;

  2、實(shí)行經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格審核審批制度;

  3、加強(qiáng)對(duì)各部門的費(fèi)用管理和控制,建立以財(cái)審股為中心的經(jīng)濟(jì)核算體系;

  4、注重三產(chǎn)臺(tái)帳、協(xié)議等資料的管理。

  同時(shí)還結(jié)合市處2—3季度財(cái)務(wù)互審會(huì)上劉處長(zhǎng)就“如何強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,減少非生產(chǎn)性開(kāi)支”的講話精神,一是將會(huì)議精神向站領(lǐng)導(dǎo)作了匯報(bào),二是針對(duì)我站資金短缺以及兄弟站的具體做法,就如何減少非生產(chǎn)開(kāi)支向站領(lǐng)導(dǎo)作了書(shū)面報(bào)告,得到站領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可,取消了工作范圍內(nèi)的相關(guān)補(bǔ)助,此做法既緩解資金短缺,同時(shí)又對(duì)減少非生產(chǎn)開(kāi)支起到了一定的作用。

  二、注重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高財(cái)審人員業(yè)務(wù)水平

  為了順應(yīng)改革,使改革后的財(cái)審管理工作逐步走上規(guī)范化、制度化軌道,財(cái)審人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí),更新觀念,不斷提高業(yè)務(wù)水平。根據(jù)市處、站領(lǐng)導(dǎo)的具體要求以及年初工作計(jì)劃,我們始終把財(cái)審人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)放在首位,使每個(gè)財(cái)審人員熟悉業(yè)務(wù),正確使用會(huì)計(jì)科目,主要學(xué)習(xí)了《會(huì)計(jì)法、審計(jì)法》《公路事業(yè)單位核算辦法、新中大財(cái)務(wù)軟件》,新核算辦法的頒布,顯現(xiàn)了公路部門會(huì)計(jì)核算中的地位,新中大是一套MIS型財(cái)務(wù)軟件,既能滿足公路部門財(cái)審人員的正常核算工作,又能用于正常的財(cái)審管理工作。財(cái)審人員不僅認(rèn)真的學(xué)習(xí),而且還針對(duì)工作中的實(shí)際進(jìn)行探討,遇到難題一是查找書(shū)本,二是請(qǐng)教行家,直至弄通弄懂為止。從而有效地提高了財(cái)審人員的.業(yè)務(wù)水平。

  三、注重往來(lái)款核實(shí)清收,加強(qiáng)建設(shè)資金的管理

  近十年來(lái),在上級(jí)政府及主管部門關(guān)心支持下,我站先后改建了縣鄉(xiāng)公路、鹽金線、金馬線、黎銅線等工程,工程標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán),建設(shè)資金數(shù)額之大。由于地方配套資金欠缺,工程竣工后下欠各施工單位的往來(lái)款4000余萬(wàn)元,為了使各施工單位的往來(lái)與我單位往來(lái)帳相符,我們一直把施工單位進(jìn)行規(guī)類并打印出清單,二是分別與各施工單位取得聯(lián)系進(jìn)行核對(duì)。在核對(duì)過(guò)程中經(jīng)常遇到往來(lái)余額不對(duì),如:好多單位在工程施工中,因工程質(zhì)量問(wèn)題而被罰款、領(lǐng)用標(biāo)志牌、打印材料費(fèi)等施工單位未記帳,造成往來(lái)余額核對(duì)難度大,針對(duì)這一情況,我們認(rèn)真反復(fù)地查找資料,然后再補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù),財(cái)務(wù)工作總結(jié)《縣公路管理站財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)》。目前,各施工單位與我單位的往來(lái)余額相符無(wú)一差錯(cuò)。在核對(duì)施工單位往來(lái)帳款的同時(shí),又積極的做好內(nèi)部往來(lái)的清收、脫鉤企業(yè)往來(lái)的清查核實(shí)等工作,采取了:

  一是找欠款摧交或報(bào)帳還款,截止12月中旬清收站內(nèi)往來(lái)款的8萬(wàn)元,杜絕了公款私用的現(xiàn)象;

  二是對(duì)脫鉤企業(yè)應(yīng)收及暫時(shí)款往來(lái)進(jìn)行核查,規(guī)范改制過(guò)程中的資產(chǎn)剝離,成本置換。

  進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)資金的管理與監(jiān)督工作。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)7

  20xx年,我們公司財(cái)務(wù)審計(jì)部高舉承接與創(chuàng)新大旗,進(jìn)一步樹(shù)立圍繞中心、服務(wù)大局意識(shí),依法履行審計(jì)職責(zé),努力提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平,在創(chuàng)新發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展中取得新的突破。

  20xx年,我司財(cái)務(wù)審計(jì)共開(kāi)展項(xiàng)目xx項(xiàng),查出不規(guī)范資金xx億元,提出審計(jì)建議xx條;工程審計(jì)方面截至11月底已對(duì)xxx個(gè)單項(xiàng)工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計(jì),送審結(jié)算總額xx億元,核減工程款xx億元,預(yù)計(jì)全年核減金額超過(guò)xx億元;被上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)錄用信息xx篇,被專業(yè)雜志錄用論文x篇,x篇AO案例獲得審計(jì)署應(yīng)用獎(jiǎng)。我司是xx獲得省審計(jì)廳表彰項(xiàng)目的縣區(qū)審公司,并榮獲“xx年度無(wú)錫市審計(jì)先進(jìn)集體”、“xx市審計(jì)綜合考核優(yōu)秀”、“xx市審計(jì)公文質(zhì)量先進(jìn)單位”、“xx市審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量先進(jìn)單位”等多項(xiàng)殊榮。

  一、強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì),保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展

 。ㄒ唬┥钊腴_(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì),促進(jìn)財(cái)政資金安全運(yùn)行

  今年以來(lái)我們以“大格局、全覆蓋、深挖掘、整改實(shí)”為同級(jí)審計(jì)目標(biāo),繼續(xù)推進(jìn)“大財(cái)政”審計(jì)。構(gòu)建以全部財(cái)政資金為審計(jì)內(nèi)容,以財(cái)政預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為核心,統(tǒng)籌審計(jì)資源,將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)有效整合到同級(jí)審中,對(duì)財(cái)政資金收支的運(yùn)行軌跡實(shí)施全方位的審計(jì)監(jiān)督。

  (二)加強(qiáng)審計(jì)整改力度,促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化

  審計(jì)工作的最終目的是促進(jìn)規(guī)范、完善制度。我司通過(guò)強(qiáng)化整改責(zé)任、加強(qiáng)督查督辦、完善相關(guān)制度等有力措施,審計(jì)整改工作取得顯著效果。

  二、強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計(jì),促進(jìn)建設(shè)規(guī)范管理

 。ㄒ唬┮(guī)范投資行為、實(shí)現(xiàn)投資審計(jì)監(jiān)督全覆蓋

  在投資審計(jì)工作過(guò)程中,我司堅(jiān)持從源頭著手,始終嚴(yán)把工程投資審計(jì)“六道關(guān)”。一是嚴(yán)把工程概(預(yù))算審計(jì)關(guān)。我司對(duì)xx個(gè)項(xiàng)目的概算進(jìn)行了審計(jì),累計(jì)概算送審金額xx億元,調(diào)整不合理概算x億元。二是嚴(yán)把招標(biāo)審核關(guān)。我司對(duì)xx個(gè)單項(xiàng)工程的招標(biāo)文件、限價(jià)的審核及招標(biāo)過(guò)程進(jìn)行了技術(shù)把關(guān)和監(jiān)督。三是把好施工現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)關(guān)。我司先后對(duì)xx項(xiàng)區(qū)重點(diǎn)工程委托跟蹤審計(jì),委托跟蹤項(xiàng)目總造價(jià)達(dá)xx億元。四是嚴(yán)把工程竣工結(jié)(決)算審計(jì)關(guān)。我司1至10月份已對(duì)xx個(gè)單項(xiàng)工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計(jì),送審結(jié)算總額xx億元,核減工程款xx億元,平均核減率為xx%,預(yù)計(jì)全年核減金額超過(guò)xx億元。我司還對(duì)xx個(gè)項(xiàng)目的.竣工決算審計(jì),決算送審總金額為xx億元,核減金額為5xx億元。五是嚴(yán)把建設(shè)項(xiàng)目合同審核關(guān)。我司共對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政直接投資的xx份工程建設(shè)合同進(jìn)行了審核會(huì)簽。六是嚴(yán)把建設(shè)項(xiàng)目征地拆遷審計(jì)關(guān)。我司對(duì)xx個(gè)非住宅拆遷項(xiàng)目的拆遷評(píng)估結(jié)果進(jìn)行了復(fù)核,總拆遷面積xx萬(wàn)平方米,累計(jì)送審評(píng)估金額為x億元,核減金額達(dá)xx萬(wàn)元。

 。ǘ┓e極完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的“一條鞭”項(xiàng)目和管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)。

  根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的“一條鞭”項(xiàng)目安排,我司積極開(kāi)展了中小學(xué)校舍安全工程專項(xiàng)審計(jì)、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理等專項(xiàng)審計(jì),完成了政府投資項(xiàng)目建筑節(jié)能和環(huán)保政策執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。

 。ㄈ┮(guī)范協(xié)審行為,加強(qiáng)對(duì)協(xié)審機(jī)構(gòu)的管理和質(zhì)量控制。

  規(guī)范和強(qiáng)化對(duì)中介機(jī)構(gòu)的管理是提高政府投資審計(jì)質(zhì)量、保證工程建設(shè)廉潔審計(jì)的重要內(nèi)容。我司重點(diǎn)做了以下幾項(xiàng)工作:一是建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入機(jī)制。二是加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。三是加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)。四是加強(qiáng)事務(wù)所審計(jì)結(jié)果的復(fù)核。五是加強(qiáng)工程結(jié)算審計(jì)質(zhì)量的考核。

