財務(wù)管理報告范例【15篇】
在日常生活和工作中，需要使用報告的情況越來越多，要注意報告在寫作時具有一定的格式。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，以下是小編精心整理的財務(wù)管理報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務(wù)管理報告1
一.實習(xí)目的
1.會計實習(xí)的目的
會計學(xué)是一門實踐性很強的學(xué)科，經(jīng)過三年半的專業(yè)學(xué)習(xí)后，在掌握了一定的會計基礎(chǔ)知識的前提下，為了進一步鞏固理論知識，將理論與實踐有機結(jié)合起來，按照學(xué)校的計劃要求，本人于20xx年3月3日至4月11日在青島荏原再生資源熱電有限公司進行了一個多月的實習(xí)。在實習(xí)過程中,力求把在課堂上學(xué)到的會計知識應(yīng)用到實際的會計處理上，努力做到理論與實踐的結(jié)合，從實踐中積極總結(jié)經(jīng)驗，拓展自己的知識面。此外,還要注意發(fā)揮團結(jié)精神和創(chuàng)新意識，力求自身綜合素質(zhì)的提高，為我們成功走向社會做好準備。
2.公司介紹
青島荏原再生資源熱電有限公司前身為青島膠南荏原電力有限責(zé)任公司，是膠南市易通熱電公司與日本株式會社荏原制作所共同出資成立的以資源綜合利用為主，兼具熱力調(diào)峰功能的中外合作熱電公司。公司注冊資本5100萬，其中國有股占42.35%。生產(chǎn)規(guī)模為35t/h icfb鍋爐一臺和6000kw抽凝式汽輪發(fā)電機組一臺。
公司于x年籌建，x年運行。成立的初衷，就是利用icfb鍋爐的低熱值燃料優(yōu)勢，消化掉膠南市17臺鏈條鍋爐的飛灰，這樣既可以充分利用鏈條爐飛灰中可燃物的熱值達到節(jié)能的目的，又可以消化掉鏈條爐飛灰而保護環(huán)境。
x年之后，國內(nèi)流化床鍋爐技術(shù)逐漸成熟，從而使流化床鍋爐逐漸取代了膠南市的鏈條鍋爐，鏈條爐飛灰源趨于枯竭。因此，公司決定利用原icfb鍋爐的先天優(yōu)勢對鍋爐進行改造，把燃料轉(zhuǎn)向國家資源綜合利用目錄中鼓勵使用的煤泥以及膠南的一些工業(yè)垃圾(瑯琊臺酒業(yè)集團的廢料和海王紙業(yè)的廢紙渣)。
x年7月，經(jīng)過對原鍋爐的一系列改造，青島荏原再生資源熱電有限公司實現(xiàn)了以煤泥為主要燃料，以酒廠和造紙廠的廢料為輔助燃料的燃燒方式。實現(xiàn)了節(jié)能減排的循環(huán)經(jīng)濟模式。
x底，青島荏原再生資源熱電有限公司成功試燒了污水處理廠的曬干污泥。
x年10月，公司被授予“青島市綠色企業(yè)”稱號;x年1月公司被確認為資源綜合利用電力企業(yè);x年10月公司被授予青島市清潔生產(chǎn)先進企業(yè);x年3月，被青島市經(jīng)貿(mào)委循環(huán)經(jīng)濟試點企業(yè)。
由于煤泥、污泥和其它工業(yè)垃圾都屬于高濕廢料，直接送入鍋爐無法滿足運行條件。為了進一步擴大上述廢料的利用程度，公司決定自主研發(fā)一臺適合本公司鍋爐使用的大型烘干設(shè)備，利用鍋爐煙道尾氣烘干高濕廢料，并于x年12月投入運行。至此，公司徹底完成了以煤炭為主燃料，鏈條爐飛灰為輔助燃料的燃燒方式向完全摒棄煤炭，以煤泥為主燃料(約占60%)其他垃圾廢料為輔助燃料(約占40%)的'節(jié)約型和環(huán)保型燃燒方式的轉(zhuǎn)變。
青島荏原再生資源熱電有限公司非常適應(yīng)固體廢料的處理，這也符合了國家《再生資源法》的相關(guān)條款，同時也處理了大量的固體廢料，節(jié)約了煤炭資源，改善了生態(tài)環(huán)境。由于公司以煤泥和膠南市及周邊縣市的一些工業(yè)廢料為燃料，每年為社會節(jié)約煤炭4萬噸以上，處理煤泥3.6萬噸和污泥及其他廢料5萬噸以上。
作為一個成功案例，x年8月，青島市環(huán)保局固廢處理中心組織全市環(huán)保部門及相關(guān)處理單位在青島荏原再生資源熱電有限公司舉行了一場固廢處理觀摩現(xiàn)場會，充分肯定了青島荏原再生資源熱電有限公司在固廢處理方面所作出的成績。各大相關(guān)媒體如膠南電視臺、青島電視臺、省電視臺、青島廣播電臺、青島日報等均對青島荏原再生資源熱電有限公司的廢料處理的先進方式做了報道。
3.實習(xí)要求
(1)通過實習(xí)，將所學(xué)知識運用到實踐中去，更好的掌握所學(xué)知識;
(2)遵守實習(xí)單位紀律，定期向指導(dǎo)老師匯報實習(xí)工作進展，取得實習(xí)指導(dǎo)老師的指導(dǎo);
(3)在實習(xí)期間，學(xué)生因為身體或其他特殊原因不能正常參加實習(xí)的，要向指導(dǎo)老師說明原因，得到批準后方可請假;
(4)遵守實習(xí)單位的規(guī)章制度以及工作崗位安排，虛心請教，與實習(xí)單位的同事們搞好關(guān)系，以便于實習(xí)的順利進行;
(5)主動運用自己所學(xué)的理論知識，解決實習(xí)中遇到的問題; (6)按期完成實習(xí)工作，提交實習(xí)報告。
一.實習(xí)目的
1.會計實習(xí)的目的
會計學(xué)是一門實踐性很強的學(xué)科，經(jīng)過三年半的專業(yè)學(xué)習(xí)后，在掌握了一定的會計基礎(chǔ)知識的前提下，為了進一步鞏固理論知識，將理論與實踐有機結(jié)合起來，按照學(xué)校的計劃要求，本人于20xx年3月3日至4月11日在青島荏原再生資源熱電有限公司進行了一個多月的實習(xí)。在實習(xí)過程中,力求把在課堂上學(xué)到的會計知識應(yīng)用到實際的會計處理上，努力做到理論與實踐的結(jié)合，從實踐中積極總結(jié)經(jīng)驗，拓展自己的知識面。此外,還要注意發(fā)揮團結(jié)精神和創(chuàng)新意識，力求自身綜合素質(zhì)的提高，為我們成功走向社會做好準備。
財務(wù)管理報告2
20xx年在伊犁河南岸新區(qū)黨工委、場黨委、管委的正確領(lǐng)導(dǎo)下與各位同志的幫助下，我順利的完成了場里的會計工作現(xiàn)將主要工作匯報如下:
一、工作與學(xué)習(xí)情況
1、在政治思想上，我堅持社會主義道路，擁護共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，認真學(xué)習(xí)黨的十八大精神與“三個代表”重要思想，深入把握其精神實質(zhì)。作為奶牛場的一分子，我積極參加思想政治學(xué)習(xí)，以期提高自己的政治理論水平與綜合素質(zhì)，并在實際工作，根據(jù)自身崗位特點，切實作好本職工作。
2、正確履行會計職責(zé)與行使權(quán)限，認真學(xué)習(xí)國家財經(jīng)政策、法令，熟悉財經(jīng)制度;積極鉆研會計業(yè)務(wù)，精通專業(yè)知識，掌握會計技術(shù)方法;熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴守職業(yè)道德;嚴守法紀，堅持原則，執(zhí)行有關(guān)的會計法規(guī)。工作中審核一切開支憑證，及時結(jié)算記賬，做到各項開支都符合規(guī)定，一切賬目都清楚準確。對經(jīng)費的使用情況與存在問題，經(jīng)常向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示匯報。按照規(guī)定編造全年、每月的各種報表資料與月度結(jié)算，做到準確無誤。
3、立足本職，作好本部門其他工作的配合。由于我科室人員較少，結(jié)合財務(wù)工作的特性，我除作好本職工作外，認真學(xué)習(xí)場機關(guān)財務(wù)開支審批制度、差旅費開支管理辦法等內(nèi)部控制制度等，認真把握經(jīng)濟事項的實質(zhì)，作好會計基礎(chǔ)核算工作，這些工作雖然瑣碎，但是我始終能保持良好的`心態(tài)，認真的作好每一項工作，為我場各項工作能順利開展盡自己的努力。
4、認真學(xué)習(xí)<企業(yè)會計制度>，積極組織全場財務(wù)人員參加會計人員繼續(xù)教育。伴隨我國會計制度、法規(guī)的不斷完善，新的制度、新的準則對會計人員提供更高質(zhì)量的會計信息提出了要求，提高自身的專業(yè)素質(zhì)成為必然。只有在工作中不斷積累經(jīng)驗，在學(xué)習(xí)中豐富知識，認真把握會計制度與稅收等相關(guān)政策，才能為我場財務(wù)管理水平提高打下基礎(chǔ)。
二、存在的問題與不足
1、在學(xué)習(xí)態(tài)度上不夠認真、缺乏自覺性與積極性，不善于學(xué)習(xí)、學(xué)習(xí)抓的不緊，積極性不高，存在著被動、滿足于現(xiàn)狀、應(yīng)付思想。
2、在實際工作中，思想不夠解放，觀念更新不到位，工作上存在自我滿足情緒。
3、在新形勢、新任務(wù)與工作中遇到的新問題沒有進深層次的分析，僅看表面現(xiàn)象、思考不深刻，缺乏應(yīng)有的政治敏銳性與洞察力，有時了解情況不多時僅憑感覺與自己認為對的想法去解決，處理方法比較簡單。
三、今后努力的方向
在過去取得的成績的同時，我深知自己的進步相對于其他同志來講還有不小的差距。在今后的工作中，我將進一步發(fā)揮自己的主動性，注重自身思想修養(yǎng)的提高，努力提高自己的業(yè)務(wù)工作能力，力爭出色完成自身工作與領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù)，為我場的經(jīng)濟與社會又好又快地發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻。
財務(wù)管理報告3
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月1 日 星期五
在今天早上，雖然與實際核算匯總的關(guān)系不是很大，但是無論分派給我什么樣的工作都要認真對待、認真完成。，我負責(zé)的工作主要是打印、復(fù)印和裝訂報表。將三個分處的報表一一裝訂好，折成規(guī)定的大小，然后再粘好封面。工作雖然簡單，卻也是絲毫馬虎不得，因為各個分處的報表是總報表的匯總依據(jù)，不能有任何的差錯。做好自己的事情，希望對整個核算工作有一點點自己的貢獻。
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月2 日 星期一
公司原來的倉庫管理員請假， 主管讓我到倉庫做管理。讓我暫且替她在倉庫做了幾天。
沒去以前，主管叮囑：“做倉管和做會計一樣。但有時也必須身體力行和進出倉的工人一同裝卸貨物，做事主動些，不要漏掉任何問題。”
我去了之后，發(fā)現(xiàn)雖然倉管的工作有些單調(diào)，有時要付出一些體力，但對我來說這些都是小事。但是記帳時，進的貨出的貨和退的貨都要記得清清楚楚。并且退的貨和車間產(chǎn)品怎樣去對待區(qū)分!
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月4日 星期一
想起在學(xué)校學(xué)中級財務(wù)會計時，今天要用到了現(xiàn)金流量表這一塊，王叔說先讓我了解現(xiàn)金流量表：
現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金流入與流出，匯總說明企業(yè)報表期內(nèi)經(jīng)營活動，投資活動以及籌資活動的動態(tài)報表，其作用是可以提供企業(yè)的現(xiàn)金流量的信息，從而對企業(yè)整體財務(wù)狀況作出客觀評價。從這一點結(jié)合分析實習(xí)的單位，我發(fā)現(xiàn)企業(yè)雖然銷售貨物量多但是都沒有及時收回貨款，這樣對企業(yè)的財務(wù)狀況造成了不良的影響，使得現(xiàn)金流動性和償債能里出現(xiàn)很大的問題。對企業(yè)的支付能力和償債能里，以及企業(yè)對外部資金的需求情況作出較為可靠地判斷。
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月4日 星期二
今天上午王叔一起去稅務(wù)學(xué)習(xí)如何購買增值稅發(fā)票，購票時需攜帶發(fā)票領(lǐng)購簿、IC卡、購票人本人的身份證(必須是在稅務(wù)機關(guān)登記過允許購票的人員)、上次購買的且已用過的最后一張發(fā)票的原件及企業(yè)公章等，有些小單位還需要帶發(fā)票一張一張先進行審核，之后帶齊合同，繳稅憑證等辦理購買。 下午填制了產(chǎn)品的匯總帳，就這樣慢慢的登了一下午，眼睛都花了，真不容易，總算都弄完了，今天感覺有一些累。
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月6 日 星期三
單位實習(xí)指導(dǎo)老師教會我如何發(fā)放工資。她先把工資取回來，讓我直接到車間中去發(fā)放。本以為這是多么簡單的事情啊。因為不要自己去計算，所以覺得很容易，會很快就完成�？蓪嶋H上在發(fā)工資的過程中卻又出現(xiàn)了很多的問題�？此坪唵蔚氖虑椋鋵嵶銎饋韰s并不那么容易了。實習(xí)心得和體會整個發(fā)放工資的過程我感覺好像是在打仗，這個人還沒有結(jié)算完，下一個又在那邊催了。忙得團團轉(zhuǎn)啊，最后還是完成了工作。
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月7 日 星期四
這一天我第一次領(lǐng)工資，雖然只是一點點的錢，但卻是很有意義的，一個人在他的學(xué)生時代最重要的是學(xué)習(xí)東西，增長見識，鍛煉能力，尤其在大學(xué)學(xué)習(xí)時候，參于社會實踐活動是一個很好的鍛煉機會，賺錢不是主要的，以前在校都是父母給的錢，那到了也沒有特別高興。這回可是我長這么大第一次用自己的雙手和智慧掙來的錢，讓我想到勞動的果實最甜這句話，，今天拿到了第一份工資有一點成就感。
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月8 日 星期五
第一次領(lǐng)工資的高興勁，現(xiàn)在就沒有消退。老是在想等一下下班，去買一點什么東西來犒勞犒勞自己先。老想著快一些下班，帶著這思想的工作，肯定是做不好的，的確，準備下班前，自己檢查了剛剛填的表，就發(fā)現(xiàn)錯誤了，看來工作就算工作不能開小差，這可是關(guān)乎一個企業(yè)的賬務(wù)。記住這一次經(jīng)歷，不能再有這樣的心態(tài)，把心態(tài)調(diào)整好努力。
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月11 日 星期一
來實習(xí)有一段時間了，實習(xí)使得大量的會計專業(yè)知識與社會知識相結(jié)合，既鞏固了專業(yè)知識，又學(xué)會了社會知識，對我們不久的就業(yè)很有幫助。通過這次實習(xí)，會計等崗位有了一個深層次的認識。我找到了自己專業(yè)知識的漏洞，對好多基礎(chǔ)性的知識不是很肯定，需要重新回顧、學(xué)習(xí)。對會計崗位人員要求的耐心、細致有了切實的體會，對于自己浮躁的心里也需要調(diào)整，把心態(tài)整理好，才能做好工作，學(xué)會了人與人溝通需要一定的技巧。這次實習(xí)為我們步入社會奠下了基礎(chǔ)，為我們就業(yè)找工作指明了方向。
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月12日 星期二
今天一天，今天是協(xié)助王叔整理憑證，昨天把原始憑證整理的差不多，今天主要是整理記賬憑證，一張張仔細認真地核對，整理，分裝，這樣一天下來，感覺頭暈眼花的，很累，沒有別的感覺。手和眼睛感覺都不是自己的了，回家的路上感覺好像走在云端一樣，飄飄然。不過今天也感覺過的特別的充實。
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月13 日 星期三
說真的，真的很感謝王會計--王叔，他有問必答，尤其是會計的一些基本操作，她都給予我細心的指導(dǎo)，我想換了是我，我不一定會有這么好的耐心去教導(dǎo)我的下屬。說句心里話，真的非常感激她對我的教導(dǎo)。并對我一些書本與實際相聯(lián)系的只是運用做了詳細的解釋，把實際與書本之間的區(qū)別一一指點開來。在剛剛接觸社會的時候，能遇上這樣的師傅真是我的榮幸。雖然實習(xí)不像正式工作那么忙，做不了有人幫忙去做，不會那么累，但是我真正把自己融入到工作中了，所以我覺得自己每天都過得很充實，覺得收獲也不少。在她的幫助下，我迅速的適應(yīng)了這里的工作環(huán)境，而且?guī)兔ν瓿尚┘毿〉墓ぷ?/p>
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月14 日 星期四
今天和王叔--王會計聊天時聊到了關(guān)于會計行業(yè)的責(zé)任與處罰問題，聽王叔說了很多，感覺到會計對于一個企業(yè)而言還真是責(zé)任重大，負擔(dān)的責(zé)任也很大，如果不小心，不仔細，不認真的話，就會造成很大的麻煩。同時也告訴我相關(guān)會計的處罰問題，綜合概況一下，也算是引以為戒，違反稅務(wù)管理行為/違反納稅申報、拒絕阻撓稅務(wù)機關(guān)進行檢查、偷稅行為、逃避稅務(wù)機關(guān)追繳欠稅行為、 拖欠稅款行為， 等等這些都有其相應(yīng)的法律法規(guī)進行處罰，輕的只是罰款，重的還要判刑。
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月15 日 星期五
不知不覺中，時間已是、、、來實習(xí)有一些日子了，在這的實習(xí)中，收獲頗多!總結(jié)所學(xué)：記賬憑證右邊附件x張，是指該記賬憑證所附的'原始憑證的張數(shù)，在憑證上必須注明，以便查核。如果根據(jù)同一原始憑證填制數(shù)張記賬憑證時，則應(yīng)在未附原始憑證的記賬憑證上注明附件xx張，見第xx號記賬憑證，如果原始憑證需要另行保管時則應(yīng)在附件欄目內(nèi)加以注明。
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月18 日 星期一
我越來越覺得實習(xí)真的是一種經(jīng)歷，只有親身體驗才知其中的滋味，我知道了課本上學(xué)的知識都是最基本的知識，不管現(xiàn)實情況怎么變化，抓住了最基本的就能以不變應(yīng)萬變，這次實習(xí)，雖然很短，但我學(xué)到的卻是大學(xué)中從未學(xué)到的。比如如何與同時、領(lǐng)導(dǎo)相處。人際關(guān)系是剛踏入社會的大學(xué)生需要學(xué)習(xí)的重要一課，在實習(xí)時，我經(jīng)常會留心周圍的同事是如何相處的，也盡量虛心請教，與同事相處，不但可以輕松神經(jīng)，也學(xué)了不少為人之道。
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月19 日 星期二
今天實習(xí)和往常一樣，沒有什么特別的事。而我們的實習(xí)也漸漸接近尾聲了，王會計說這是個分企業(yè)，沒有什么復(fù)雜的業(yè)務(wù)，甚至還不能和項目上的會計比，以后如果到了項目上，會有很多現(xiàn)在小公司根本不會涉及的會計科目和業(yè)務(wù)，到時候就得靠自己了。聽了她的話，我決定實習(xí)完釗工作時盡量還是找些好點的財務(wù)制度健全的企業(yè)，這樣才有利于以后的發(fā)展。
酒店財務(wù)實習(xí)日記 4月20 日 星期三
工作了這么久了，突然開始思考，會計到底是什么呢?這個問題我思考了一天，晚上到家，查詢了一下，再結(jié)合自己腦中所想，會計對一個單位的經(jīng)濟活動進行確認、計量和報告，做出預(yù)測，參與決策，實行監(jiān)督，旨在實現(xiàn)最佳經(jīng)濟效益的一種管理活動。會計的職能主要是反映和控制經(jīng)濟活動過程，保證會計信息的合法、真實、準確和完整，為管理經(jīng)濟提供必要的財務(wù)資料，并參與決策，謀求最佳的經(jīng)濟效益。會計并不僅僅是算賬、記賬，現(xiàn)在的會計更多地參與到企業(yè)的管理中來，所以，現(xiàn)代會計應(yīng)該更側(cè)重管理一些吧。
財務(wù)管理報告4
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務(wù)情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進行，20xx年xx月xx日收到xxx財政局閨通知后，醫(yī)院及時成立淌了以總會計師為組長的蒂自查自糾清查小組，積幾極開展自查自糾工作。
二、自查時間20xx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式自查之小組成員參照財政局《乙關(guān)于開展20xx年度會計蹋監(jiān)督檢查工作的通知》邢逐條對照，采取賬簿報嶄表查閱和單據(jù)抽查等方醬式。
四、自查結(jié)果色按照州財政局《關(guān)于開何展20xx年度會計監(jiān)督檢暫查工作的通知》的要求庇，醫(yī)院對本單位年度財裕務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)庇收支、財務(wù)管理、預(yù)算沂執(zhí)行情況進行核查，對氟本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及掛有關(guān)政策的情況以及內(nèi)板部財務(wù)管理制度的建立紀健全和執(zhí)行情況進行了譴自查。
財務(wù)收支和財務(wù)樓管理方面：
1、醫(yī)院婉所有財政資金均按預(yù)算青用途使用，支出真實合退規(guī)。無違規(guī)以虛假的發(fā)票摯報銷獲取費用。
2、嚴格專項資金管理，巡做到專款專用，無截留逃、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收蜂合法合規(guī)，無亂收費、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。
4、認真噪執(zhí)行收支兩條線的政策映，無以支抵收和坐收坐望支的現(xiàn)象。
5、認羊真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策堂，無在政策規(guī)定之外發(fā)斯放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實蚤相符，核算規(guī)范，無違切規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留揚處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中虐統(tǒng)一管理和核算，無“盡賬外賬”和“小金庫”鎮(zhèn)。
會計核算和會計報告磅方面我單位依法建紋立賬簿，不存在賬外賬正，不存在私設(shè)小金庫行隔為，一直以來按照適用胰統(tǒng)一的.醫(yī)院會計制度進柔行核算。會計憑證的編歷制符合《會計基礎(chǔ)工作脯規(guī)范》的要求，簽字齊鄭全，定期裝訂，專人保憑管，原始單據(jù)完整合法肄，不存在造假行為;發(fā)十生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時入賬栓，做到日清月結(jié);由專蛤人負責(zé)編制會計報表，琵財務(wù)報告符合要求，做份到數(shù)字真實、計算準確陳、內(nèi)容完整、說明清楚或。內(nèi)部控制和檔案管理各方面財務(wù)人員具有瘧明確的崗位職責(zé)，崗位爾職責(zé)清晰，授權(quán)明確合淹理，不相容職務(wù)相互分楊離，相互制約。會計檔乃案的保管由專人保管，移有專門的會計檔案柜，臃會計檔案按年度，分別玄存放在不同的文件柜當(dāng)渭中，并加鎖確保安全。
財務(wù)管理報告5
一、實習(xí)目的
通過這次的財務(wù)管理實訓(xùn)實習(xí)，促使我們加深對所學(xué)專業(yè)知識的實踐能力，掌握財務(wù)管理基本操作技能，培養(yǎng)并加強從財務(wù)管理系統(tǒng)的角度來看待問題及方法的思維能力，從而鍛煉我們能盡快的適應(yīng)未來的工作環(huán)境，提高我們的工作效率，做到讓我們徹底認識到財務(wù)管理的重要價值。
二、實習(xí)內(nèi)容
�。ㄒ唬┲笇�(dǎo)老師講解
實習(xí)的第一天，由各班學(xué)習(xí)委員發(fā)放實訓(xùn)資料，指導(dǎo)老師為我們講解了本次財務(wù)管理實訓(xùn)實習(xí)的基本內(nèi)容和基本流程。總共16篇實訓(xùn)，廣泛的涉及到我們的財務(wù)管理專業(yè)知識：貨幣時間價值、風(fēng)險價值觀念、全面預(yù)算、資本成本和資本結(jié)構(gòu)、變動成本法等諸多問題。指導(dǎo)老師向我們講解每篇實訓(xùn)的重要性及理論性，讓我們明白本次實訓(xùn)實習(xí)的意義。
�。ǘ┝私飧鲗嵱�(xùn)的資料
通過實訓(xùn)的資料，了解企業(yè)的基本狀況，泛讀企業(yè)的背景資料，抓住每篇實訓(xùn)的重點，總結(jié)方法，以最為精準的解決方法和簡短有力的結(jié)論評估來解決各個實訓(xùn)問題。
�。ㄈ┲鹨唤鉀Q實訓(xùn)問題
在老師的講解和自我的了解情況下，我們正式的開始了對實訓(xùn)問題的解決，首先從自己熟練的、有把握的做起。以以下實訓(xùn)為例：