  三、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu),全力推動(dòng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)

  今年以來(lái),我司以“作風(fēng)建設(shè)年”、“三解三促”活動(dòng)為契機(jī),全面動(dòng)員、多措并舉,進(jìn)一步激發(fā)審計(jì)人員的工作積極性、創(chuàng)造性,在全司掀起轉(zhuǎn)變作風(fēng),創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的工作熱潮,力求在全市各項(xiàng)審計(jì)工作中打頭陣、爭(zhēng)先鋒。

  一是統(tǒng)籌兼顧,強(qiáng)化管理。根據(jù)黨工委、管委會(huì)批準(zhǔn)的全年工作計(jì)劃,年初各科室按照各自的職能分工,制定了全年工作計(jì)劃安排表,做到了審計(jì)任務(wù)、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)人員、實(shí)施時(shí)間四個(gè)明確。

  二是完善制度,強(qiáng)化規(guī)范。我司出臺(tái)了《xx會(huì)議制度》和《無(wú)xx管理辦法》兩個(gè)文件,對(duì)《xx管理辦法》、《xx考核辦法》等文件進(jìn)行修訂。

  三是深入基層,強(qiáng)化服務(wù)。為深入推進(jìn)新區(qū)“作風(fēng)與基層組織建設(shè)年”活動(dòng),我司主動(dòng)深入基層,寓審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)中。我

  四是學(xué)習(xí)交流,強(qiáng)化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān),我司堅(jiān)持每月召開(kāi)一次全體工作人員學(xué)習(xí)交流會(huì),每季度召開(kāi)一次全區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工作交流會(huì)。

  在肯定成績(jī)的同時(shí),我們也清醒地看到存在的問(wèn)題和不足。審計(jì)力量難以適應(yīng)新區(qū)跨越發(fā)展的需要,績(jī)效審計(jì)和信息系統(tǒng)審計(jì)還要不斷探索和完善,審計(jì)成果轉(zhuǎn)化工作有待加強(qiáng)。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)8

  今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點(diǎn),切實(shí)履行職責(zé),較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù),現(xiàn)就20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下:

  完成主要工作

  20xx年共完成審計(jì)項(xiàng)目xx項(xiàng),其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)xx項(xiàng),專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)xx項(xiàng),任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)x項(xiàng),投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)x項(xiàng),基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)xx項(xiàng),基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)xx項(xiàng),為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

  預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行。

  預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的'過(guò)程審核時(shí),針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題,及時(shí)與各單位溝通,針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)xx項(xiàng),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題xx項(xiàng),提出推薦xx項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪,個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過(guò)審計(jì),嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

  開(kāi)展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)。

  20xx年x月,公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)書(shū)。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,審計(jì)部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果,維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性,同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營(yíng)成果。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)9

  一、收入:

  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1—5月份2334萬(wàn)元,與去年同期的2120萬(wàn)元比較增加了214萬(wàn)元,增幅6.83%?炜凸疽蛟黾恿舜笄G至杭州線和樂(lè)清至寧波線,收入467萬(wàn)元,比上年同期的388萬(wàn)元增加79萬(wàn)元,增幅9.97%。中巴公司收入366萬(wàn)元,同比327萬(wàn)元增加39萬(wàn)元增11.93%。大荊中巴收入88萬(wàn)元,同比75萬(wàn)元增加13萬(wàn)元,增幅17.33%。

  其他為業(yè)務(wù)收入103萬(wàn)元,同比97萬(wàn)元,增加收入6萬(wàn)元,增幅39.02%。修理收入46萬(wàn)元,同比57萬(wàn)元,減少收入11萬(wàn)元,下降19.30%。

  預(yù)計(jì)上半年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2460萬(wàn)元,比上年同期的2434萬(wàn)元增長(zhǎng)8.46%,略低于馬總在五屆職代會(huì)上要20xx年?duì)I收增長(zhǎng)9%的計(jì)劃。

  二、管理費(fèi)用:

  總公司管理費(fèi)用支出1—5月份帳面308萬(wàn)元,同比382萬(wàn)元減少支出74萬(wàn)元。但由于今年實(shí)際支付工資173.3萬(wàn)元,進(jìn)入費(fèi)用帳只有116.7萬(wàn)元,上年同期卻相反,實(shí)際支付工資158.8萬(wàn)元,進(jìn)入費(fèi)用帳面215.8萬(wàn)元。按可比口徑計(jì)算今年比上年同期(364.6—325)多支出40萬(wàn)元。

  管理費(fèi)用比上年增加的項(xiàng)目有:

  折舊費(fèi)42萬(wàn)元,同比30萬(wàn)元,增加12萬(wàn)元,主要是雁蕩車站和電腦聯(lián)網(wǎng)售票系數(shù)資產(chǎn)增加。

  公務(wù)車費(fèi)用20.6萬(wàn)元,同比4.2萬(wàn)元,增加16萬(wàn)元,主要是二年共管站務(wù)費(fèi)13萬(wàn)元在內(nèi)。

  購(gòu)置費(fèi)3.6萬(wàn)元,同比1.6萬(wàn)元,增加2萬(wàn)元。

  印刷費(fèi)比上年同期增加3.8萬(wàn)元,電腦票印刷成本提高。

  通訊費(fèi)13.2萬(wàn)元,實(shí)際支付3.8萬(wàn)元,同比3.5萬(wàn)元,增加0.3萬(wàn)元。

  廣告費(fèi)1.3萬(wàn)元,同比0.2萬(wàn)元,增加1.1萬(wàn)元。

  比上年同期減少支出的'項(xiàng)目有。

  差旅費(fèi)2.5萬(wàn)元,同比4.1萬(wàn)元,減少1.6萬(wàn)元。

  水電費(fèi)-1.3萬(wàn)元,同比2.2萬(wàn)元,減少3.5萬(wàn)元。

  招待費(fèi)6.8萬(wàn)元,同比15.4萬(wàn)元,減少8.6萬(wàn)元。

  另外支付養(yǎng)老統(tǒng)籌金32.6萬(wàn)元,醫(yī)療保險(xiǎn)金25.6萬(wàn)元,待業(yè)保險(xiǎn)5萬(wàn)元,住房公積金8.4萬(wàn)元,合計(jì)71.6萬(wàn)元,下屬公司上繳各種基金55.4萬(wàn)元。

  預(yù)計(jì)上半年管理費(fèi)用支出410萬(wàn)元,比上年同期418萬(wàn)元下降8萬(wàn)元,下降幅度1.95%,占上年全年798萬(wàn)元的51.37%。

  三、利潤(rùn):

  1—5月份帳面利潤(rùn)虧損58萬(wàn)元,上年同期盈利70萬(wàn)元,比上年減少128萬(wàn)元,按可比口徑計(jì)算,上年同期帳面有站務(wù)公司利潤(rùn)76萬(wàn)元,而今年站務(wù)公司利潤(rùn)已高整為零,剔除該因素,今年1—5月份比上年同期減少52萬(wàn)元。今年利潤(rùn)減少的原因主要是受“非典”和寧波快客營(yíng)運(yùn)的影響,而使快客公司利潤(rùn)比上年下降75.3萬(wàn)元。

  快客1—5月份利潤(rùn)虧損17.6萬(wàn)元,上年同期盈利57.7萬(wàn)元,相差75.3萬(wàn)元,其中杭州線路當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)33萬(wàn)元,比上年同期76.7萬(wàn)元,減少43.7萬(wàn)元,寧波線當(dāng)年虧損29萬(wàn)元,上年未營(yíng)運(yùn)。

  1—5月份其他公司盈利情況:

  客運(yùn)公司利潤(rùn)74.6萬(wàn)元,同比66.9萬(wàn)元,增加7.7萬(wàn)元,增長(zhǎng)11.51%。

  中巴公司利潤(rùn)52.5萬(wàn)元,同比47.9萬(wàn)元,增加4.6萬(wàn)元,增長(zhǎng)9.60%。

  大荊中巴公司利潤(rùn)18.6萬(wàn)元,同比16.7萬(wàn)元,增加1.9萬(wàn)元,增長(zhǎng)11.38%。

  貨運(yùn)公司利潤(rùn)1.4萬(wàn)元,同比5萬(wàn)元,減少3.6萬(wàn)元,下降72%。

  1—5月份總公司管理費(fèi)用支出扣除其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)等凈支出187.7萬(wàn)元,比上年同期的200.8萬(wàn)元,減少支出13.1萬(wàn)元。管理費(fèi)用支出已在前面分析過(guò),影響總公司收支的還有:其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)(房租場(chǎng)地)53.6萬(wàn)元,比上年同期33.5萬(wàn)元增加20萬(wàn)元。投資收益32.9萬(wàn)元,比上年同期111.5萬(wàn)元減少78.6萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)外收入27.3萬(wàn)元,同比12.6萬(wàn)元,增加14.7萬(wàn)元。

  6月份總公司要支付退離休人員醫(yī)療保險(xiǎn)40萬(wàn)元,快客公司可能虧損20萬(wàn)元,按協(xié)議站務(wù)公司要補(bǔ)虧15萬(wàn)元,快速公司利潤(rùn)約有100萬(wàn)元可入帳,上半年預(yù)計(jì)虧損40萬(wàn)元。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)10

  X集團(tuán)公司審計(jì)部自20xx年8月成立以來(lái),在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅(jiān)持以黨的十八大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹《審計(jì)法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作精神,堅(jiān)持“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的審計(jì)工作方針,按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作,以維護(hù)集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點(diǎn),以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),積極履行審計(jì)職能,開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作,較好地完成了各項(xiàng)任務(wù),取得了一定成績(jī),F(xiàn)將20xx年集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作情況總結(jié)如下:

  一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn),為做好內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)

  審計(jì)部從成立之日起,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),一是組織審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》等國(guó)家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作精神,使全體審計(jì)人員提高思想認(rèn)識(shí),充分認(rèn)識(shí)集團(tuán)公司成立審計(jì)部的重要意義,充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展審計(jì)工作是貫徹落實(shí)黨的十八大精神、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強(qiáng)工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作精神,充分履行審計(jì)職能,全面做好內(nèi)部審計(jì)工作,取得內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)際成效。二是對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn),提高審計(jì)人員的政策法規(guī)水平和審計(jì)業(yè)務(wù)技能,使審計(jì)人員能夠正確履行審計(jì)職能,做好各項(xiàng)審計(jì)工作,完成審計(jì)工作任務(wù),取得審計(jì)工作成績(jī)。

  二、明確工作目標(biāo),確保內(nèi)部審計(jì)工作順利開(kāi)展

  為確保內(nèi)部審計(jì)工作順利開(kāi)展,審計(jì)部明確了工作目標(biāo):一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)法律法規(guī),規(guī)范審計(jì)行為,提高審計(jì)工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際加強(qiáng)制度建設(shè),建立、健全、完善各項(xiàng)制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作,積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì),堅(jiān)持以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以物資采購(gòu)、基建項(xiàng)目、中期債、大額資金使用等審計(jì)為重點(diǎn),不斷拓寬審計(jì)領(lǐng)域,加大審計(jì)監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識(shí)和管理水平,提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。三是要貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,抓好對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重大問(wèn)題審計(jì)的`同時(shí),逐步擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,及時(shí)提出建議意見(jiàn),使被審計(jì)單位切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)和日常收支管理水平。

  三、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù)

  審計(jì)部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署,從20xx年9月開(kāi)始內(nèi)部審計(jì)工作,通過(guò)全體審計(jì)人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù),取得良好成績(jī)。

 。ㄒ唬╅_(kāi)展財(cái)務(wù)大檢查,提高財(cái)務(wù)管理水平

  審計(jì)部20xx年9月組織全體審計(jì)人員對(duì)集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)大檢查,檢查重點(diǎn)為新公司建章建制,老公司查錯(cuò)糾弊。在財(cái)務(wù)大檢查過(guò)程中,要求新公司制定完善的財(cái)務(wù)管理制度,使公司財(cái)務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實(shí)做到以制度管理財(cái)務(wù),促進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實(shí)施有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對(duì)老公司財(cái)務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點(diǎn),應(yīng)收賬款未對(duì)賬的問(wèn)題,要求老公司加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊(cè),嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對(duì)固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時(shí)入賬,確保賬證、賬賬、賬實(shí)相符。要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,年終進(jìn)行全面清查盤點(diǎn),做好固定資產(chǎn)的實(shí)物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時(shí)做好應(yīng)收賬款對(duì)賬工作,同時(shí)加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟(jì)效益。

 。ǘ╅_(kāi)展小金庫(kù)整治工作,規(guī)范財(cái)務(wù)管理秩序

  審計(jì)部20xx年11月開(kāi)展小金庫(kù)整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認(rèn)識(shí)到“小金庫(kù)”的存在,擾亂了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理秩序,影響集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴(yán)重?cái)狞h風(fēng)政風(fēng)和社會(huì)風(fēng)氣。二是要按照集團(tuán)公司的要求,健全和加強(qiáng)制度建設(shè),進(jìn)一步完善各項(xiàng)管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,加強(qiáng)部門經(jīng)費(fèi)使用與管理,從源頭上防止和杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生。通過(guò)開(kāi)展小金庫(kù)整治工作,規(guī)范了財(cái)務(wù)管理秩序,對(duì)促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。

  (三)積極開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì),推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展

  審計(jì)部在20xx年下半年積極開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)工作,一是10月份配合主管部門對(duì)公司進(jìn)行檢查,配合水務(wù)一體化小組對(duì)審計(jì)、評(píng)估進(jìn)行全程跟綜;二是11月份成立督查組對(duì)在建基建項(xiàng)目跟綜落實(shí);三是與公司其他部門成立小組配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)發(fā)行中期債進(jìn)行審計(jì)。這些專項(xiàng)審計(jì)工作開(kāi)展,有力促進(jìn)在建基建項(xiàng)目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項(xiàng)目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行,取得實(shí)際成效。

  四、存在的不足問(wèn)題

  集團(tuán)公司審計(jì)部成立時(shí)間只有短短幾個(gè)月,經(jīng)過(guò)全體審計(jì)人員共同努力和辛勤工作,完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計(jì)工作任務(wù),取得了較好的成績(jī)。但還是存在一些不足問(wèn)題,主要是:一是審計(jì)手段較為單一,審計(jì)工作效率仍待提高;二是審計(jì)咨詢和審計(jì)服務(wù)還沒(méi)有完全到位;三是由于人力不足審計(jì)工作未全面開(kāi)展,例如下屬公司業(yè)績(jī)考核等工作還未開(kāi)展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計(jì)信息化建設(shè)不夠等,審計(jì)手段較為原始、落后。這些存在的不足問(wèn)題,需要引起審計(jì)部高度的重視,采取切實(shí)措施,在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。

  五、20xx年工作計(jì)劃

 。ㄒ唬┘訌(qiáng)宣傳,突出審計(jì)工作的重要性

  審計(jì)部要切實(shí)加強(qiáng)宣傳,突出審計(jì)工作的重要性,通過(guò)板報(bào)、宣傳欄等方式,構(gòu)建一個(gè)審計(jì)信息交流的窗口,把集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作動(dòng)態(tài)、審計(jì)法規(guī)、審計(jì)制度等公布于眾,在一定范圍內(nèi)對(duì)有關(guān)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。通過(guò)這些工作,使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作重要性的了解,改善和優(yōu)化審計(jì)環(huán)境,理解和支持內(nèi)部審計(jì)工作,促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作健康持續(xù)發(fā)展。

  (二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

  審計(jì)部要配合財(cái)務(wù)部門,加強(qiáng)下屬公司財(cái)務(wù)管理,使下屬公司財(cái)務(wù)人員一是深入貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī),充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平。二是營(yíng)造崇尚誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范會(huì)計(jì)核算、強(qiáng)化內(nèi)部管理的會(huì)計(jì)文化,按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作精神,進(jìn)一步健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度,使記賬、算賬、報(bào)賬等基礎(chǔ)工作符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,為全面提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。

 。ㄈ┻\(yùn)用審計(jì)結(jié)果,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展

  審計(jì)部要充分運(yùn)用審計(jì)結(jié)果,加強(qiáng)對(duì)人財(cái)物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,促使干部職工規(guī)范財(cái)務(wù)管理,正確行使職權(quán)。要加強(qiáng)對(duì)各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,杜絕“暗箱操作”,避免權(quán)力腐敗的發(fā)生,既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,又建立一支清正廉潔的干部職工隊(duì)伍。

  (四)開(kāi)展下屬公司業(yè)績(jī)考核,提高下屬公司工作積極性

  審計(jì)部要按照集團(tuán)公司的工作部署,開(kāi)展下屬公司業(yè)績(jī)考核。通過(guò)審計(jì)如實(shí)反映下屬公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核,做到獎(jiǎng)優(yōu)罰劣,進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性,促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作發(fā)展,取得良好經(jīng)營(yíng)效益。

  (五)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),不斷提高內(nèi)部審計(jì)工作水平

  審計(jì)部要加強(qiáng)審計(jì)人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進(jìn)依法審計(jì)、文明審計(jì)。要加強(qiáng)管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強(qiáng)化監(jiān)督,提高審計(jì)工作效率和審計(jì)工作質(zhì)量,促進(jìn)審計(jì)工作發(fā)展,為推進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)11

  xxxx年,審計(jì)部認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司xxxx年審計(jì)工作會(huì)議精神,根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況提出了年度工作思路,制定了年度審計(jì)工作計(jì)劃,全面履行了審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)職能,各方面工作都有了很大的發(fā)展,取得了突出的成果。

  一、本年度審計(jì)指標(biāo)完成情況

  ——財(cái)務(wù)審計(jì)方面,本年度實(shí)現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的轉(zhuǎn)變,全年審計(jì)項(xiàng)目14項(xiàng),覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位,審計(jì)資金總額160675.26萬(wàn)元,審出不實(shí)利潤(rùn)417.96萬(wàn)元,提出審計(jì)建議70項(xiàng),采納61項(xiàng),審計(jì)建議采納率達(dá)到87.14%;全面完成物裝公司下達(dá)的年度審計(jì)計(jì)劃;

  ——基建工程審計(jì),全年審計(jì)基建項(xiàng)目178項(xiàng),審計(jì)金額2998.93萬(wàn)元,審減額204.91萬(wàn)元,審減率6.83%,比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)3%節(jié)約3.83個(gè)百分點(diǎn);

  ——物資采購(gòu)審計(jì),全年審計(jì)合同3333份,審計(jì)金額141415.46萬(wàn)元,審減額3645.92萬(wàn)元,審減率2.58%,比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)1%節(jié)約1.58個(gè)百分點(diǎn),全年參加設(shè)備采購(gòu)、維修合同、驗(yàn)收審計(jì)32項(xiàng);

  ——人均取得直接經(jīng)濟(jì)成果539.85萬(wàn)元。

  二、本年度審計(jì)工作開(kāi)展情況

  根據(jù)年初集團(tuán)公司審計(jì)工作會(huì)議精神和我公司實(shí)際情況,審計(jì)部確立了“提高審計(jì)認(rèn)識(shí)、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督、實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變、拓展審計(jì)領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想,各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)都以突出重點(diǎn)、深入深化為工作方針,以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為目的。依此為指導(dǎo)制訂了年度審計(jì)工作計(jì)劃,保證了審計(jì)的各項(xiàng)規(guī)范、有序的開(kāi)展。