實訓(xùn)1股東當(dāng)前利益與企業(yè)長遠價值的衡量，這篇實訓(xùn)主要涉及雷士光電的財務(wù)管理目標問題和企業(yè)的經(jīng)營問題等。資料顯示，創(chuàng)始人股東的股權(quán)沖突是由于財務(wù)管理目標的不同從而造成矛盾激化，利潤最大化和股東財富最大化，這兩發(fā)面，他們雖然同是財務(wù)管理目標，但所堅持原則卻是不一樣的。再者資料中的吳長江在經(jīng)營公司時，不僅樹立了良好的公司形象和商業(yè)信譽，更為自己的形象贏得了個人信譽，從而促使他贏得了這場“戰(zhàn)役”的全面勝利。
實訓(xùn)4風(fēng)險價值觀念，這篇實訓(xùn)主要涉及企業(yè)風(fēng)險的評價標準及評價這些標準的主要依據(jù)和基本公式應(yīng)用，其中包括期望報酬率、方差、標準差、標準離差率以及各投資組合的風(fēng)險與報酬，利用貝塔系數(shù)預(yù)測企業(yè)風(fēng)險收益率，同時學(xué)會考慮問題最忌單一性、片面性。
實訓(xùn)5全面預(yù)算，通過實訓(xùn)資料編制全面預(yù)算，包括銷售預(yù)算、預(yù)計現(xiàn)金收入、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、預(yù)計直接材料現(xiàn)金支出、直接人工預(yù)算、制造費用預(yù)算、產(chǎn)品成本級期末產(chǎn)成品存貨成本預(yù)算、銷售及管理費用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算表、財務(wù)費用預(yù)算、預(yù)計利潤表和資產(chǎn)負債表等重要預(yù)算。分季度計算產(chǎn)品的生產(chǎn)預(yù)算與銷售情況。合理安排生產(chǎn)與銷售、資本與負債、購進與賣出的相互協(xié)調(diào)與配合。
實訓(xùn)9某公司股票價值估計，本案例主要利用股利貼現(xiàn)模型對股票進行價值股價，此模型又被稱之為戈登模型，該模型是建立在投資者都是厭惡風(fēng)險的假設(shè)基礎(chǔ)之上的，投資者會認為當(dāng)前的現(xiàn)金股利才是有把握的收益，風(fēng)險較低，好比在手之鳥；而未來的股利和出售股票的資本利得是不確定的收益，風(fēng)險較大，好比在林之鳥。“雙鳥在林不如一鳥在手”，較高的股利支付率可以消除投資者心中對公司未來盈利風(fēng)險的擔(dān)憂，投資者所需要的必要投資報酬率也會降低，因而公司價值和股票價格都會上升；反之，較低的股利支付率則會使公司價值和股票價格的下降。
實訓(xùn)15變動成本法，次資料主要涉及兩種重要的成本計算法：完全成本法和變動成本法。通過比較兩種方法的差異與優(yōu)缺點，進行對公司的考核。與完全成本法相比，變動成本法能夠為預(yù)測、決策、控制提供更為有用的信息，它是以成本形態(tài)分析為基礎(chǔ)計算產(chǎn)品成本，強調(diào)不同的制造成本在補償方式上存在差異性，強調(diào)銷售環(huán)節(jié)對企業(yè)利潤的貢獻。
�。ㄋ模┬〗M討論
我們組織了一下班級的幾名同學(xué)組成了討論小組，發(fā)表自己的不同方法與結(jié)論，共同探討不懂、不會的問題。在發(fā)生歧義時，向老師請教，老師的講解讓我們豁然開朗，我們的想法只是考慮方向不同，其實我們各有各的道理，我們還開玩笑的說我們都成了“雷士光電”的兄弟了。
三、實習(xí)中發(fā)現(xiàn)的問題及解決措施
�。ㄒ唬┎皇煜嵺`環(huán)節(jié)
通過這次的實訓(xùn)實習(xí)，我們雖然比原先更為熟練了一些，但是在剛開始時，仍是有一些慌亂，不知道應(yīng)該如何分析，擔(dān)心自己的理論是錯誤的，這已經(jīng)讓我們無所適從了，更何況走入社會。所以，我們組織起小組，按部就班的慢慢進行，最終得到了較為滿意的結(jié)果。所以，我們更應(yīng)加強自己的實踐環(huán)節(jié)，熟悉實訓(xùn)的基本流程。
�。ǘ┎磺宄䦟I(yè)知識
我們在討論時，對于實訓(xùn)的問題有許多的不同意見與分歧，我想主要的原因是我們對于財務(wù)管理專業(yè)知識的學(xué)習(xí)與理解不夠透徹。雖然我們大大方向是沒有什么問題，但是一旦涉及到細微的方面，我們還是漏洞百出。對此我們閱讀了大量的關(guān)于財務(wù)管理的書籍，就這樣暫時解決了我們匱乏的專業(yè)知識。
（三）不善于協(xié)調(diào)理論與實踐
我們是學(xué)會計的，財務(wù)管理是重要的一門專業(yè)知識。在實習(xí)的過程中，我們沒有應(yīng)用好理論，造成實踐的阻礙。剛開始的兩天極為的難過，自己的理論知識并不是很差，可還是不能結(jié)合到實際中去，這讓我懊惱不已。最終，在老師的指導(dǎo)下解決了這類問題。
四、實習(xí)體會總結(jié)
我們這次的實習(xí)很成功，相信以后我們一定會做得更好。我們認真的完成最后一天的任務(wù)，將實習(xí)中發(fā)現(xiàn)的問題與老師進行溝通，認真聽取老師的指導(dǎo)意見，提升自己的實際工作能力和理論指導(dǎo)實踐的.能力。
1機遇與挑戰(zhàn)并存
任何一場經(jīng)濟和市場的收縮都意味著行業(yè)的重新洗牌和重組，也就意味著一些企業(yè)的更大發(fā)展。以其說是挑戰(zhàn)，不如說是機遇。在危機面前，勇敢地面對，用智慧去化解，然后抓住機遇，更加健康地生存。一個企業(yè)要禁得起挑戰(zhàn)，把挑戰(zhàn)化成機遇，使企業(yè)在市場立于不敗之地。
2做一個合格的財務(wù)管理人員
要做一個財務(wù)管理人員，不僅需要專業(yè)的知識，還需要特別的耐心和細心。在實習(xí)的過程中我們了解到財務(wù)管理人員一整天不厭其煩的坐在辦公室里，重復(fù)做著一些相同的工作，這就需要耐心了。雖然做財務(wù)管理工作有很多相同的重復(fù)工作，但是卻是容不得一點馬虎的，因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務(wù)損失。所以更需要特別的細心了�？赡茇攧�(wù)管理工作會相對其他的工作枯燥點，但是認真作好這份工作，你會發(fā)現(xiàn)其實也挺有味道的。雖然目前我們還不具備專業(yè)的知識和能力，但是我們可以讓自己鍛煉成一個有耐心和細心的人，為以后的工作作好準備。
3重視實踐
雖然我們只是參加了短短的兩個星期的實習(xí)，但在這實習(xí)中學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識,受益匪淺。做財務(wù)管理工作，如果僅僅是學(xué)書本上的知識是遠遠不夠的，工作的經(jīng)驗是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就可以解答的，它需要靈活的應(yīng)用能力，把所學(xué)知識應(yīng)用到實踐當(dāng)中去。可以說沒有實踐的學(xué)習(xí)是非常狹隘的，也是不利于財務(wù)管理工作的。所以，我們要重視實踐。
4樹立目標
在實習(xí)之前，還沒有特別地意識到確定自己的目標有多么地重要。在實習(xí)中，我們親自感受到了作為一名財務(wù)管理人員的不容易，這不得不引發(fā)我們深思。我們不能像先前大一大二那樣無憂無慮。現(xiàn)在身為大三的我們應(yīng)當(dāng)明確自己的目標，并且抓緊時間為實現(xiàn)這個目標付出我們的熱情，干勁以及不懈的奮斗！
實習(xí)是每一個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會，也使我們開闊了視野，增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎(chǔ)，實習(xí)是我們把學(xué)到的理論知識應(yīng)用在實踐中的一次嘗試。
衷心感謝學(xué)校和實習(xí)單位給了我們這個實習(xí)的機會。
財務(wù)管理實訓(xùn)報告10
在這個學(xué)期里，我們開展了財務(wù)管理課，期末學(xué)校跟著安排我們進行財務(wù)管理實訓(xùn)。以下是這次實訓(xùn)的一些具體情況，以及我的一些心得體會。
這次實訓(xùn)在期末進行，時間為從6月17號至6月24號，共10個課時，大概持續(xù)一個星期。這次實訓(xùn)的目的是為了進一步鞏固我們按模塊教學(xué)所掌握的《財務(wù)管理》操作技能知識，全面檢驗我們財務(wù)會計核算綜合運用技能，加強我們動手能力和實踐操作能力，并為今后從事財務(wù)管理打下良好基礎(chǔ)，而特開展的。這次實訓(xùn)要求我們能以企業(yè)的財務(wù)報表等核算資料為基礎(chǔ)，對企業(yè)財務(wù)活動的過程和結(jié)果進行研究和評價，以分析企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的利弊得失、財務(wù)狀況及發(fā)展趨勢，并能為評價和改進財務(wù)財務(wù)管理工作及為未來進行經(jīng)濟決策提供重要的財務(wù)信息。實訓(xùn)內(nèi)容分為三大塊：一初步分析，二財務(wù)指標分析，三綜合分析。
實訓(xùn)開始的第一步驟是公式計算。根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)負債表以及利潤表上的數(shù)據(jù)信息，再通過特定的公式把各項指標的結(jié)構(gòu)比率、增長額和增長率等項目計算出來。這個工作的技術(shù)含量相對比較低，最要是考察我們對公式的理解程度以及運用程度，只要你熟悉公式，懂得運用公式，然后對號入座，幾乎上就沒什么大問題了，但是要計算的數(shù)據(jù)比較多，相對就變得繁瑣，畢竟是一環(huán)扣一環(huán)的公式計算，這要求核算人員工作態(tài)度仔細嚴謹。由于實訓(xùn)要求書面書寫清潔整齊、規(guī)范、嚴禁挖亂、涂改和使用涂改液，所以我做的時候先在草稿上做一次，確認無誤后，再填入實訓(xùn)資料。我平時是屬于比較認真學(xué)習(xí)的那一類，所以這個公式計算沒到四個課時，我就完成了，進展得相對比較順利�？墒沁M行第二步驟運用公式分析就遇到相當(dāng)大的困難。
第一步驟公式分析、評價，也就是這次實訓(xùn)過程中最為關(guān)鍵、最為重要、最精髓的一步，也是這次實訓(xùn)的主要內(nèi)容以及主要目的。
第二步是對資產(chǎn)負債表以及利潤表作初步分析。資產(chǎn)負債表總體分為三大塊：資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益，而其中資產(chǎn)又分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)，負債又分為流動負債和非流動負債。每一大塊到每一小塊，再到每一小塊的細分都要進行分析小結(jié)，這點對初學(xué)者來說要求不低難度不少，或許是老師對我們期望值相當(dāng)高，希望通過高要求打好我們基礎(chǔ)，所以才安排大題量并細分析。
大體上的資產(chǎn)總額結(jié)構(gòu)分析，流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析等，然后再細分下去的貨幣資金分析、應(yīng)收賬款分析、應(yīng)收票據(jù)分析、其他應(yīng)收款分析、存貨分析等，通過老師的指導(dǎo)以及與同學(xué)們的討論，我還是可以理解和分析的，可是明細的預(yù)付賬款、原材料、固定資產(chǎn)和再建工程，就不知道怎么作出總結(jié)好了。后來在課本上大量并且細微閱讀有關(guān)內(nèi)容，在網(wǎng)上大量瘋狂的搜索有關(guān)資料，再根據(jù)資料通過自己的獨立思考，漸漸的領(lǐng)悟很多財務(wù)分析的問題，譬如對預(yù)付賬款的分析，開始我只明白預(yù)付賬款的字面意思，就是指企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項預(yù)付賬款按實際付出的金額入帳，就算此帳戶增加或減少其實對資產(chǎn)總額也不會產(chǎn)生很大的影響，也說明不了什么問題。后來通過查資料，我才恍然大悟，其實預(yù)付賬款帳戶也占據(jù)著很重要的地位，我們可以通過預(yù)付賬款判斷企業(yè)有無做假的可能，股東的信譽是否良好。一般股東喜歡通過預(yù)付賬款帳戶抽逃資金，即以預(yù)付的名義占用轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)，如果你分析一家企業(yè)的財務(wù)報表的時候，發(fā)覺它的短期償付能力達到公認標準，而卻無法履行自己的償債義務(wù)，這種狀況下，必要分析它的預(yù)付賬帳戶，看它預(yù)付賬款在流動資產(chǎn)中占的比重，如果比重過高，那就有可能說明企業(yè)股東有抽逃資金可能，應(yīng)立即進行處理。
通過上述這個例子，我們分析財務(wù)報表的時候，要注意不僅要明白各個帳戶的書面含義，還要了解各個賬戶實際應(yīng)用上的含義。
還有一點是要善于結(jié)合分析，即分析資產(chǎn)負債表的時候要結(jié)合利潤表，譬如分析應(yīng)收賬款賬戶的好壞，就要結(jié)合銷售收入的情況，企業(yè)的信用政策；分析負債結(jié)構(gòu)時，究竟需要安排多少流動負債、多少長期負債呢？在企業(yè)負債總額一定的情況下，就得通過銷售狀況的好壞來判斷，如果企業(yè)銷售穩(wěn)定增長，則能提供穩(wěn)定的現(xiàn)金流量，用于償還到期債務(wù)。反之，如果企業(yè)銷售處于萎縮狀態(tài)或者波動的幅度比較大，大量借入短期債務(wù)就要承擔(dān)較大風(fēng)險。因此，銷售穩(wěn)定增長的企業(yè)，可以較多地利用短期負債，而銷售大幅度波動的企業(yè)，應(yīng)少利用短期負債。
第一步是財務(wù)指標分析，莫過于判斷企業(yè)的償債能力、營運能力及盈利能力的強弱。這步相對來說就比較容易得出結(jié)論，一般通過計算出那些指標比率就很清晰了。
第二步綜合分析跟指標分析的做法類似，可難度稍高，需要聯(lián)系到企業(yè)的財務(wù)狀況以及經(jīng)營業(yè)績。
通過這次實訓(xùn)，我學(xué)會了如何綜合運用所學(xué)知識，觀察、分析財務(wù)報表，正確、合理評價地評價企業(yè)的財務(wù)狀況、資產(chǎn)管理水平、獲利能力以及企業(yè)發(fā)展趨勢。同時時也發(fā)現(xiàn)自己存在的不足，例如會計知識不扎實，實際應(yīng)用能力有待提高，會計的社會實踐經(jīng)驗不足。我應(yīng)該朝著這幾個方面努力去提高，提高自己的財務(wù)分析能力，增強知識的運用，加強團隊合作，朝著一個專業(yè)的、負責(zé)任的會計人員進發(fā)。
財務(wù)管理報告6
根據(jù)xx文件縣財政局關(guān)于開展20xx年行政事業(yè)單位財務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)問題整改的通知。我單位立刻就我單位問題整改，現(xiàn)就整改情況報告如下：
一、憑證附件不齊
1、20xx年x月記x號憑證，報銷差旅費xx元，附件只有一個差旅費報銷單，沒有出差審批單，參見相關(guān)活動的通知文件，出差的車票、住宿費等相關(guān)票據(jù)，附件不全問題，經(jīng)查屬實。我單位將相關(guān)附件清理并附于憑證后。
2、20xx年xx月xx號憑證支出差補助，公務(wù)卡刷卡xx元，無銀行付款回單，20xx年xx月xx號憑證，支付辦公用品公務(wù)卡刷卡xx元，無銀行匯款付款回單，經(jīng)查，農(nóng)行公務(wù)卡還款同一天的幾筆公務(wù)卡還款單子單子是做成一筆公務(wù)卡還款，沒有一筆一筆分開處理的回單，在今后工作中注意此問題，打印出來詳細寫清楚由那幾筆構(gòu)成。
3、20xx年x月憑證，零余額用款額度收支全部沒有相關(guān)收據(jù)，收入應(yīng)有財政授權(quán)支付到賬通知書，支出應(yīng)有銀行付款回單，財政直接支付也沒有相關(guān)財政直接支付的付款單據(jù)，經(jīng)查屬實。我單位收所發(fā)生的'業(yè)務(wù)均屬實并支付了的，在以后工作中多加強收支相關(guān)單據(jù)的附件資料，確保原始報銷憑證的真實性。
二、財務(wù)處理錯誤，科目使用混亂
1、20xx年xx月xx號憑證、xx月xx號憑證支付園區(qū)農(nóng)業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺搭建資金xx元，以上兩筆業(yè)務(wù)沒有借記業(yè)務(wù)活動費用，貸記財政撥款收入，制單錯誤。經(jīng)查，我單位農(nóng)業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺搭建資金xx元是大邑援建資金，未在我單位財政預(yù)算內(nèi)，故不作為財政預(yù)算內(nèi)撥款，只能作為其他應(yīng)付款處理賬務(wù)，也就不存在業(yè)務(wù)活動費用。
2、20xx年xx月xx號憑證，上繳財政代管資金xx元，借方科目為銀行存款，應(yīng)為其他應(yīng)收款。經(jīng)查，我單位財政代管資金xx元屬經(jīng)信局轉(zhuǎn)入的資金，上繳代財政代管資金，以后報銷賬務(wù)統(tǒng)一在財政報銷，不屬于應(yīng)收款。
三、專項資金情況
1、打款失敗未說明原因及后續(xù)處理情況，20xx年xx月xx號憑證預(yù)付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金xx元，20xx年xx月xx號憑證，財政直接支付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金xx元，共計xx元，時間發(fā)放花名冊清單支付總金額為xx元，其中支付成功xx元，支付失敗xx元，經(jīng)查，屬實。我單位支付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金xx元由財政直接支付，xx元由單位零余額資金代墊支，20xx年將失敗的重新支付。所有實際支付20xx年扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金為xx元，單位墊支的資金由財政局撥付給我單位后在沖銷我單位墊支的預(yù)付款，故后續(xù)處理情況在20xx年賬務(wù)里體現(xiàn)。
2、基建資金，20xx年xx月x號憑證支付五里村園區(qū)征地戶20xx年醫(yī)療保險費xx元，資金由財政局撥款給鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府，不應(yīng)由產(chǎn)業(yè)園區(qū)記賬，經(jīng)查，20xx年xx月xx日鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府對我單位開具了資金往來結(jié)算票據(jù)，證實該資金是通過園區(qū)管理委員會撥入在轉(zhuǎn)入鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府，故我單位是要記賬的。
四、其他往來款項問題
對涉及我單位存在的往來資金將及時進行清理。
財務(wù)管理報告7
XXXX黨委、政府：
村按照上級的要求，村支兩委組織相關(guān)人員于20xx年xx月xx日，采用就地自查的方法，對村20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日財務(wù)收支情況進行自查，情況報告如下：
一、基本情況：
XXX村黨支部共有支部委員人，黨員人，轄組，戶，總?cè)丝谌恕?0xx年人均純收入元。
二、財務(wù)制度執(zhí)行情況：
XXX村堅持每季度集體辦公，對每一筆收支進行審核，確認后，由財務(wù)監(jiān)督小組成員、村主任、村支部書記共同簽字后報賬，每季度準時在次月日前上墻公示財務(wù)收支情況。20xx年xx月通過鄉(xiāng)黨委政府派人審計驗收，嚴格按照大水田鄉(xiāng)村級財務(wù)管理制度開展工作，對各項收入支出嚴格審查，堅持公開制度，在財務(wù)收支上做到了干部清白，群眾明白。
三、財務(wù)收支情況：
�。ㄒ唬�20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日總收入元，主要包括以下各項收入：
1、2、3、4、5、
�。ǘ�、20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日，總支出xx元。主要包括以下各項支出：
1、2、3、4、5、
�。ㄈ�、截止20xx年4月30日，村級結(jié)存現(xiàn)金余額xx元。
�。ㄋ模⒔刂�20xx年4月30日，村級債權(quán)債務(wù)情況如下：
1、應(yīng)收往來xx元；其中：（明細）
2、應(yīng)付往來xx元；其中：（明細）
3、短期借款xx元；其中：（明細）
四、主要的工作成就：
1、抓好村支兩委班子建設(shè)，加快本村經(jīng)濟發(fā)展；
2、充分發(fā)揚民主，堅持集體討論重大問題，對群眾關(guān)心的'居務(wù)、事務(wù)、財務(wù)等情況，按要求如實在社區(qū)公開欄內(nèi)進行公示，接受群眾監(jiān)督。
3、按要求及時報結(jié)賬，搞好財務(wù)公布照片資料檔案。
XXX鄉(xiāng)XXX村民委員會
20xx年xx月xx日
財務(wù)管理報告8
一、公司基本情況
（一）公司概況
公司名稱：河南xxx能源股份有限公司
注冊地址：河南省沁陽市xxx
注冊資本：人民幣600000萬元
法定代表人：xxxx
企業(yè)規(guī)模：300余人
組織機構(gòu)：本公司按照《公司法》及本公司實際情況設(shè)立組織機構(gòu)，主要包括股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)營管理機構(gòu)。并下設(shè)辦公室、證券辦公室、生產(chǎn)運行部、經(jīng)營部、財務(wù)部、規(guī)劃發(fā)展部、技術(shù)中心等七個職能部門
經(jīng)營范圍：生產(chǎn)銷售三氯氫硅和四氯化硅及其相關(guān)產(chǎn)品
（二）簡介
河南xxx能源股份有限公司于20xx年1月25日在河南省焦作市工商行政管理局登記成立，注冊資本金6000萬元。公司位于焦作市沁北產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，占地500余畝，現(xiàn)有職工300余人，其中管理人員70人。學(xué)歷結(jié)構(gòu)中本科學(xué)歷50人，大專學(xué)歷以上90人，高級工程師2人，工程師12人。公司下設(shè)辦公室、證券辦公室、生產(chǎn)運行部、經(jīng)營部、財務(wù)部、規(guī)劃發(fā)展部、技術(shù)中心等七個職能部門，各部門之間分工明確、配合默契。公司嚴格按照《公司法》規(guī)定規(guī)范運行，股東大會為公司的最高決策權(quán)力機構(gòu)，企業(yè)運行機制創(chuàng)新做到了“自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、依法誠信”，建立了“產(chǎn)權(quán)明確、職責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。
公司主導(dǎo)產(chǎn)品三氯氫硅，是光伏材料多晶硅的主要原料，也是合成有機硅的重要中間體，本品用作高分子有機硅化合物的原料，也用于儀表工業(yè)制造有機硅化合物的原料，也是生產(chǎn)多晶硅的基本原料。目前年生產(chǎn)規(guī)模為6萬噸，是全國最大的三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)。在生產(chǎn)工藝上采用了國際最先進的改良西門子法，運用DCS自動操控系統(tǒng)，建立了國內(nèi)一流的生產(chǎn)線，純化、干燥、合成、精餾等主要生產(chǎn)工序均實現(xiàn)了自動化控制，產(chǎn)品純度達到99。5%。附屬產(chǎn)品四氯化硅主要用于制造有機硅化合物，如硅酸酯、有機硅油、高溫絕緣漆、有機硅樹脂、硅橡膠和耐熱墊襯材料。也是今后生產(chǎn)原料。經(jīng)過三年多的不斷發(fā)展，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，工藝技術(shù)日趨成熟，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)步提高，經(jīng)濟效益大幅增長。XXXX年、XXXX年分別實現(xiàn)銷售收入7981萬元、 8367。8萬元 。實現(xiàn)利潤998。7萬元、1123。4 萬元。
公司堅持科技創(chuàng)新、自主研發(fā)，推行科學(xué)化、規(guī)范化、標準化管理，獲得實用新型專利6項、發(fā)明專利1項，先后通過了ISO9001質(zhì)量管理、ISO14001環(huán)境管理和OSHMS18001職業(yè)健康安全管理三項體系的認證，獲得了國家級高新技術(shù)企業(yè)、焦作市高成長性30高企業(yè)、焦作市科技型中小企業(yè)等榮譽，技術(shù)研發(fā)中心被認定為省級企業(yè)技術(shù)中心和河南省氯硅烷工程技術(shù)研究中心。
下一步，公司將圍繞“發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢、擴大主業(yè)規(guī)模、延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展”的總體思路，加大研發(fā)力度，加快項目建設(shè)，力爭用3—5年時間，建設(shè)以30萬噸三氯氫硅、1250萬片單晶硅切片等項目為主的光伏新能源產(chǎn)業(yè)基地和以10萬噸有機硅、1。5萬噸氣相法白炭黑等項目為主的有機硅新材料產(chǎn)業(yè)基地，高分散型白炭黑廣泛用于硅橡膠、高檔涂料、油墨、膠粘劑、化妝品、牙膏等領(lǐng)域，被稱為工業(yè)味精；另該項目有效利用了高污染物四氯化硅，解決了環(huán)保問題，同時為企業(yè)創(chuàng)造了經(jīng)濟效益，發(fā)展前景很好。預(yù)計年銷售收入將突破1億元，利稅達到8千萬元。
（三）行業(yè)發(fā)展前景
我國三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)目前規(guī)模仍然偏小，產(chǎn)業(yè)集中度仍然偏低，未能發(fā)揮出規(guī)模優(yōu)勢。公司作為全國大型的三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)之一，預(yù)計XXXX年、XXXX年的市場占有率僅為約4%左右。
具體而言，目前我國三氯氫硅生產(chǎn)的市場競爭分為三個層次：第一層次：大多數(shù)中小企業(yè)集中在0。5—2萬噸/年的產(chǎn)能，但產(chǎn)能利用率不高，產(chǎn)品質(zhì)量較差，能耗相對較高，其未來市場發(fā)展空間有限。第二層次：部分大中型多晶硅生產(chǎn)企業(yè)通過自建三氯氫硅生產(chǎn)裝置或四氯化硅氫化還原裝置，實現(xiàn)部分三氯氫硅自給，但與專業(yè)從事三氯氫硅的生產(chǎn)大型企業(yè)相比，其三氯氫硅生產(chǎn)技術(shù)尚處于摸索階段，產(chǎn)品純度達標但仍與專業(yè)廠商有差距；其四氯化硅氫化還原裝置大多仍處于調(diào)試運行階段，技術(shù)工藝不成熟，利用率不高，產(chǎn)出的'三氯氫硅純度較差。第三層次：以本公司等為代表的國內(nèi)大型三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)技術(shù)領(lǐng)先，規(guī)模相對較大，產(chǎn)品純度高于行業(yè)平均水平，已經(jīng)得到了各大多晶硅生產(chǎn)企業(yè)的廣泛認可。
未來五年，隨著多晶硅需求量地不斷提升，以及行業(yè)內(nèi)外企業(yè)的逐步擴產(chǎn)，我國三氯氫硅生產(chǎn)的市場競爭格局將發(fā)生重大變化，主要表現(xiàn)在：第一，中小型三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)不具競爭優(yōu)勢，將逐步被淘汰，產(chǎn)能和市場將向行業(yè)內(nèi)龍頭企業(yè)集中；第二，大中型多晶硅生產(chǎn)企業(yè)三氯氫硅生產(chǎn)及四氯化硅氫化還原的技術(shù)將逐步成熟，但其三氯氫硅生產(chǎn)技術(shù)仍與專業(yè)三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)存在差距，產(chǎn)品仍無法滿足自身需求且單位生產(chǎn)成本相對較高；第三，大型三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)將逐步通過改善技術(shù)工藝和擴大產(chǎn)能等占領(lǐng)市場優(yōu)勢地位。
我們認為，雖然多晶硅行業(yè)被認為產(chǎn)能過剩，但國家已出臺相關(guān)政策淘汰小型多晶硅生產(chǎn)企業(yè)，旨在提高產(chǎn)能利用率、降低能耗。而近年來我國太陽能光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，大型企業(yè)技術(shù)成熟，將受到政策鼓勵發(fā)展。目前尚宇公司生產(chǎn)工藝先進，產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)越，已與各大型多晶硅企業(yè)形成了長期的合作關(guān)系，同時，在客戶開發(fā)上保持了多樣化，重點在電子級多晶硅和有機硅領(lǐng)域重點開發(fā)新客戶。