 。ㄒ唬╅_(kāi)展年終效益審計(jì),保證經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性

  xxxx年1-2月份,我們審計(jì)了公司12個(gè)生產(chǎn)分廠和3個(gè)銷售公司,以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點(diǎn),一家家現(xiàn)場(chǎng)清查,對(duì)成本進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試,對(duì)各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗(yàn),查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報(bào)的經(jīng)營(yíng)成果報(bào)告,都必須經(jīng)過(guò)審計(jì)部審核簽認(rèn),審計(jì)部不予認(rèn)可的經(jīng)營(yíng)成果,不予兌現(xiàn)。經(jīng)過(guò)審計(jì),共審出上報(bào)不實(shí)利潤(rùn)417.96萬(wàn)元,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范,各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤(rùn),部分單位材料占用較多,銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問(wèn)題提出了管理和整改建議,大部分問(wèn)題在本年得到了整改。

  (二)拓寬經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)功能

  xxxx年審計(jì)部共開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng),其中人力資源部委托離任審計(jì)項(xiàng)目3項(xiàng),領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計(jì)項(xiàng)目1項(xiàng),審計(jì)處級(jí)干部4人,審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題15個(gè),主要是費(fèi)用控制不嚴(yán)、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預(yù)付賬款往來(lái)科目存在長(zhǎng)期掛賬、應(yīng)付帳款--暫估材料款金額較大,而且存在多年無(wú)動(dòng)態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象,提出建議14條,采納14條。經(jīng)過(guò)審計(jì),為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,為接任者劃清了經(jīng)濟(jì)界限;為1名在職同志的階段性經(jīng)營(yíng)成果的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了界定。

  在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,本年度審計(jì)主要堅(jiān)持以下幾個(gè)原則,把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)推向了更高的層次。

  一是在審計(jì)質(zhì)量上,規(guī)范了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序及操作標(biāo)準(zhǔn),確保項(xiàng)目的高質(zhì)量。二是審計(jì)的范圍涵蓋了經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的所有方面,確保評(píng)價(jià)的中肯;如在對(duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,由于我公司內(nèi)部投資的計(jì)劃和財(cái)務(wù)核算等權(quán)力由公司控制,以前的離任審計(jì)基本沒(méi)有涉及,但在今年審計(jì)中,我們認(rèn)為,單位負(fù)責(zé)人作為投資項(xiàng)目的具體負(fù)責(zé)人,在投資項(xiàng)目的管理、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責(zé)任,因此,我們?cè)趯?duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中審計(jì)中,全面審核了其三年期間具體負(fù)責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造、2臺(tái)32/10T電動(dòng)雙梁起重機(jī)、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等40個(gè)投資項(xiàng)目,金額達(dá)352.64萬(wàn)元,發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目中存在沒(méi)有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修,對(duì)分廠歷年來(lái)發(fā)生的內(nèi)部投資無(wú)管理臺(tái)帳、部分項(xiàng)目立項(xiàng)—招標(biāo)—合同—預(yù)算—竣工驗(yàn)收—決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問(wèn)題。

  三是在離任必審的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)了任期屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),將審計(jì)關(guān)口前移,使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從事后的查錯(cuò)糾弊向督促企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為轉(zhuǎn)變。

 。ㄈ﹤鹘y(tǒng)審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì),提高審計(jì)業(yè)務(wù)層次

  經(jīng)過(guò)三年的整合,公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)集中核算,基建工程和經(jīng)濟(jì)合同管理逐步走上規(guī)范化,各項(xiàng)業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計(jì)也日趨成熟,為有效利用審計(jì)資源,提高審計(jì)效果,審計(jì)業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)轉(zhuǎn)變,今年共組織以風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)為主的審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng),1個(gè)內(nèi)部單位,1個(gè)三產(chǎn)單位,1個(gè)參股單位和1個(gè)關(guān)聯(lián)方,以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí),尤其是對(duì)與我公司有交易往來(lái)的關(guān)聯(lián)方的審計(jì),防范外部風(fēng)險(xiǎn),充分體現(xiàn)了審計(jì)延伸的理念,xx公司經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查2項(xiàng)、xxxx醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)、新疆代儲(chǔ)代銷庫(kù)存管理審計(jì)、實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)審計(jì);審計(jì)發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理層次的問(wèn)題17個(gè),提出審計(jì)建議11條,采納9條。

  從開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的效果看,審計(jì)部門取得的成績(jī)是十分可喜的。首先,擺脫了以往以財(cái)務(wù)、以帳本為主的審計(jì)方式,審計(jì)的視野更加開(kāi)闊;其次,風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)適應(yīng)公司發(fā)展的需要,審計(jì)提供的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的科學(xué)決策提供了依據(jù);尤其是對(duì)xx公司的審計(jì),為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價(jià)格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次,風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)受到了被審計(jì)單位的歡迎,xx醫(yī)院、xx公司、新疆代管庫(kù)等單位或部門都對(duì)認(rèn)為審計(jì)建議具有針對(duì)性,或組織董事會(huì)專題研究,或組織管理層探討,都對(duì)報(bào)告給予了高度重視,改變了以往傳統(tǒng)審計(jì)中“消極對(duì)抗”的作風(fēng)。

 。ㄋ模╅_(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,解決難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題

  本年度,審計(jì)部圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題及涉及職工切身利益問(wèn)題,積極開(kāi)展了專項(xiàng)審計(jì)。7月份,就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合理性、公司內(nèi)部結(jié)算、獎(jiǎng)金分配、新定額運(yùn)行等熱點(diǎn)問(wèn)題,我們實(shí)施了專項(xiàng)審計(jì),提出了審計(jì)建議8條,向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計(jì)報(bào)告,最后經(jīng)公司專題會(huì)議圓滿解決。9月份,對(duì)新設(shè)立的xxxx合資公司的開(kāi)辦費(fèi)用、注冊(cè)資本到位等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),審計(jì)發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳,要求北京MH公司催辦,維護(hù)專項(xiàng)資金使用的嚴(yán)肅性。

 。ㄎ澹┘哟髢(nèi)控審計(jì)幅度,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

  審計(jì)部本年度和其它部門聯(lián)合開(kāi)展了《自用資源使用和管理》專項(xiàng)內(nèi)控審計(jì)1項(xiàng),考慮審計(jì)資源和我公司實(shí)際情況,我適時(shí)的把內(nèi)控審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目相結(jié)合,讓內(nèi)控審計(jì)體現(xiàn)在所有審計(jì)項(xiàng)目中。本年度共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問(wèn)題14個(gè),其中設(shè)計(jì)層面2個(gè),執(zhí)行層面12個(gè),初步探索了審計(jì)模式,為逐步開(kāi)展規(guī)范的內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)打下了基礎(chǔ)。

 。┖葑セüこ虒徲(jì),節(jié)約基建投資成本

  基建工程審計(jì)是嚴(yán)把資金審查關(guān)口,減少企業(yè)資金流失,加強(qiáng)投資控制的重要保障。xxxx年,審計(jì)部對(duì)xx分廠裝修改造工程、福臨堡社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修、南廠出入主干道工程、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴(kuò)建工程、111KV架空線落地工程、寶石新特車井場(chǎng)工程、職工培訓(xùn)中心改造、西站臺(tái)彩鋼貨棚、xxxx中心裝修改造等178個(gè)基建工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì),為了提高審計(jì)質(zhì)量,審計(jì)人員對(duì)大部分項(xiàng)目實(shí)施了全過(guò)程跟蹤審計(jì),經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)抽查,在審計(jì)中,審計(jì)人員嚴(yán)把合同和標(biāo)的審計(jì)關(guān)、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證關(guān)、工程結(jié)算審計(jì)關(guān),重要項(xiàng)目都經(jīng)過(guò)充分探討。通過(guò)審計(jì),發(fā)現(xiàn)工程量不實(shí)、材料價(jià)格偏高、材料重復(fù)計(jì)算,簽證變更與實(shí)際不符、計(jì)算錯(cuò)誤、高套定額,隱蔽工程高報(bào)等問(wèn)題,審減額達(dá)到204.91萬(wàn)元。

  本著切實(shí)為公司負(fù)責(zé)的原則,為搞好xxx生產(chǎn)線竣工決算審計(jì)和文體活動(dòng)中心改造竣工決算審計(jì)兩個(gè)大項(xiàng)目,審計(jì)部采取了委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的方式,從審計(jì)結(jié)果看,效益突出,僅文體活動(dòng)中心項(xiàng)目審減63.91萬(wàn)元。

 。ㄆ撸┓⻊(wù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),采購(gòu)加強(qiáng)事前防范

  今年,我公司計(jì)劃生產(chǎn)xx90套,xx500臺(tái)/套,物資采購(gòu)量非常大,審計(jì)壓力也很大,僅招標(biāo)采購(gòu)就有234次。為更好的服務(wù)生產(chǎn),服務(wù)經(jīng)營(yíng),物資采購(gòu)審計(jì)的工作原則是:質(zhì)量?jī)?yōu)先、確保生產(chǎn);貨比三家、降低成本;打破常規(guī)、提前介入;出口為重,特事特辦;統(tǒng)籌規(guī)劃,著眼全局。按照這個(gè)原則,招標(biāo)采購(gòu)物資把好招標(biāo)關(guān),招標(biāo)會(huì)上就把工作做好做透、不留隱患;生產(chǎn)急需的物資要求采購(gòu)部門事先通報(bào)審計(jì)部,審計(jì)部先行開(kāi)展詢價(jià)、調(diào)查等審前工作,給以后審計(jì)減輕工作量和流出時(shí)間,采購(gòu)審計(jì)工作縮短了審計(jì)工作周期,為組織生產(chǎn)贏得時(shí)間;下半年我公司生產(chǎn)所需主要物資鋼材價(jià)格回落后,我要求審計(jì)人員對(duì)鋼材采購(gòu)審計(jì)適當(dāng)從緊,并向采購(gòu)部門建議對(duì)加大采購(gòu)量,降低采購(gòu)成本,后半年鋼材采購(gòu)兩明顯增大,節(jié)約了資金成本;在出口配套件審計(jì)上,審計(jì)把質(zhì)量放在首位,HSE審計(jì)放在首位,不刻意追求審減額,不為自己出成績(jī)著想,因?yàn)樾±婵赡茈[藏著大損失。