二、企業(yè)財務(wù)管理的說明與評價
（一）會計機構(gòu)的設(shè)置及分工
本公司會計機構(gòu)設(shè)置如下：
財務(wù)總監(jiān)主要職責(zé)是主持公司財務(wù)戰(zhàn)略的制定、財務(wù)管理及內(nèi)部控制工作，籌集公司運營所需資金，完成企業(yè)財務(wù)計劃。每年度都要進行年度綜合計劃，年末要對全年計劃完成作出分析及評價。
財務(wù)處長主要職責(zé)是全面負責(zé)財務(wù)部的日常管理工作，和組織制定財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行同時負責(zé)公司全面的資金調(diào)配，成本核算、會計核算和分析工作，協(xié)助財務(wù)總監(jiān)開展財務(wù)部與內(nèi)外的溝通與協(xié)調(diào)工作。
財務(wù)副處長的主要職責(zé)是審核會計憑證，組織人員編寫報表，管理與銀行及其他機構(gòu)的關(guān)系，同時協(xié)助管理日常財務(wù)工作。
出納的主要職責(zé)是按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬。根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金。每日負責(zé)盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券安全。
財務(wù)會計的主要職責(zé)負責(zé)職工工資發(fā)放，稅費代繳：根據(jù)人力資源部提供的工資表，支付工資、補貼、津貼、獎金；根據(jù)稅法規(guī)定計算、代扣個人收入所得稅，辦理代扣費用款項，計算實發(fā)工資額。制作記帳憑證，保證各類憑證真實性、合法性；填制明細帳、總賬；負責(zé)計算機的記帳、結(jié)帳和帳簿輸出等管理工作。保管財務(wù)票據(jù)，管理會計檔案。
成本會計的主要職責(zé)是負責(zé)生產(chǎn)成本的核算，認真進行成本、開支的事前審核，要嚴格控制成本，促進增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，并要負責(zé)對生產(chǎn)成本進行監(jiān)督和管理；參與原材料的盤存。
（二）公司財務(wù)管理制度及會計制度的說明
企業(yè)依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定財務(wù)管理制度，主要包括財務(wù)機構(gòu)的設(shè)立或基本原則；資金管理方式和審批權(quán)限；會計核算執(zhí)行制度；現(xiàn)金管理辦法；銀行存款管理辦法；費用管理辦法；采購管理辦法；出入庫管理辦法；往來款項管理辦法；固定資產(chǎn)、低值易耗品管理辦法；報表、報告管理辦法；財務(wù)印章、證、卡、發(fā)票、檔案管理辦法；報銷程序?qū)徟�；財�?wù)檔案管理辦法；違規(guī)處罰辦法；附則等等。財務(wù)部門全體人員應(yīng)按財務(wù)管理制度進行日常工作，公司的財務(wù)管理制度是按照公司日常生產(chǎn)經(jīng)營管理情況而制定，對公司的日常財務(wù)工作都做出了相應(yīng)的管理制度，使日常工作更加正規(guī)，方便，有章可循。
公司具體的會計制度如下：
一、填制會計憑證、登記會計帳簿、管理會計檔案等要求，按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。
二、會計核算應(yīng)當(dāng)以公司發(fā)生的各項交易或事項為對象，記錄和反映公司本身的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動。
三、會計核算必須劃分會計期間，分期結(jié)算賬目和編制財務(wù)會計報告。會計期間分為年度、半年度、季度和月度。年度 、半年度、季度和月度均按公歷起訖日期確定。半年度、季度和月度均稱為會計中期。會計期間為每月1日至31日，年度為1月1日至12月31日。
四、公司的會計記帳采用借貸記帳法，采用商業(yè)流通企業(yè)會計制度，會計核算以人民幣為記帳本位幣。
五、帳簿設(shè)置種類有：總帳、明細分類賬、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、庫存明細帳、費用明細帳、倉庫保管帳、應(yīng)繳稅金明細帳。
六、記帳憑證根據(jù)原始憑證記帳；總帳根據(jù)科目匯總表記帳；日記帳根據(jù)序時記帳；明細帳根據(jù)記帳憑證記帳；財務(wù)會計報表根據(jù)總帳、日記。
財務(wù)管理報告9
財務(wù)管理與核算工作工作總結(jié)根據(jù)組織決定，去年5月份，我從長峽房地產(chǎn)開發(fā)公司調(diào)到機關(guān)服務(wù)中心計劃財務(wù)處新成立的企業(yè)科工作，全面負責(zé)局屬企業(yè)的財務(wù)管理與核算工作。由于企業(yè)財務(wù)實行集中核算管理，企業(yè)科目前承擔(dān)著局屬4個企業(yè)6套賬戶的會計核算工作，在時間緊任務(wù)重的情況下，作為一名共產(chǎn)黨員，在工作中我努力做到了黨性第一，也深知自己的職責(zé)所在，帶領(lǐng)全科同志較好的履行了職責(zé)，做出了一定的成績，現(xiàn)簡要總結(jié)如下：
一、組建工作迅速，完成角色轉(zhuǎn)換
企業(yè)科一成立，我就帶領(lǐng)全科同志迅速展開了包括財務(wù)軟件安裝和賬套建立、財務(wù)人員分工以及工作交接等工作，并在較短時間內(nèi)熟悉各企業(yè)情況,進行了過渡期企業(yè)經(jīng)營活動中資金需求與報銷程序矛盾在內(nèi)的協(xié)調(diào)等工作，確保了企業(yè)運行和財務(wù)工作兩不誤。另一方面，我們迅速轉(zhuǎn)變角色，以國有企業(yè)投資者的財務(wù)管理人員身份，承擔(dān)財務(wù)管理職責(zé)。在同時執(zhí)行的項目管理機制中，我們主動請教，邊學(xué)邊干邊思考，力求在最短的時間內(nèi)掌握好有關(guān)數(shù)據(jù)的輸入規(guī)則，注意協(xié)調(diào)上下級關(guān)系，在嚴格遵守財經(jīng)紀律的同時，靈活處理各項工作，努力做到上對組織負責(zé)、下對企業(yè)負責(zé)。
二、注重團隊的的合作，營造和諧氣氛
因財務(wù)集中核算管理的需要，企業(yè)科的同志均是從下屬企業(yè)抽調(diào)上來的骨干，相互間不太熟悉，起初的工作，也是一個磨合的過程，每人承擔(dān)的任務(wù)較之原單位增加了一倍，有的同志工作還作了調(diào)整（由會計變?yōu)槌黾{），加上許多報銷和核算程序要統(tǒng)一，又要適應(yīng)和執(zhí)行項目管理的規(guī)劃等等，面對這些，我主動找大家談心，征求意見，鼓勵和提升信心，大家毫無怨言、服從分配，很快融入集體之中。
企業(yè)財務(wù)工作不僅對內(nèi)上下級聯(lián)系，更多的是對外工作聯(lián)系，（如工商、稅務(wù)、銀行、社保等部門，特別是稅務(wù)部門，月月跑、事事跑）事無巨細，工作量大，但我科同志始終以飽滿地?zé)崆楹头e極向上的態(tài)度去應(yīng)對。在工作上，我把信任放在第一，對同志不猜疑，多尊重、多鼓勵，注意愛護和保護她們，力求做到民主，促進同志間的團結(jié)、合作，做到謙虛、坦誠，以大局為重、以工作為重，在遇到重大問題與處理復(fù)雜情況時，我發(fā)動大家群策群力、獻智獻策，以政策為依據(jù)，以財經(jīng)紀律為準繩，規(guī)范財務(wù)管理與操作，用先進的方法指導(dǎo)實踐，配合其他科室的工作，時時交流工作經(jīng)驗與學(xué)習(xí)體會，相互學(xué)習(xí)，取長補短。在生活上相互關(guān)心和幫助、噓寒問暖，使我們的財務(wù)工作在和諧的氛圍中順利進行。
三、認真對待每一項工作，以身作則講求實效
企業(yè)科的工作是比較繁瑣的，它涉及到企業(yè)的經(jīng)濟運作信息的真實和資金的活動的安全，責(zé)任重大，我經(jīng)常告誡自己：做工作沒有效果，就會有后果，那么，我要求別人做到的，首先自己要做好，為履行好科室負責(zé)人和會計稽核的職責(zé)，一方面，我盡量在短時間內(nèi)熟悉和弄清各企業(yè)的經(jīng)營與財務(wù)狀況，虛心向同志們請教，向相關(guān)人員了解情況，及時糾正和處理核算中存在的老問題和發(fā)生的新問題。另一方面，做好帶頭人，協(xié)調(diào)好各項工作，企業(yè)財務(wù)報表往往是在同一個時間全部報出，特別是年終決算報表，根據(jù)我局屬企業(yè)的特點，我們要在短時間內(nèi)完成各單戶報表的同時，還要分別完成合并報表和疊加匯總報表(共計6套)。在20xx年的企業(yè)財務(wù)決算報表工作中，為保證報表質(zhì)量和財務(wù)信息的真實性，我提前做好細致的工作安排，動員全科同志全力以赴，在時間緊迫的情況下，做好各企業(yè)會計報表出表前的各項基礎(chǔ)工作，如：走下去與各企業(yè)負責(zé)人溝通，以得到他們的支持與配合、清理各項在建和完建的施工項目，清理各企業(yè)新老往來賬款等，我主動參與并分擔(dān)賬套主管人員的工作，積極配合中介機構(gòu)對報表的審計，率領(lǐng)全科加班加點地準時完成年度會計報表的工作，在這個過程中我充分體會到了集體能量的所在，也享受到了因我科同志的努力而出色完成任務(wù)的成就感。
在對項目管理執(zhí)行中發(fā)生的問題，我都本著對工作認真負責(zé)、實事求是的態(tài)度，結(jié)合企業(yè)核算的特點，主動出擊，查找與分析原因，虛心請教，確保輸入數(shù)據(jù)的真實可取，同時注重上下協(xié)調(diào)，盡量使矛盾化小、化了。我還注重財務(wù)信息的`傳遞，讓各企業(yè)的負責(zé)人，在財務(wù)實行集中核算的情況下，仍享有知情權(quán)與使用權(quán)，仍能隨時掌握各企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和存在的問題，耐心講解有關(guān)財務(wù)規(guī)定，指導(dǎo)報銷人員的操作程序，糾正一些不規(guī)范操作和違規(guī)行為，充分發(fā)揮了財務(wù)管理與監(jiān)督的作用。
四、存在的不足及今后打算
在計財處工作了近一年，與同志們相處收獲了不少，我看到了同志們在工作中精益求精的敬業(yè)態(tài)度、看到了她們克服來自家庭與身體等方面的各種困難去承擔(dān)著工作的重大壓力，正是有了她們的努力工作，我們科的工作才得以順利進行。認真總結(jié)一下，我仍有不足之處：如：工作還不夠細致，相關(guān)管理措施出臺滯后，應(yīng)對復(fù)雜問題還不夠果斷，與上級領(lǐng)導(dǎo)和下面單位負責(zé)人的溝通還不夠深入等等。今后，要不斷加強自身建設(shè)，包括思想理論、專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，對企業(yè)管理要不斷的思索和探討，不斷改進工作作風(fēng)，進一步理順企業(yè)間上下和橫向的關(guān)系，帶領(lǐng)全科同志做好各項工作，讓企業(yè)科的工作為機關(guān)局企業(yè)的發(fā)展起到重要的作用，同時，帶領(lǐng)大家參與有益的文體活動，打造活潑、和諧、積極向上的團隊，使我們的財務(wù)管理工作以飽滿的熱情和較高的質(zhì)量服務(wù)于基層。
財務(wù)管理報告10
一、 選題的目的和意義：
(一)選題的目的：
隨著現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，集團企業(yè)經(jīng)營的復(fù)雜化、高效化、快速化不斷加深，這給傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式帶來了巨大的挑戰(zhàn)，現(xiàn)在集團企業(yè)亟需一種高效、高速的財務(wù)管理模式，但是傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式越來越不能滿足現(xiàn)代集團企業(yè)的需求，而基于互聯(lián)網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理模式正是基于次背景下誕生。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)是一種基于網(wǎng)絡(luò)計算的技術(shù)，以整合實現(xiàn)集團企業(yè)電子商務(wù)為目標，能夠替代互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下會計核算、財務(wù)管理模式及其各種功能的財務(wù)管理軟件系統(tǒng)。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)下的財務(wù)管理是用電子信息技術(shù)將財務(wù)活動和網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系起來，在網(wǎng)絡(luò)上實現(xiàn)WEB記賬、實時查帳、在線資金往來、動態(tài)報表，并通過財務(wù)和業(yè)務(wù)協(xié)同實現(xiàn)資金統(tǒng)籌使用、財務(wù)結(jié)算高效、業(yè)務(wù)處理一體化。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)還可以形成一個以客戶為中心的、集團企業(yè)內(nèi)外協(xié)同運作的在線供應(yīng)鏈，對供應(yīng)商可以進行動態(tài)管理，集團企業(yè)全面掌握貨源，減少集團企業(yè)的成本開支。在線的客戶管理關(guān)系，將幫助集團企業(yè)形成以客戶為中心的理念，建立互動式的'動態(tài)客戶檔案，實現(xiàn)網(wǎng)上的資金劃撥、網(wǎng)上銷售，建立服務(wù)電子商務(wù)的客戶關(guān)系管理方式。
(二)選題的意義：
(1)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)充分利用了互聯(lián)網(wǎng)，拓展了財務(wù)管理的空間
在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，會計數(shù)據(jù)的載體由紙張變?yōu)榇沤橘|(zhì)或光電介質(zhì)載體，發(fā)展到網(wǎng)頁形式，所有的物理距離變?yōu)槭髽司嚯x，財務(wù)管理能力可以延伸到不同地域的任何一個結(jié)點，會計信息的傳輸不再受距離的限制。這種空間的擴展，使得財務(wù)管理從分散走向集中，從集團企業(yè)內(nèi)部延伸到集團企業(yè)外部。
(2)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)利用財務(wù)管理軟件，大大減輕了財會人員的工作負擔(dān)，提高了財務(wù)管理的工作效率 網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的應(yīng)用不僅突破了空間觀念，也將不受時間的限制。會計核算將從事后的靜態(tài)核算達到集中的動態(tài)核算，極大地豐富了會計信息內(nèi)容并提高了會計信息的價值，因而能便捷地產(chǎn)生各種反映集團企業(yè)經(jīng)營和資金狀況的動態(tài)財務(wù)報表、財務(wù)報告，使得集團企業(yè)財務(wù)管理從靜態(tài)走向動態(tài)，在本質(zhì)上極大地延伸了財務(wù)管理的質(zhì)量。
(3)電子商務(wù)模式下，財務(wù)軟件從部門級應(yīng)用向集團企業(yè)級應(yīng)用的逐步強化使得財務(wù)信息與其他業(yè)務(wù)信息間也會逐步實現(xiàn)彼此連接，相互共享，管理，業(yè)務(wù)，采購，財務(wù)各部門之間的協(xié)同發(fā)展，這也是現(xiàn)代集團企業(yè)管理的目標之一。 在公司內(nèi)部財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的同時，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)系統(tǒng)還可以實現(xiàn)供應(yīng)商、集團企業(yè)、客戶以及物流機構(gòu)之間的協(xié)作，通過信息數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)在網(wǎng)絡(luò)中的瞬時傳遞，實現(xiàn)網(wǎng)上采購、網(wǎng)上訂貨、網(wǎng)上銷售等一系列網(wǎng)上服務(wù)的業(yè)務(wù)方式。 綜上所述，財務(wù)工作網(wǎng)絡(luò)化，降低了管理費用，提高了工作效率，大大增強了集團企業(yè)的凝聚力和競爭力，順應(yīng)和推動了社會經(jīng)濟的發(fā)展，是集團企業(yè)財務(wù)管理的一次重大進步。
二、 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀簡述：
出生于美國的未來會計學(xué)家漢弗萊H.納什，在20xx年出版了他的代表作《未來會計》 。在此著作中，正式提出網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的概念和網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理將在未來集團企業(yè)財務(wù)管理中所發(fā)揮的巨大作用。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的快速發(fā)展，給傳統(tǒng)的經(jīng)營模式帶來巨大的沖擊，而在更早的時候后，西方學(xué)者立足于互聯(lián)網(wǎng)提出網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的概念，并將其運用于現(xiàn)實中的企業(yè)中。由于當(dāng)時的技術(shù)條件所限制，不能實現(xiàn)設(shè)想的網(wǎng)絡(luò)上WEB記賬、實時查帳、在線資金往來、動態(tài)報表，而進入21世紀，互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的革新，財務(wù)軟件的不斷升級，給網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的管理模式的探索和發(fā)展帶來新的契機。
國內(nèi)的研究稍晚于國外，但是互聯(lián)網(wǎng)在中國的快速發(fā)展，以及中國電子商務(wù)的興起，使中國對網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的研究不斷深入。尤其是電子商務(wù)的崛起，給網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的發(fā)展帶來了巨大的機遇。
三、畢業(yè)設(shè)計(論文)所采用的研究方法和手段：
(一)研究方法
(1)相關(guān)文獻的收集及整理。根據(jù)論文題目，查詢網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的相關(guān)書籍，并在網(wǎng)上收集相關(guān)資料，全面了解網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的相關(guān)理論。
(2)強化相關(guān)概念。分析、研究、歸納所收集的資料，并進去具體集團企業(yè)進行實地調(diào)研，了解集團企業(yè)如何合理進行網(wǎng)絡(luò)財務(wù)。初步形成論文的結(jié)構(gòu)體系。
(3)根據(jù)初步形成的論文體系，對網(wǎng)絡(luò)財務(wù)相關(guān)文獻的研究和對具體集團企業(yè)的實際情況進行總體分析。重點分析集團企業(yè)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)制定方法、制定策略原因及對集團企業(yè)帶來的影響，并針對網(wǎng)絡(luò)財務(wù)對集團企業(yè)財務(wù)活動的發(fā)展進行思考和研究。再對論文結(jié)構(gòu)體系進行調(diào)整和修改。
(4)形成對策方案。
(5)對論文進行最后的修改，在理論與實際聯(lián)系的基礎(chǔ)上，使論文論述合理、邏輯關(guān)聯(lián)、語句通順，最終定稿。
(二)研究方法或措施
(1)比較分析法
網(wǎng)絡(luò)財務(wù)方案可行與否需要綜合考慮，因素之一就是要將納稅前后的效果進行比較，也要對不同納稅策略進行比較，分析得出策略的可行性和現(xiàn)實性，只有這樣才能對籌收籌劃效益給予公正的評判，從而形成理論更好地指導(dǎo)實踐。
(2)系統(tǒng)研究法
系統(tǒng)研究方法，就是將網(wǎng)絡(luò)財務(wù)置于集團企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)中，從系統(tǒng)觀點出發(fā)綜合考察網(wǎng)絡(luò)財務(wù)。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)只是集團企業(yè)財務(wù)管理中的一個子系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)能否成功完成，必須立足集團企業(yè)全局考慮整體利益，綜合衡量集團企業(yè)稅收策劃對集團企業(yè)經(jīng)營的整體影響，只有將網(wǎng)絡(luò)財務(wù)置于整個集團企業(yè)財務(wù)決策中分析，才能制定和選擇最佳的網(wǎng)絡(luò)財務(wù)策略。
四、主要參考文獻與資料獲得情況：
省略
財務(wù)管理報告11
按照綿游教體發(fā)[20xx]94號文件要求，學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來學(xué)校的財務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度認真進行了全面自查。在自查中，我們嚴格按照文件規(guī)定的要求，逐項開展自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、財務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況
我校能嚴格按照上級財政部門、區(qū)教體局的規(guī)定，開展財務(wù)活動，在每項經(jīng)濟事務(wù)中，能依照財經(jīng)紀律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)控制度。嚴格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項事項的經(jīng)辦、驗收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機制。二是建立了財務(wù)管理人員控制責(zé)任機制。在每一項財務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職，共同完成好學(xué)校財務(wù)的管理工作，確保財務(wù)收支管理工作有序、高效地開展。三是財務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中，必須堅持“收支有據(jù)”的原則，嚴防虛、假的經(jīng)濟事項發(fā)生。四是強調(diào)財務(wù)過程管理，做好財務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié)。五是學(xué)校實施了財務(wù)收支內(nèi)部審核制度，工會加強了對學(xué)校財務(wù)收支的審核力度。六是堅持學(xué)校財務(wù)定期公示。
通過學(xué)校制度建設(shè)與實施，極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強了財務(wù)管理意識，正是如此，我校的`財務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。
在財務(wù)機構(gòu)設(shè)置上，我校做到了合理、合規(guī)、合法。分設(shè)有行政事業(yè)、后勤、伙食團、工會財務(wù)機構(gòu)，實行統(tǒng)一管理、獨立核算。按照要求，我校財會人員設(shè)置有報帳員一名；工會、后勤經(jīng)營部、伙食團分別設(shè)置有出納、會計各一名。
二、 財務(wù)收支管理情況
收入管理：學(xué)校收入包括財政預(yù)算的公用經(jīng)費撥款、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。
1、學(xué)校嚴格執(zhí)行上級的收費規(guī)定。近年來，在收費過程中，依法組織收取學(xué)校的作業(yè)本費。小學(xué)15元／生q期。中學(xué)20元／生q期。除此之外，學(xué)校沒有向?qū)W生收取其他任何費用。在收費時，實施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更沒有隱匿不報的現(xiàn)象。
2、學(xué)校的一切收費行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。
3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳，并及時納入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。嚴格按照會計法規(guī)和制度執(zhí)行，進行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運作行為、增強了對學(xué)校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項費用。
1、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費，確保了公用經(jīng)費的使用發(fā)揮了最大效益。嚴格按照學(xué)校經(jīng)費開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費。沒有隨意擴大開支范圍、提高開支標準的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費的列支中，能按照相關(guān)規(guī)定提取招待費和職工福利費。外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報銷，該由個人承擔(dān)的費用，學(xué)校不予報銷。
2、學(xué)校小額公用品的采購均由學(xué)校總務(wù)處負責(zé)，行政、工會、教師代表共同參與，采取一事一議的方式，決定物品的采購。大宗物品的采購均按程序辦理，納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。
4、在經(jīng)費支出過程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
三、資產(chǎn)的管理
學(xué)�，F(xiàn)金收入，能及時存入銀行；學(xué)校備用金，按照區(qū)教體局核算中心的要求，實行限額管理。工會、后勤、伙食團的出納人員能及時做好現(xiàn)金日記帳，并與會計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳
物相符。沒有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。
銀行存款：學(xué)校嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時對帳。學(xué)校收支沒有帳外循環(huán)，私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。
財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建立了專項管理制度。所有財產(chǎn)物資均按申請購買、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對固定資產(chǎn)進行清理，按相關(guān)規(guī)定通過自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒有鋪張浪費現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財產(chǎn)上的損失。