 。ò耍┘哟髮徲(jì)整改力度,提高審計(jì)成果轉(zhuǎn)化利用

  對(duì)于本年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及需要整改的項(xiàng)目,審計(jì)部在本年度持續(xù)跟蹤后續(xù)處理結(jié)果,以落實(shí)整改措施,強(qiáng)化整改責(zé)任,爭(zhēng)取審計(jì)問(wèn)題整改率達(dá)到100%,維護(hù)審計(jì)的嚴(yán)肅性!吧习肽杲(jīng)營(yíng)情況審計(jì)”公司組織了專題會(huì)議討論,并以《關(guān)于協(xié)調(diào)公司上半年經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核有關(guān)問(wèn)題的會(huì)議紀(jì)要》文件落實(shí);“xxxx中心主任離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)”、“新疆代儲(chǔ)代銷庫(kù)庫(kù)存管理審計(jì)”中提出的問(wèn)題張總和楊總也給了重要批示,審計(jì)部正在跟蹤落實(shí)情況;對(duì)xx公司在3月份審計(jì)后,于9月份又進(jìn)行了后續(xù)跟蹤審計(jì);公司作為xx醫(yī)院大股東,審計(jì)部受醫(yī)院監(jiān)事會(huì)的委托,對(duì)其20xx-xxxx年度經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了全面審計(jì),審計(jì)報(bào)告得到了董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的全面認(rèn)可,對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題,逐條拿出整改辦法,與審計(jì)人員探討確定。今年,所有審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)部都下發(fā)了“審計(jì)整改跟蹤單”,被審單位將整改意見(jiàn)反饋回審計(jì)部,確保審計(jì)成果落到實(shí)處。

  三、無(wú)法在報(bào)表中反映的`審計(jì)情況及審計(jì)成果

  本年度,我公司在除審計(jì)內(nèi)部單位外,很大一部分審計(jì)工作量都利用在了參股公司、三產(chǎn)企業(yè)和關(guān)聯(lián)方的審計(jì)業(yè)務(wù)上,實(shí)業(yè)公司屬于我公司三產(chǎn)企業(yè),由于業(yè)務(wù)萎縮,現(xiàn)在僅靠十幾間門面房維持經(jīng)營(yíng),在今年為其進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)審計(jì)中,我們共審出歷年潛虧393.92萬(wàn)元,實(shí)業(yè)公司根據(jù)我們的審計(jì)報(bào)告準(zhǔn)備注銷企業(yè)。

  xx醫(yī)院改制后,我公司作為參股方,其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的好壞直接影響到公司的投資收益,況且作為原企業(yè)醫(yī)院,原職工整體帶資分流,與本公司有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系,其經(jīng)營(yíng)的好壞直接影響到本企業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展,在某種意義上,我公司幫助其提高經(jīng)營(yíng)管理水平責(zé)無(wú)旁貸。因此,審計(jì)部接受醫(yī)院監(jiān)事會(huì)委托對(duì)其2年經(jīng)營(yíng)和管理情況進(jìn)行了全面審計(jì),共審出不實(shí)利潤(rùn)136.42萬(wàn)元。

  xx公司作為我公司主要協(xié)作商,我們就地審計(jì)了其與我公司關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的實(shí)際執(zhí)行情況和提供我公司產(chǎn)品的成本(我公司按成本加成定價(jià)原則向其購(gòu)買產(chǎn)品)情況,發(fā)現(xiàn)其有多轉(zhuǎn)銷售成本的傾向。

  四、管理工作

  在搞好審計(jì)專業(yè)工作的同時(shí),審計(jì)部在促進(jìn)本部門管理規(guī)范化方面也做了跟多工作。

 。ㄒ唬﹥(yōu)化業(yè)務(wù)流程

  以公司爭(zhēng)創(chuàng)全國(guó)質(zhì)量獎(jiǎng)為契機(jī),組織審計(jì)部人員對(duì)20xx-xxxx年的所有文件、報(bào)表、審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了分析整理,根據(jù)審計(jì)文檔規(guī)范管理,并對(duì)三年期間的審計(jì)成果進(jìn)行了分析,總結(jié)了三年來(lái)的審計(jì)工作成績(jī)與經(jīng)驗(yàn),根據(jù)分析,對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了優(yōu)化規(guī)范,進(jìn)一步提高了審計(jì)工作質(zhì)量,完善了審計(jì)項(xiàng)目責(zé)任制。

 。ǘ┩晟浦贫冉ㄔO(shè)

  為加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督力度,規(guī)范項(xiàng)目審計(jì),提高審計(jì)的效益,審計(jì)部制訂了《基建工程項(xiàng)目結(jié)(決)算審計(jì)實(shí)施細(xì)則》、《投資(設(shè)備)項(xiàng)目審計(jì)辦法》、《財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施辦法》等制度,初步完善了審計(jì)業(yè)務(wù)制度體系。

  (三)實(shí)施清查盤點(diǎn)

  按照《關(guān)于開(kāi)展xxxx年度年終財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作的安排》要求,審計(jì)部負(fù)責(zé)實(shí)物清查專業(yè)組,時(shí)間短,任務(wù)重,審計(jì)部高度重視,和其他部門的領(lǐng)導(dǎo)和同志協(xié)調(diào),組織召開(kāi)了本專業(yè)組工作會(huì)議討論,并請(qǐng)鄒總做了工作指示和指導(dǎo)。在實(shí)際工作中,按照人員構(gòu)成并分了3個(gè)小組,順利完成了全公司16個(gè)單位和xxxx分廠的實(shí)物現(xiàn)場(chǎng)清查盤點(diǎn)工作,并就清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向xxxx年年終清查盤點(diǎn)辦公室提交了專題報(bào)告,完滿完成了清查盤點(diǎn)任務(wù)。

  (四)總結(jié)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)

  根據(jù)以往年度的審計(jì)項(xiàng)目,對(duì)我公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)工作取得的成績(jī)或經(jīng)驗(yàn),面臨的困難,下一步開(kāi)展審計(jì)工作的打算等問(wèn)題進(jìn)行了深刻總結(jié),形成了書(shū)面總結(jié)報(bào)告。

 。ㄎ澹┲匾晢T工培訓(xùn)

  本年度分別組織審計(jì)部門的同志參加了集團(tuán)公司和物裝公司組織的“計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)培訓(xùn)班”、“財(cái)務(wù)人員后續(xù)教育培訓(xùn)班”、“陜西省內(nèi)審協(xié)會(huì)培訓(xùn)班”,通過(guò)培訓(xùn),提高了本部門員工的業(yè)務(wù)水平和工作能力,為我公司審計(jì)工作信息化打下了良好的基礎(chǔ)。

  五、存在的問(wèn)題及不足

  縱觀一年來(lái)的工作,我們覺(jué)得在以下方面需要改進(jìn)和提高:

  一是由于客觀條件的限制和審計(jì)資源不足,雖然本年度完成了審計(jì)計(jì)劃規(guī)定的審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量,但中途調(diào)整的審計(jì)項(xiàng)目較多,占到了年度審計(jì)計(jì)劃的30%以上,以后要加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃制訂的科學(xué)性和時(shí)效性。

  二是公司招標(biāo)工作的管理工作有所松懈,部分職能部門同志不遵守招標(biāo)制度,有的標(biāo)的發(fā)出的邀請(qǐng)沒(méi)有針對(duì)性,有的標(biāo)的評(píng)標(biāo)沒(méi)有客觀準(zhǔn)確的標(biāo)準(zhǔn),審計(jì)部門在這些方面監(jiān)督力度不夠。

  三是由于業(yè)務(wù)水平的局限性,審計(jì)部同志在工作中對(duì)一些審計(jì)方法和審計(jì)技術(shù)運(yùn)用不熟練,許多審計(jì)項(xiàng)目花費(fèi)了大量的人力和時(shí)間。

  四是審計(jì)項(xiàng)目三級(jí)復(fù)核不徹底,由于專業(yè)因素限制,審計(jì)項(xiàng)目多級(jí)多級(jí)復(fù)核存在困難,加大了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),影響了審計(jì)質(zhì)量。

  六、下一步工作打算

  一是要搞好審計(jì)制度建設(shè),爭(zhēng)取在明年建立健全全方位的審計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督控制體系,使審計(jì)業(yè)務(wù)有章可循。

  二是要實(shí)現(xiàn)審計(jì)手段現(xiàn)代化。計(jì)算機(jī)的廣泛應(yīng)用,給審計(jì)工作開(kāi)創(chuàng)了新思路,如何通過(guò)計(jì)算機(jī)軟件實(shí)現(xiàn)審計(jì)現(xiàn)代化,是內(nèi)審建設(shè)的一個(gè)重要方面,經(jīng)過(guò)一年的學(xué)習(xí)和測(cè)試,審計(jì)部要在明年實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)。