學(xué)校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查，國家對我校的農(nóng)村貧困寄宿制學(xué)生生活補助費：20xx年，小學(xué)有460人次共計享受補助費172500 .00元，中學(xué)有700人次享受補助費350000.00元。20xx年，小學(xué)有380人次享受補助費142500.00元，中學(xué)有468人次享受補助費234000.00元。對于這項�？睿谏霞壪�?lián)芙?jīng)費到帳后，學(xué)校立即召開家長會，將經(jīng)費足額發(fā)施到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對于其他往來款項，學(xué)校能按照相關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度辦理，并及時收回。
四、自查取得的成效
本次通過對學(xué)校內(nèi)控制度和財務(wù)收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對本次自查思想認識到位，工作措施到位。二是在學(xué)校內(nèi)控制度和財務(wù)管理方面，工作實在，各項制度健全，并能得到很好的落實。三是自律監(jiān)管力度和工會經(jīng)審組內(nèi)部審計力度強。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運轉(zhuǎn)，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。
今后，我們將進一步嚴格執(zhí)行財務(wù)管理的規(guī)章制度，完善學(xué)校財務(wù)內(nèi)控的長效機制，努力做好學(xué)校財務(wù)管理工作，力爭再上新臺階。
二OXX年五月十五日 對報損、報廢的財產(chǎn)進行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。
財務(wù)管理報告12
大家好！
首先，非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)為我們提供的這次鍛煉自我、提高素養(yǎng)、升華內(nèi)涵的機會，同時，也向一直關(guān)心、支持和幫助我的各位領(lǐng)導(dǎo)、同事們道一聲真誠的感謝，感謝大家在工作和生活上對我的無私關(guān)愛。今天，我懷著無比激動的心情競聘財務(wù)管理股股長崗位。自20××年參加工作以來，我一直
從事財務(wù)工作，回顧這一段時光，感覺既緊張而又充實，這是我個人逐步成長的過程。
企業(yè)財務(wù)工作是專業(yè)性相當(dāng)強的工作，作為財務(wù)人員，必須掌握一定的專業(yè)知識，借助先進的信息處理技術(shù)，才能搞好企業(yè)財務(wù)核算工作，這也是一名財務(wù)人員必須具備的基本素質(zhì)和能力，有壓力才有動力，緊張而又充實的工作氛圍給予我積極向上的工作動力，我深知財務(wù)工作始終貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每個角落，對于企業(yè)來說是相當(dāng)重要的。當(dāng)然，對于財務(wù)工作者來說最重要的就是堅持實事求是的工作原則，盡職盡責(zé)。我是以熱情的工作態(tài)度、優(yōu)質(zhì)高效的工作成效認真完成自己的本職工作的，同時也協(xié)助其他部門做一些力所能及的事情，這不僅鍛煉了我的責(zé)任心，也鍛煉了我的耐性，經(jīng)過長期專業(yè)實踐過程，養(yǎng)成了嚴謹、認真、細致的工作作風(fēng)，為人正直，思想積極向上，工作嚴謹活躍。我熱愛財務(wù)工作，因為熱愛，所以勤奮，對工作很投入，能夠較好的完成本職工作。
財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個重要組成部分，是有關(guān)資金的獲得和有效使用的管理工作，這次人事制度改革，特意新增財務(wù)管理股，領(lǐng)導(dǎo)的意圖是不言而喻的，因此如果這次競聘成功的話，我想擔(dān)子會很重，壓力會較大，所以此次競聘我很慎重，如果競聘成功，我想我的主要工作思路是：
第一、強化資金管理工作。
資金管理是財務(wù)管理的核心，近幾年來，我們一直在做積極的嘗試，包括“收支兩條線的費用結(jié)算報賬制”、“銷貨款日清日結(jié)制度”、“收購資金封閉運行制度”、“煙葉物資款運行管理制度”、“采購審批制度”、“三項檢查制度”、“痕跡化管理制度”等措施的出臺和實施，取得了很好的成效，在這方面一定要進一步強化。
第二、突出財務(wù)管理的預(yù)算管理職能。
資金預(yù)算和部門費用預(yù)算管理已經(jīng)起步，但是還沒有形成完整的流程，今后還將進一步滲透預(yù)算管理的意識，擴大預(yù)算部門的編制范圍，細化預(yù)算編制內(nèi)容，通過逐步滲透，最終形成“全員參與、全過程、全方位”的預(yù)算管理格局，達到嚴格按預(yù)算控制支出的`目的。
第三、提升會計崗位職能，積極應(yīng)對新時期的諸多挑戰(zhàn)，優(yōu)質(zhì)高效完成財務(wù)各項業(yè)務(wù)工作。
在新階段的工作中不斷錘煉自己，努力調(diào)整自己的知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)視野，提高個人綜合素質(zhì)，在不斷提高自身修養(yǎng)的同時，把財務(wù)管理水平提升到一個新的高度。
各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事，回顧自己的工作，雖然圍繞自身職責(zé)做了一些工作，履行了會計崗位職責(zé)，但與公司的要求相比還存在一定的差距，一些方面還有待進一步提高，我決心以這次述職競聘為契機，虛心接受評議意見，認真履行本職工作，以更飽滿的熱情、更積極的工作姿態(tài)，認真鉆研業(yè)務(wù)知識，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平及業(yè)務(wù)素質(zhì)，把好財務(wù)關(guān)，我有勇氣擔(dān)當(dāng)重任，有信心把今后的工作做的更好。無以規(guī)矩難以成方圓，希望在今后的工作中各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事能夠理解和支持，爭取實現(xiàn)我們美好的理想。
謝謝大家
財務(wù)管理報告13
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、老師們：
我受大會委托向全體教師作財務(wù)報告，請審議。
回顧總結(jié)一年的財務(wù)工作，我們感到信心百倍。首先,感謝教辦領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助，促使我園在前進中不斷反思、矯正，不斷求索、發(fā)展。
一、嚴格財務(wù)管理制度，加強落實民主監(jiān)督
財務(wù)管理是幼兒園管理工作的重要組成部分，我們嚴格財務(wù)管理制度，加強落實民主監(jiān)督，為幼兒園整體工作提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，確保了保教質(zhì)量穩(wěn)步提高。我們常把幼兒園比作“家”，這個大家中許多繁雜的事如理不出頭緒，問題解決不及時，那將對大局有重大影響。我園總務(wù)管理人員明理導(dǎo)行，沉穩(wěn)務(wù)實，不惜時間和體力，把干好工作當(dāng)好家看作自己應(yīng)盡的義務(wù)。廣大教職工自覺維護幼兒園財務(wù)管理規(guī)定，愛惜幼兒園一草一木如愛護自己的眼睛，在集體的智慧中，實現(xiàn)了“服務(wù)育人、管理育人”的目標。
嚴格執(zhí)行幼兒園財務(wù)管理制度。一方面減少經(jīng)費開支的.隨意性，另一方面使有限的資金用到刀刃上。促進了幼兒園教育事業(yè)的發(fā)展。
1、遵循財務(wù)規(guī)律。按照內(nèi)部制約機制財務(wù)人員各負其責(zé)，從園長到副園長嚴格把關(guān)。年初精心編制經(jīng)費收支預(yù)算并認真
執(zhí)行。定期組織會計核算和財務(wù)分析，對園委會提出的重大財務(wù)支出提供決策依據(jù)。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)。加強對預(yù)算內(nèi)外資金的管理，嚴格按國家有關(guān)規(guī)定進行銀行存款和現(xiàn)金的管理，確保工作的嚴肅性。加強幼兒園經(jīng)費的年終決算分析工作，更好地掌握幼兒園的財務(wù)活動規(guī)律，從總體上把握，不斷改進幼兒園財務(wù)工作。
2、加強財務(wù)管理。在各項管理工作中，總務(wù)人員班主任不同程度地扮演責(zé)任人的角色，對幼兒餐費、點費等各類收費項目收支無誤，統(tǒng)計準確。著眼于常規(guī)管理制度的健全與完善，調(diào)動一切專、兼職人員的積極性、主動性，促其成為主動管理者、管理中的合作者。
3、做好幼兒園財產(chǎn)管理工作。財務(wù)人員每學(xué)期一次對校內(nèi)固定資產(chǎn)全面清查登記，對倉庫物品分類擺放，對各班級物品實行量化考核，每學(xué)期全面清查兩次，真正作到心中有數(shù)。
二、以人為本，勤儉持家，為幼兒園發(fā)展注入活力
幼兒園近幾年的發(fā)展速度及教育質(zhì)量為社會所矚目，特別是20xx年教育品牌效應(yīng)激勵了我們廣大教職工干事創(chuàng)業(yè)的精神、智慧和激情。為了促使幼兒園走全面協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的道路，我們上下同心同德，為幼兒著想，為幼兒園助力。開源節(jié)流，增加有效資金，改善設(shè)施條件，優(yōu)化育人環(huán)境，為社會提供優(yōu)質(zhì)教育服務(wù)。
�。ㄒ唬┖侠碛行Ю觅Y金使其發(fā)揮最大效益
我園重視提高教職工民主管理的意識和行為，征求意見，制定預(yù)算方案，在園舍建設(shè)、環(huán)境改造、教職工培訓(xùn)、教育教學(xué)活動等工作中投入大量資金，維護幼兒園健康可持續(xù)發(fā)展。
三、財務(wù)收支情況
20xx年度幼兒園共計收入40萬元，所收取幼兒管理費全部交付縣計財管理中心。20xx年度支付園舍改造、教學(xué)樓美化、教學(xué)器材購置、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護、校園監(jiān)控系統(tǒng)、更換幼兒課配套桌椅等項目投入約20萬元左右。教師赴濟南、泰安等處考察學(xué)習(xí)、繼續(xù)教育培訓(xùn)、教師課堂評優(yōu)、辦公經(jīng)費等投入約6萬元。招聘教師工資約投入10萬元，福利資金約2萬元。目前，幼兒園外欠資金約55萬余元，其中樓房建設(shè)欠款50萬余元，購置辦公物品及日常建設(shè)欠款5萬余元。
四、20xx年財務(wù)收支計劃
20xx年由于生源增加，收入可達50萬元左右，但面臨省規(guī)復(fù)驗、園舍擴建、及其他重大支出項目，約計投資70萬余元。新增欠款約20余萬元。總欠款約75萬元。
五、今后工作的思路與對策
1、繼續(xù)加強預(yù)算管理和財務(wù)分析工作，提高資金最大使用效益，反對浪費，節(jié)約開支，最大限度的壓縮非重點項目開支，集中有限的資金用在校舍擴建上。
2、加強固定資產(chǎn)管理，搞好資產(chǎn)維護、保養(yǎng)和使用，發(fā)揮最其大效益。
3、作好師生服務(wù)項目的管理工作，加強幼兒園網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的維護保養(yǎng)，挖掘軟硬件資源的更大效益。
4、繼續(xù)有計劃地實施幼兒園改造工程，重點抓好功能室、活動室調(diào)整改造及建設(shè)、食堂改造及裝備、廁所整修等工程。
各位領(lǐng)導(dǎo)、老師們，在華豐鎮(zhèn)黨委和教辦領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在新的一年里，我們有信心、有能力，使幼兒園獲得更大的發(fā)展。
謝謝大家！
財務(wù)管理報告14
一、實習(xí)單位及崗位簡介
我的實習(xí)單位是XX有限公司，成立于XXXX年X月，是一家鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合性私營企業(yè)，旗下有XX家電城、XX超市、XXX等分支。
公司財務(wù)部設(shè)有一個會計，一個會計助理和一個出納。我的實習(xí)崗位是出納，負責(zé)XX超市，日常實務(wù)操作主要涉及日�，F(xiàn)金的收付管理、前臺收銀柜的零錢兌換、工資的支付、往來業(yè)務(wù)的核算，包括以經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生為基礎(chǔ)填制憑證，登記賬簿，填寫銀行電匯單，記錄銀行對賬單，編制出納報告等。實習(xí)單位以半手工、半電算化方式進行會計核算的，采用的是XX商業(yè)管理軟件和XX財務(wù)務(wù)軟件。
二、實習(xí)內(nèi)容及過程
第一次真正意義上的實習(xí)，心情既興奮又緊張：興奮的是我終于走出校園真正接觸并處理真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù)；緊張的則是初入崗位，自己會做不好。
上班的第一天，在會計的監(jiān)督下，前任出納和我做了交接工作。我將移交事項（主要就是庫存現(xiàn)金、銀行存款、出納憑證、日記賬、收款收據(jù)、印章）逐筆登記在移交清冊上，然后逐項點清，最后三方簽字蓋章。隨后，前任出納又將保險柜的鑰匙及工作室的鑰匙交給我，并教我使用保險柜。在基本掌握之后，我立即更改保險柜密碼。之后，XX教我使用單位的財務(wù)軟件。首先修改了口令，然后才正式開始學(xué)習(xí)。雖然不是我在校期間學(xué)習(xí)的XX、XX軟件，但處理起來大同小異，當(dāng)初基本功學(xué)的很扎實，所以沒多長時間就上手了。
接下來的幾天，XX安排我瀏覽公司以前的憑證，并觀察XX工作，了解工作的大致內(nèi)容和過程。因為在校做過大量的練習(xí)，基礎(chǔ)打得很好，所以根本就不愿意細看。也許正是因為這種自負的心態(tài)，才會在以后工作中出現(xiàn)問題：超市為購買褲子的顧客提供免費免褲腳的服務(wù)，開憑證時我不是不會，只是不知該記哪個會計科目。只好硬著頭皮去問，XXX雖然沒說什么，但自己總要有覺悟。于是我又把以前的憑證拿出來，仔仔細細的看了一遍，熟悉企業(yè)賬戶的設(shè)置及使用，對于特殊的明細還專門做了記錄，如進場費、攤位費等的歸屬；營業(yè)外支出賬戶在不同時期明細的使用等。