  三是按照物裝公司和集團(tuán)公司要求,搞好本公司內(nèi)部控制體系建設(shè),按照“將審計(jì)重點(diǎn)有查錯(cuò)堵漏向內(nèi)部控制審計(jì)延伸”的審計(jì)工作工作思路,并結(jié)合本公司實(shí)際情況,

  四是對(duì)我公司今年新成立和改制的北京MH公司、西安寶美公司、咸陽(yáng)鋼結(jié)構(gòu)分廠立項(xiàng),進(jìn)行全面的經(jīng)營(yíng)管理審計(jì),以督促建,幫助以上單位建立健全制度建設(shè)和內(nèi)控建設(shè)。

  五是開(kāi)展科技經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì),對(duì)公司近三年由集團(tuán)公司、物裝公司計(jì)劃投入和企業(yè)自行投入的科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。

  六是基建項(xiàng)目審計(jì)試行項(xiàng)目管理和全程參與相結(jié)合的審計(jì)模式,對(duì)于投資大、規(guī)格高、公司和職工關(guān)心的項(xiàng)目要做到有資料,有報(bào)告。

  七是加強(qiáng)設(shè)備采購(gòu)審計(jì),對(duì)投資額大、數(shù)量多的固定資產(chǎn)(設(shè)備)購(gòu)置要采用項(xiàng)目管理式審計(jì),將設(shè)備采購(gòu)全面納入審計(jì)的監(jiān)督之下,降低投資風(fēng)險(xiǎn),提高投資效益。

  八是繼續(xù)堅(jiān)定不移地實(shí)施全面審計(jì)突出重點(diǎn)方針,集中精兵強(qiáng)將把重點(diǎn)項(xiàng)目審深審?fù)福瑺?zhēng)取審出一些拳頭項(xiàng)目來(lái),抓好重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目,帶動(dòng)整個(gè)審計(jì)業(yè)務(wù)上臺(tái)階。

  xxxxxxxxx審計(jì)部

  xxxx年xx月xxx日

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)12

  今年,我加強(qiáng)學(xué)習(xí),注重創(chuàng)新,工作作風(fēng)務(wù)實(shí),工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,勤勤懇懇,兢兢業(yè)業(yè),緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),F(xiàn)將本年度個(gè)人工作情況總結(jié)如下:

  一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

  加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),樹(shù)立自尊、自信、自立、自強(qiáng)的意識(shí),在實(shí)際工作中端正思想,堅(jiān)定信念。嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度。尊敬領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同事,為人真誠(chéng)、人際關(guān)系和諧融洽,從不鬧無(wú)原則的糾紛,規(guī)范自己的言行,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個(gè)合格的新時(shí)代審計(jì)人員。

  二、強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能,創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績(jī)

  在日常工作中,我深切地體會(huì)到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性、實(shí)踐性、藝術(shù)性很強(qiáng)的工作。尤其面對(duì)今天這樣愈來(lái)愈復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與審計(jì)環(huán)境、愈來(lái)愈高的審計(jì)執(zhí)法要求和社會(huì)對(duì)審計(jì)的期望以及愈來(lái)愈深入發(fā)展的審計(jì)質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計(jì)工作做好,獲得較好的成果,不僅要有較好的品格,而且需要過(guò)硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)。作為一名基層的審計(jì)人員,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法。

  為此我在加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)、提高自身綜合素質(zhì)的同時(shí),與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問(wèn)題、典型問(wèn)題及把推動(dòng)“精品工程”主題擺到重要位置,以身作則,從自身做起,把理論知識(shí)與解決問(wèn)題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌安排、交叉進(jìn)行,不斷提高業(yè)務(wù)技能。其次,加強(qiáng)自身修養(yǎng),提高綜合素質(zhì),既要有廣博的理論知識(shí)和精通的審計(jì)專業(yè)知識(shí),還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素質(zhì),提高從宏觀角度分析、解決問(wèn)題的能力,爭(zhēng)創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績(jī)。

  三、開(kāi)拓思路,積極探索

  牢固樹(shù)立“精品工程”意識(shí)。工作中嚴(yán)格依照法定的審計(jì)程序,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)審計(jì)規(guī)范和準(zhǔn)則,嚴(yán)格根據(jù)法律法規(guī)進(jìn)行處理。在確保程序、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,創(chuàng)新工作思路,探索工作方法,積極開(kāi)展計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計(jì),有步驟有計(jì)劃有重點(diǎn)的開(kāi)展工作。從審計(jì)方案的制訂、審計(jì)實(shí)施過(guò)程的操作、審計(jì)證據(jù)的'取得、審計(jì)報(bào)告的編寫、審計(jì)結(jié)論文書(shū)的草擬到審計(jì)決定的執(zhí)行落實(shí)等都再三把關(guān),并定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)進(jìn)展情況,并與上級(jí)及同事實(shí)現(xiàn)信息資源共享,確保高效率、高質(zhì)量的完成審計(jì)任務(wù)。

  四、存在的問(wèn)題及明年發(fā)展方向

  通過(guò)近一年工作,進(jìn)一步提高了思想素質(zhì),開(kāi)闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識(shí),強(qiáng)化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實(shí)的良好作風(fēng);仡檸啄陙(lái)的工作成績(jī),是領(lǐng)導(dǎo)力支持和熱情助的結(jié)果,是全體同志共同努力的結(jié)果,在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),我也看到自己的缺點(diǎn)和不足,主要是還需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自己的理論和政策水平,注重綜合分析力度、提出有針對(duì)性的合理化建議,努力提高自己的工作層次和能力。

  在今后的工作中,我會(huì)誠(chéng)懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對(duì)我提出的批評(píng)和建議,恪盡職守。同時(shí),發(fā)揚(yáng)成績(jī)、克服不足,提高工作效率,使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺(tái)階。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)13

  一、主要工作目標(biāo)完成情況

  (一)財(cái)務(wù)審計(jì)部主要目標(biāo)完成情況

  財(cái)務(wù)審計(jì)部深入探索工作新思路、新方法,充分調(diào)動(dòng)部門人員的工作積極性,在發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能作用的同時(shí),促進(jìn)了公司財(cái)務(wù)規(guī)范化管理。全年開(kāi)展審計(jì)工作14項(xiàng),其中專項(xiàng)審計(jì)2項(xiàng),離任審計(jì)10項(xiàng),后續(xù)審計(jì)1項(xiàng),效績(jī)考核審計(jì)1項(xiàng)(涉及高管40名,出具指標(biāo)602個(gè)。通過(guò)努力,全年實(shí)現(xiàn)了對(duì)17家公司財(cái)務(wù)管理工作的審計(jì),覆蓋率達(dá)到90%。

  (二)團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作

  財(cái)務(wù)審計(jì)部引進(jìn)新人4名,在項(xiàng)目實(shí)施中實(shí)行新、老搭配組合,大膽啟用年輕人負(fù)責(zé)相關(guān)項(xiàng)目,加快新人的成長(zhǎng)及勝任能力的培養(yǎng),目前3人已經(jīng)能夠承擔(dān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作。同時(shí),沿用日常項(xiàng)目培訓(xùn)和集中培訓(xùn)兩種方式,組織部門內(nèi)部培訓(xùn)9項(xiàng),共計(jì)50課時(shí),包括內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)的分享及內(nèi)審知識(shí)的學(xué)習(xí)等,明確工作重點(diǎn),探討審計(jì)方法,提高財(cái)務(wù)審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。

  (三)規(guī)范化建設(shè)工作

  1、制定后續(xù)審計(jì)辦法,為審計(jì)工作的開(kāi)展建立標(biāo)準(zhǔn)

  為規(guī)范后續(xù)審計(jì)工作,提高審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的質(zhì)量和效果,保證審計(jì)成果的利用,財(cái)務(wù)審計(jì)部于起草編制了《后續(xù)審計(jì)實(shí)施辦法》,并通過(guò)了執(zhí)委會(huì)審批,實(shí)現(xiàn)后續(xù)審計(jì)工作的制度化、規(guī)范化。

  2、執(zhí)行《財(cái)務(wù)審計(jì)工作規(guī)范》,修訂審計(jì)程序,促進(jìn)審計(jì)工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化

  財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)檢查工作,對(duì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)審計(jì)程序進(jìn)行四次修訂,對(duì)出納、會(huì)計(jì)等不同崗位共梳理出審計(jì)程序90條;其次,依據(jù)《財(cái)務(wù)審計(jì)工作規(guī)范》,對(duì)主要的審計(jì)檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范,要求審計(jì)人員對(duì)審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到案卷終結(jié)嚴(yán)格保存相關(guān)資料,做到有據(jù)可查,沉淀審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和方法,降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

  (四)費(fèi)用預(yù)算控制

  費(fèi)用預(yù)算及資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行總體情況良好,沒(méi)有出現(xiàn)超預(yù)算的情況。

  二、工作中取得的成績(jī)或經(jīng)驗(yàn)

  1、在績(jī)效考核中,首次出臺(tái)了獎(jiǎng)懲措施,并重點(diǎn)對(duì)上報(bào)數(shù)據(jù)與審計(jì)數(shù)據(jù)差異進(jìn)行比較分析,加強(qiáng)分子公司對(duì)考核填報(bào)工作的重視,增強(qiáng)了上報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,提升了考核工作效率。

  財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)“考核培訓(xùn)要求”,對(duì)房地產(chǎn)18家分、子公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)的填報(bào)準(zhǔn)確性進(jìn)行排名,并對(duì)排名前三位及后三位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。其次,重點(diǎn)通過(guò)計(jì)算考核指標(biāo)差錯(cuò)率,分析影響考核結(jié)果的因素,挖掘內(nèi)在原因,進(jìn)一步提高考核工作效果和效率。

  2、以風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向,在17家分、子公司啟動(dòng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)審計(jì)工作,揭示和挖掘公司財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn),搭建財(cái)務(wù)“免疫系統(tǒng)”防線。同時(shí)對(duì)各分、子公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作進(jìn)行橫向、縱向?qū)Ρ,為公司管理層提供?cái)務(wù)管理現(xiàn)狀,并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)揭示,提升財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)。

  財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)公司提出的關(guān)于“夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)”的`要求,通過(guò)梳理財(cái)務(wù)制度,并結(jié)合財(cái)務(wù)各崗位日常工作職責(zé)共制定出115項(xiàng)基礎(chǔ)工作檢查點(diǎn),對(duì)房地產(chǎn)總公司及17家分、子公司開(kāi)展財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)檢查工作,發(fā)現(xiàn)不同問(wèn)題40余項(xiàng),涉及違規(guī)金額49000萬(wàn)元,提出重大風(fēng)險(xiǎn)條;根據(jù)檢查結(jié)果,對(duì)出納、會(huì)計(jì)不同崗位進(jìn)行評(píng)分,同時(shí)對(duì)17家公司得分結(jié)果總排名,通過(guò)橫向、縱向的對(duì)比為公司管理層揭示了目前財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理的現(xiàn)狀;其次,根據(jù)財(cái)務(wù)工作的“收”、“付”、“其他”三條主線梳理出主要風(fēng)險(xiǎn)事件30條,并對(duì)應(yīng)提出77條控制措施,將主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)、流程和方法形成“風(fēng)險(xiǎn)地圖”,對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行傳導(dǎo),大力推進(jìn)內(nèi)部管理。

  3、轉(zhuǎn)變工作思路,首次以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目作為單個(gè)審計(jì)對(duì)象,通過(guò)項(xiàng)目盈利能力評(píng)價(jià)專項(xiàng)審計(jì)嘗試在過(guò)程中對(duì)項(xiàng)目盈利結(jié)果進(jìn)行預(yù)估和評(píng)價(jià),完善項(xiàng)目管理考核的完整性。

  財(cái)務(wù)審計(jì)部運(yùn)用靜態(tài)及動(dòng)態(tài)兩類指標(biāo),對(duì)“成都?布魯明頓廣場(chǎng)”(簡(jiǎn)稱成都項(xiàng)目)和“石家莊?阿爾卡迪亞”(簡(jiǎn)稱石家莊項(xiàng)目)進(jìn)行盈利預(yù)測(cè)及管控分析,首次嘗試改變“單純以靜態(tài)指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理效果”的現(xiàn)狀,研究如何規(guī)避由于考核導(dǎo)向引發(fā)的“重結(jié)果輕效率”的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

  審計(jì)報(bào)告出具后在高管層面進(jìn)行了傳閱,并完成了建議收集。,財(cái)務(wù)審計(jì)部將結(jié)合建議,有側(cè)重點(diǎn)的開(kāi)展此項(xiàng)工作。

  4、首次將后續(xù)審計(jì)提上重要日程,針對(duì)審計(jì)成果落實(shí)不徹底,審計(jì)問(wèn)題履查履犯情況,制定后續(xù)審計(jì)方案,使后續(xù)審計(jì)工作趨于標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范性。

  財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)本年度及完成的41個(gè)審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展了后續(xù)審計(jì),共456項(xiàng),到整改期限404項(xiàng),完成整改388項(xiàng),整改完成率96%。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計(jì)工作開(kāi)始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,但各子公司在后續(xù)整改過(guò)程中,已經(jīng)逐步認(rèn)識(shí)到整改的必要性,后續(xù)審計(jì)工作已經(jīng)初見(jiàn)成效。

  三、工作中存在的不足及改進(jìn)措施

  1、審計(jì)職業(yè)敏感度欠缺,未能發(fā)掘公司潛在風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)預(yù)警

  目前財(cái)務(wù)審計(jì)團(tuán)隊(duì)成員比較年輕化,審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)尚不夠豐富,在審計(jì)中,不能充分利用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)機(jī)會(huì),從單純的查錯(cuò)糾弊中,轉(zhuǎn)向?yàn)樽R(shí)別和判斷風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)上,對(duì)部分問(wèn)題不能準(zhǔn)確把握問(wèn)題的實(shí)質(zhì),深入發(fā)掘潛在風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)預(yù)警,與公司要求相差甚遠(yuǎn)。

  財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)過(guò)幾年的摸索,在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)方面已經(jīng)初步形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別圖,對(duì)于審計(jì)團(tuán)隊(duì)和職能部門已經(jīng)具有操作性,但在重大風(fēng)險(xiǎn)及其他板塊,還需要繼續(xù)深入總結(jié)、探索。財(cái)務(wù)審計(jì)部將做好兩項(xiàng)工作,一是提高項(xiàng)目的總結(jié)能力,通過(guò)項(xiàng)目總結(jié)為部門沉淀下寶貴的案例經(jīng)驗(yàn),同時(shí)通過(guò)總結(jié)提高審計(jì)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)技能;二是培養(yǎng)正確的審計(jì)職業(yè)判斷意識(shí),面對(duì)不斷變化的新形勢(shì),從更廣泛和開(kāi)放的視角思考審計(jì)環(huán)境,同時(shí)不僅僅只對(duì)事項(xiàng)進(jìn)行記錄和反映,還要向決策者提供決策的備選方案。

  2、審計(jì)的“服務(wù)”職能發(fā)揮不夠充分,側(cè)重于合規(guī)性檢查,對(duì)合理性的判斷未能建立判斷標(biāo)準(zhǔn)

  財(cái)務(wù)審計(jì)部在組織架構(gòu)調(diào)整后,逐步扭轉(zhuǎn)“以查為主”的工作導(dǎo)向,向內(nèi)部審計(jì)“服務(wù)”職能靠攏。但在審計(jì)項(xiàng)目中,對(duì)于公司已經(jīng)建立明確的制度或規(guī)定的內(nèi)容,能夠較好的執(zhí)行“合規(guī)性”檢查,但對(duì)于公司尚未建立的體系,審計(jì)人員尚未形成審計(jì)判斷標(biāo)準(zhǔn),影響了對(duì)部分問(wèn)題的評(píng)價(jià),對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不能準(zhǔn)確做出結(jié)論。

  財(cái)務(wù)審計(jì)部在后期開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目中,將認(rèn)真研究房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性,找到房地產(chǎn)項(xiàng)目在不同階段面臨的不同風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)沉淀,與職能部門討論研究,解決目前“審計(jì)結(jié)論難”的不利局面,并根據(jù)審計(jì)結(jié)論努力推進(jìn)公司體系建設(shè)。

  3、急于完成現(xiàn)階段工作目標(biāo),團(tuán)隊(duì)建設(shè)不足

  截至底,財(cái)務(wù)審計(jì)部共計(jì)7名人員,其中4名人員入職不滿一年,而公司下屬公司個(gè),在建開(kāi)發(fā)項(xiàng)目個(gè),公司分布廣,項(xiàng)目多,迫于完成現(xiàn)階段工作目標(biāo),在人員到崗后即開(kāi)始項(xiàng)目審計(jì),導(dǎo)致新人對(duì)公司及部門了解不深,對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)知度及融入度不強(qiáng),團(tuán)隊(duì)的凝聚力及執(zhí)行力不高,尤其審計(jì)工作效率較低

  內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展很大程度上取決于內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì),所以要求內(nèi)部審計(jì)人員永遠(yuǎn)不能停留在已有的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)上而固步自封、裹足不前,財(cái)務(wù)審計(jì)部將調(diào)整工作方式方法,在提高工作效率的同時(shí),利用例會(huì)形式開(kāi)展總結(jié)、內(nèi)部“演習(xí)”討論,通過(guò)走出去,外部研修、cia考試等方式,提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)。

  4、審計(jì)方法創(chuàng)新不足

  目前審計(jì)系統(tǒng)各板塊未能充分利用組織優(yōu)勢(shì),進(jìn)行有效結(jié)合,通過(guò)“借力”對(duì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)突破;財(cái)務(wù)審計(jì)方法比較單一,主要以抽憑證、找問(wèn)題為著眼點(diǎn),在稅務(wù)、項(xiàng)目管理、除地產(chǎn)公司外其他產(chǎn)業(yè)鏈等方面的審計(jì)尚未取得重要突破。

  目前財(cái)務(wù)審計(jì)人員專業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一,后期應(yīng)主動(dòng)向內(nèi)部兄弟部門學(xué)習(xí)和借鑒欠缺的專業(yè)知識(shí)。同時(shí)努力尋求審計(jì)系統(tǒng)切入點(diǎn),在審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)的支持下,協(xié)調(diào)各方資源,借助各自專業(yè)力量,有針對(duì)性地開(kāi)展審計(jì)活動(dòng)。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)14

  時(shí)間如梭,轉(zhuǎn)眼間又跨過(guò)一個(gè)年度之坎,回首望,雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。20xx年初,置業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整,財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn),會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。xxxx年xx月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月,財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿;xxxx年xx月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理,財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部,要求管理水平的不斷地提升,外部,稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國(guó)家金融政策的宏觀調(diào)控,在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了,下面總結(jié)一年來(lái)的工作。

  一、職能發(fā)展

  過(guò)去的一年,財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

  1、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄,使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理,有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

  2、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整,制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

  3、修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單,推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法,為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

  4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法,為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金,鋪下了良好的基礎(chǔ)。

  公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”,說(shuō)明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視,同時(shí)也說(shuō)明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

  為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性,財(cái)務(wù)總監(jiān)xx總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員,會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感,看問(wèn)題、做事情缺少前瞻性,進(jìn)行了一一剖析,同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部,僅僅做好核算是不夠的,管理上不去,核算的再細(xì)也沒(méi)用,核算是基礎(chǔ),管理是目的,所以,做好基礎(chǔ)工作的同xx時(shí)要提高管理意識(shí),要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算,在考慮核算要求的同時(shí),還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來(lái)在管理上和稅收政策上的影響問(wèn)題,現(xiàn)在考慮不充分,以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。

  1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開(kāi)發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理,并對(duì)明細(xì)科目作簡(jiǎn)要說(shuō)明,目的,一是統(tǒng)一核算口徑,保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成,并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

  2、配合目標(biāo)責(zé)任制,對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整,目的,一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改,建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證,并于明確,作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。

  3、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司,財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu),為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理,保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性,提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。xxxx月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流,將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

  4、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì),目的,是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地了解,為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

  5、根據(jù)公司的要求對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行了修改,并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化,重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》,要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出,目的'是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開(kāi)展規(guī)范化工作,從會(huì)計(jì)核算到檔案管理,從小處著手,全面開(kāi)展,逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

  6、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn),我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容,一是《會(huì)計(jì)法》,要了解會(huì)計(jì)知識(shí),首先要了解這方面的法律知識(shí);二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí),非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確,目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表,為了能看懂報(bào)表,就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報(bào)表,這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。

  經(jīng)過(guò)調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì),于xx年xxxx月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說(shuō)明》;于xx年xxxx月xxxx日推出《會(huì)計(jì)報(bào)表管理試行辦法》;xx年xx月xxxx日推出《會(huì)計(jì)憑證管理試行辦法》。

  會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行

  個(gè)月后,從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看,報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,銷售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異,這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無(wú)法全面反映出損益情況,需要增添一個(gè)表補(bǔ)充;另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

  會(huì)計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門,下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知,xx月份實(shí)行逐步換新的辦法,xx月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來(lái)看,主要暴露出來(lái)的問(wèn)題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對(duì)這些問(wèn)題,我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)行交流,明確有關(guān)事項(xiàng),解決設(shè)計(jì)上的不足。xx年xx月份,針對(duì)會(huì)計(jì)憑證管理試行情況,再一次征求各公司對(duì)報(bào)銷單據(jù)意見(jiàn),根據(jù)大家的建議,對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善,并于xx年xx月xxxx日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng),財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了,管理能力也得以提高,財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步,但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距,需要我們不斷地完善和提高。

  二、自身建設(shè)

  本年財(cái)務(wù)部工作負(fù)荷相當(dāng)大,年初@#¥置業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整,財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部;客旅分公司人員分流,財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn);財(cái)務(wù)合同管理月的開(kāi)展;預(yù)算管理工作的落實(shí);房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)大檢查等工作,為了各項(xiàng)工作順利地開(kāi)展和有序地進(jìn)行,部門進(jìn)行多次的工作調(diào)整,調(diào)動(dòng)大家的工作熱情,這里特別要表?xiàng)畹氖菞钚とA,在原來(lái)工作量就很大的情況下,還擔(dān)任起客旅分公司的財(cái)務(wù)工作,為了按時(shí)完成各項(xiàng)工作經(jīng)常加班加點(diǎn)。但也有個(gè)別員工存在本位主義思想,對(duì)部門的其他工作不夠主動(dòng),

  公司為加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作將財(cái)務(wù)部人員編制從xx人調(diào)整到xxxx人。從置業(yè)部調(diào)入專業(yè)人才加強(qiáng)銷售管理方面的工作。多次組織招聘,由于財(cái)務(wù)部門是公司的重要部門,對(duì)人員要求比較高,沒(méi)有招到合適的人選。公司今年公司招聘大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè),實(shí)行新生力量xx的培養(yǎng),分配到財(cái)務(wù)部xx名,經(jīng)過(guò)xx個(gè)月的實(shí)習(xí)培訓(xùn),現(xiàn)已獨(dú)立操作基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算工作。目前,財(cái)務(wù)部人員結(jié)構(gòu)不能滿足公司向管理型發(fā)展的需要,財(cái)務(wù)管理人才缺少,在新年度一是加強(qiáng)自身培訓(xùn)提高管理能力,二是對(duì)外招聘,充實(shí)新生力量。

  公司對(duì)財(cái)務(wù)管理采取集中管理的模式,財(cái)務(wù)工作具有相對(duì)的獨(dú)立性,與各事業(yè)公司(除寧波公司外)又沒(méi)有業(yè)務(wù)對(duì)口部門,所以財(cái)務(wù)部與事業(yè)公司的銜接工作應(yīng)在財(cái)務(wù)制度上予以業(yè)務(wù)指導(dǎo),在制度執(zhí)行上予以監(jiān)督管理。隨著公司發(fā)展,管理模式也發(fā)生多樣化,財(cái)務(wù)部的管理也隨之發(fā)展多元化管理,由項(xiàng)目公司的集中管理、外地公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)管理、專業(yè)公司利潤(rùn)考核的稽查管理、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的委派管理等,財(cái)務(wù)部?jī)H僅做好核算管理工作是不夠的,要向更深層、更廣泛管理要求發(fā)展。

  總之,本年度全體財(cái)務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然做了很多工作,還有很多事情等待著我們,我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作,共同期待20xx年更精彩!

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)15

  一、職能發(fā)展

  過(guò)去的一年,財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

  1、建立了本錢費(fèi)用明細(xì)分類目錄,使本錢費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理,有了統(tǒng)一歸口的根據(jù)。

  2、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)劑,制定了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

  3、修改完善了會(huì)運(yùn)算單,推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法,為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

  4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法,為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、兼顧及高效地運(yùn)用資金,鋪下了良好的基礎(chǔ)。

  公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”,說(shuō)明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視,同時(shí)也說(shuō)明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

  為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性,財(cái)務(wù)總監(jiān)xx總親身給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員,會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺少競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感,看問(wèn)題、做事情缺少前瞻性,進(jìn)行了一一剖析,同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部,僅僅做好核算是不夠的,管理上不去,核算的再細(xì)也沒(méi)用,核算是基礎(chǔ),管理是目的,所以,做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí),要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算,在推敲核算要求的同時(shí),還要推敲該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來(lái)在管理上和稅收政策上的影響問(wèn)題,現(xiàn)在推敲不充分,以后顯現(xiàn)紕漏就難以補(bǔ)償。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。

  1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特別性合公司管理要求對(duì)開(kāi)發(fā)本錢、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理,并對(duì)明細(xì)科目作扼要說(shuō)明,目的,一是統(tǒng)一核算口徑,保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)照前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成,并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)行階段。

  2、配合目標(biāo)責(zé)任制,對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)劑,目的,一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)屢次調(diào)劑修改,建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)劑的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證,并于明確,作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)固的表式。

  3、針對(duì)外地公司闊別集團(tuán)公司,財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu),為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理,保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性,提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。xx月份與xx公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交換,將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

  4、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì),目的,是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀態(tài)進(jìn)行一次全面地了解,為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

  5、根據(jù)公司的要求對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行了修改,并制定了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化,重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》,要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出,目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部展開(kāi)規(guī)范化工作,從會(huì)計(jì)核算到檔案管理,從小處著手,全面展開(kāi),逐漸完善財(cái)務(wù)的管理工作。

  6、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn),我們從三方面推敲培訓(xùn)內(nèi)容,一是《會(huì)計(jì)法》,要了解會(huì)計(jì)知識(shí),第一要了解這方面的法律知識(shí);二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí),非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確,目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表,為了能看懂報(bào)表,就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報(bào)表,這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。

  二、會(huì)計(jì)報(bào)表推出實(shí)行

  幾個(gè)月后,從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看,報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清楚地反應(yīng)會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特別性,銷售收入與算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異,這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情形表”就沒(méi)法全面反應(yīng)出損益情形,需要增加一個(gè)表補(bǔ)充;另外需要增加反應(yīng)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀態(tài)能較全面地反應(yīng)。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營(yíng)情形表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅴ《融資及融資本錢情形表》”。

  會(huì)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng),財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了,管理能力也得以提高,財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步,但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的.差距,需要我們不斷地完善和提高。

  三、自身建設(shè)

  公司為加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作將財(cái)務(wù)部人員編制從xx人調(diào)劑到xx人。從xx部調(diào)入專業(yè)人才加強(qiáng)銷售管理方面的工作。屢次組織招聘,由于財(cái)務(wù)部門是公司的重要部門,對(duì)人員要求比較高,沒(méi)有招到合適的人選。

  公司今年公司招聘大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè),實(shí)行新生氣力的培養(yǎng),分配到財(cái)務(wù)部xx名,經(jīng)過(guò)xx個(gè)月的實(shí)習(xí)培訓(xùn),現(xiàn)已獨(dú)立操作基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算工作。目前,財(cái)務(wù)部人員構(gòu)不能滿足公司向管理型發(fā)展的需要,財(cái)務(wù)管理人才缺少,在新年度一是加強(qiáng)自身培訓(xùn)提高管理能力,二是對(duì)外招聘,充實(shí)新生氣力。

  公司對(duì)財(cái)務(wù)管理采取集中管理的模式,財(cái)務(wù)工作具有相對(duì)的獨(dú)立性,與各事業(yè)公司又沒(méi)有業(yè)務(wù)對(duì)口部門,所以財(cái)務(wù)部與事業(yè)公司的銜接工作應(yīng)在財(cái)務(wù)制度上予以業(yè)務(wù)指導(dǎo),在制度實(shí)行上予以監(jiān)督管理。隨著公司發(fā)展,管理模式也產(chǎn)生多樣化,財(cái)務(wù)部的管理也隨之發(fā)展多元化管理,由項(xiàng)目公司的集中管理、外地公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)管理、專業(yè)公司利潤(rùn)考核的稽查管理、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的委派管理等,財(cái)務(wù)部?jī)H僅做好核算管理工作是不夠的,要向更深層、更廣泛管理要求發(fā)展。

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