經(jīng)過近一星期的觀察，我終于修成正果，開始自己著手處理工作。一天工作的開始就是發(fā)放備用金，根據(jù)總額按不同面值和幣值的比例發(fā)放到收銀員手里，并由收銀員在領(lǐng)用單上簽字。而一天工作的結(jié)束就是晚上營業(yè)結(jié)束后收錢。超市有一個進銷存的軟件，和收銀機的系統(tǒng)連在一起。先打印出當(dāng)天的收銀匯總表，收銀員來交錢，首先清點數(shù)目，檢查有無假幣，然后開XXX收據(jù)，出納和收銀員簽字。交款完畢，和收銀員收銀匯總表進行核對，檢查金額是否相符，短款由收銀員負責(zé)賠償。根據(jù)收據(jù)和匯總表做日銷售損益表，填制記賬憑證，登記賬簿。一天的工作就此結(jié)束。
一早一晚的時間就是坐在辦公室，隨時為收銀臺兌換零錢和處理相關(guān)業(yè)務(wù)。每天都有經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生，都要填制記賬憑證，都要登帳。日記賬看似簡單，但真正操作起來很容易出錯。為了避免出錯，我登帳時都是加倍的小心再小心，帳登下來一點錯誤也沒有。月末結(jié)帳，每一帳頁要結(jié)一次，每個月也要結(jié)一次，計算下來，還是按計算器按到手酸。我會先用鉛筆寫結(jié)果，然后再計算一遍，如果兩遍結(jié)果一致，且賬實相符，再往帳薄上填寫。帳結(jié)完之后，我通常會把本月的帳從頭到尾再算一遍。最后再用每一賬頁的合計數(shù)通過上期期末數(shù)+本期借方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額=本期期末數(shù)驗算一遍，以確保計算正確。
月末還要集中錄入憑證，先進入XX會計軟件的錄入記賬憑證的界面，錄入摘要，然后選會計科目，并在相應(yīng)的會計科目的借貸錄入金額，最后再檢查各個要素準確無誤后保存。錄入期間，我發(fā)現(xiàn)了自己的不足，就是會計科目編號的識記。在錄入科目時，如果你記得編號，直接輸入即可自動顯示。而我并不熟悉編號，只好按部就班，通過會計科目按鈕一步一步找，很浪費時間。不過還好，公司業(yè)務(wù)不復(fù)雜，錄入一些憑證后，我就記住了常用科目的編號，錄入速度有了很大的提高。
實習(xí)期間，收款業(yè)務(wù)只涉及收銀和出售會員卡，因此最常接觸的應(yīng)屬付款問題。因為款項一旦付出，發(fā)生差錯是很難追回的，難以追回的由我負責(zé)賠償，所以在辦理付款業(yè)務(wù)時特別的謹慎。支出每一筆資金的時候，我一定要知道準確的收付金額，明確收款人和付款的用途，對于不合理不合法的付款我是堅決不予以支付。付款時最重要的就是審核單據(jù)手續(xù)是否齊全，而重中之重就是查看簽字是否齊全：首先要由店長清點核實貨物，并簽字，表明貨物核實入庫；然后，由經(jīng)理簽字表示同意付款；最后由會計簽字確認。三個簽字少一不可。公司的付款一般都是以現(xiàn)金結(jié)算，所以我都要求收款人當(dāng)面清點確人。
每個月我都要定期將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并作出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。這份工作是通過XXX軟件完成的，將銀行記錄和銀行發(fā)來的對賬單輸入到銀行對賬單庫中，確定對賬的科目和方式，按對賬條件進行篩選，并將篩選的記錄送入銀行日記賬未達賬庫中。最后在銀行對賬單庫與日記賬庫之間進行記錄的.自動核對和核銷，自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
消費者保護日后，經(jīng)理下達命令：超市進行全面盤點。單位采取見貨盤點方式，各賣區(qū)長負責(zé)統(tǒng)計填寫商品盤存表，我和xx輪流監(jiān)察。盤點后，將盤存表輸入財務(wù)軟件生成盤存單，然后和后臺庫存表進行核對，電腦系統(tǒng)自動生成盤點損益表。結(jié)果少了價值好幾十萬的貨物。經(jīng)理大發(fā)雷霆，三天兩頭開會，最后決定責(zé)任到人，以后輪崗查小票，一個月盤點一次。
盤點產(chǎn)生的緊張氣壓一直延續(xù)到發(fā)薪日。每次核算工資，我都要忙一兩天。單位實行點名制，早晚各一次，從而核實遲到、早退、請假的次數(shù)，在計算工資時扣款。此工作由店長負責(zé)統(tǒng)計匯總，之后由我據(jù)其核算工資情況：首先，要明確基礎(chǔ)工資，基礎(chǔ)工資據(jù)其工作時間的長短而有所增減。所以第一項任務(wù)就是整理員工上班期限。通過XX軟件進入入職表，查看員工進入公司的時間和上交押金的情況（未交押金的員工不論工作期限一律按最低薪酬XXX元/月）。押金情況沒有記錄要通過資金來源系統(tǒng)在其他員工集資中查找。我將入職時間和押金情況整理在excel表中，保存并打印一份備案，方便查閱。其次，根據(jù)收銀員當(dāng)月各自的收銀總額按XX%的比例計算提成。然后，根據(jù)店長統(tǒng)計的情況核實代扣款項，并核算應(yīng)代扣代繳的保險和個人所得稅金額。最后，登記工資發(fā)放表，核算出凈發(fā)金額。我按正確要求填寫現(xiàn)金支票去銀行提取現(xiàn)金，根據(jù)工資表的人員姓名，將實發(fā)工資款和工資發(fā)放清單放在每人的工資袋中。工資發(fā)放要求誰領(lǐng)誰簽字，代領(lǐng)的簽代領(lǐng)人的名字。
除了以上工作，我還要做很多小事，比如：交話費、寄快件、計算核對銀行借款利息、送存現(xiàn)金、編寫出納報告等等。雖然這些只是小的不能再小的小事，但親歷親為的感覺很棒，通過付出自己的勞動完成每一件事都是很有成就感的。
一段時間下來，出納工作基本已經(jīng)熟練掌握，工作也得心應(yīng)手，相對地空余時間就很多了。xxx就會教我炒股等個人理財方面的東西，這才意識自己缺乏很多知識，要好好充電才行。真得很慶幸遇到這么好的老師。
三、實習(xí)總結(jié)及體會
在這短短的X周時間里，我每時每刻都告誡自己，我在公司里的表現(xiàn)不僅代表的是我個人的形象，還關(guān)乎著學(xué)校的聲譽，所以我在各方面嚴格要求自己，我虛心請教的態(tài)度和扎實的實力、出色的表現(xiàn)贏得了公司的認可。
近三個月的實習(xí)生活，讓我成熟了許多，個人能力也有了很大進步。我接觸到了真正的賬本、憑證，親手進行了實際業(yè)務(wù)的處理，不僅培養(yǎng)了實際動手能力，增加了實際操作經(jīng)驗，還讓我對出納實務(wù)的認識從純理性上升到實踐。既開闊了視野，又增長了見識，真可謂上了非常珍貴的一課，讓我對今后的學(xué)習(xí)有了更進一步的認識：學(xué)習(xí)更重要的是如何將學(xué)到的知識應(yīng)用于實踐，不應(yīng)該局限于表面，深層的精髓不下苦功是難于取得的。
實習(xí)生活讓我懂得，在社會這個大家庭里，人際關(guān)系至關(guān)重要，良好的人際能給工作帶來順利，帶來機遇，帶來成功。一株臘梅在墻角瘦瘦地綻放，仍能一庭暗香；一條小溪在山澗緩緩地流淌，仍是一河生命。萬物都有所能，都有所歸。在工作中把每個人都當(dāng)作良師益友，把握住自己，那么就能收獲真正的成功。
今后的工作還會遇到許多新的東西，這些東西會給我?guī)硇碌捏w驗和體會。因此，我堅信：只要對自己充滿信心，善于發(fā)現(xiàn)，勇于挖掘，有恒心、細心和毅力，一定會有更大的收獲，到達成功的彼岸。我深信這段實習(xí)的經(jīng)歷為我踏入社會工作做了一次全面而充分的準備，會讓我以更好的姿態(tài)融入社會，為真正施展我的才能、走上工作崗位打下堅實的基礎(chǔ)。
財務(wù)管理報告15
財務(wù)管理工作涵蓋預(yù)算、政府采購、資產(chǎn)管理、財務(wù)審計等諸多方面，具有工作內(nèi)容雜、涉及的部門和環(huán)節(jié)多、內(nèi)部控制難的特點。如何將預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、政府采購、財務(wù)審計的有機結(jié)合，實現(xiàn)依法理財、深化改革、加強管理、強化監(jiān)督的財務(wù)管理工作目標，是擺在基層國稅財務(wù)部門面前的一項十分突出、迫切需要解決的問題。
一、目前國稅財務(wù)管理工作存在的主要問題
一是財務(wù)管理工作找不到落腳點，被機關(guān)事務(wù)管理邊緣化。由于經(jīng)費審批部門對財務(wù)管理方面的規(guī)定不甚了解，加之財務(wù)審計和監(jiān)督活動相對滯后，行政管理過程中違反財務(wù)管理規(guī)定的問題時有發(fā)生,財務(wù)部門內(nèi)部各崗位之間缺乏適時溝通，呈多張皮的格局：管出納的，不問資產(chǎn)管理和政府采購，管理資產(chǎn)的，不管政府采購的規(guī)定，管政府采購的，又不掌握大宗支出情況，各類財務(wù)管理活動之間缺乏紐帶和橋梁，形不成有機的整體，財務(wù)管理往往是頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳，缺乏主動權(quán)，管理質(zhì)量始終難以迅速提高。
二是內(nèi)部會計控制制度不嚴密，支付復(fù)核名存實亡。按照財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范---貨幣資金（試行）》規(guī)定：單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的支付申請、支付審批、支付復(fù)核、辦理支付程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。在實際執(zhí)行過程中，經(jīng)過審批后無條件地辦理支付，已經(jīng)成為絕大部分單位和人員的思維定式和習(xí)慣做法，財務(wù)部門或財務(wù)人員一旦提出異議，會認為違背常理，勢必招致非議。
三是財務(wù)人員素質(zhì)參差不齊，知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)不合理，懂業(yè)務(wù)、會管理、能協(xié)調(diào)的通才不多，會計信息失真，隨意或者錯誤使用核算科目、自行調(diào)賬等問題也時有發(fā)生。
二、財務(wù)管理應(yīng)以對支付復(fù)核為基點，促進其他各項工作的.全面發(fā)展
隨著國庫集中支付改革、定員定額改革在國稅系統(tǒng)的逐步推行，國稅系統(tǒng)的財務(wù)管理工作已經(jīng)走上科學(xué)化、規(guī)范化和精細化管理的快車道。如何擺脫財務(wù)管理邊緣化的窘境，應(yīng)當(dāng)從建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部控制制度入手，通過加強日常收支活動事中的審查監(jiān)督，將財務(wù)管理的相關(guān)問題，有效解決在貨幣資金兌付前。具體講就是做好支付復(fù)核環(huán)節(jié)的“三個強化”。
�。ㄒ唬⿵娀Ц稄�(fù)核崗位職責(zé)。必須遵循財務(wù)管理工作的內(nèi)在要求和一般規(guī)律，建立和完善支付申請、支付審批、支付復(fù)核和辦理支付貨幣資金支付的內(nèi)部控制制度，特別是要強化支付復(fù)核環(huán)節(jié)的審查監(jiān)督：由財務(wù)部門負責(zé)人或指定的專人承擔(dān)支付復(fù)核職責(zé)，對經(jīng)過審批的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，并賦予支付復(fù)核崗位是否付款的最終裁定權(quán)，復(fù)核無誤并簽字后，交由出納人員辦理支付手續(xù)，未經(jīng)復(fù)核簽字的，出納人員拒絕支付。對不符合財務(wù)制度要求的支出業(yè)務(wù)，要求經(jīng)辦人改正、補充，對改正、補充后仍不符合的，有權(quán)拒絕受理。
�。ǘ⿵娀泿刨Y金支付的流程控制。根據(jù)會計控制原理，設(shè)計《貨幣資金支付申請及原始憑證粘貼單》，在“支出事項要素欄”設(shè)定：事由、金額、科目名稱（會計核算科目）和政府采購情況等；在貨幣資金支付流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)設(shè)定：報銷人、部門負責(zé)人、審核人、審批人、用款渠道（零余額賬戶還是實有資金賬戶）、支付復(fù)核等。以格式化的審批單據(jù)作為對貨幣資金支付進行流程控制的鏈條，將完整反映財務(wù)支出活動必需的支出要素和申請、審批、復(fù)核、出納、核算等環(huán)節(jié)串連起來，融為一體，提高支付復(fù)核的程序性、必要性和可操作性。
�。ㄈ⿵娀攧�(wù)管理諸事項的全面審查。支付復(fù)核崗位除了按常規(guī)復(fù)核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否正確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)外。針對財務(wù)管理工作涉及部門（崗位）、環(huán)節(jié)多、內(nèi)部控制難的特點，堅持寓財務(wù)管理的各項具體工作于貨幣資金支付復(fù)核之中，增加五個方面財務(wù)事項的審查。
首先是強化對預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督。審核人員應(yīng)對照年度支出預(yù)算，增加審核大額支出項目是否確立沒有預(yù)算不能開支的觀念，有無納入年度預(yù)算，對于沒有預(yù)算的支出事項不予報銷，如是特殊情況需要變動時，一般通過調(diào)整預(yù)算，報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行，從而增強預(yù)算執(zhí)行的剛性，確保預(yù)算安排的各項資金落實及合理使用。
二是強化對政府采購計劃執(zhí)行情況的監(jiān)督。對未按照有關(guān)規(guī)定實施政府采購或擅自采購發(fā)生的支出不予報銷。對已實施政府采購的支出，及時與本部門負責(zé)政府采購的人員銜接，審查其是否向財務(wù)部門報送政府采購計劃，是否執(zhí)行總局、省局集中采購目錄、限額標準和和管理權(quán)限，歸檔的政府采購資料是否齊備。復(fù)核人員根據(jù)經(jīng)辦單位提供的資料，確認是否為政府采購，出納人員據(jù)此按照國庫集中支付改革有關(guān)支票填制要求，填寫支付令代碼，辦理付款。
三是強化對固定資產(chǎn)增加等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，維護固定資產(chǎn)的安全和完整。對固定資產(chǎn)購置支出，重點審查是否編制購置計劃，列入當(dāng)年預(yù)算，有關(guān)部門在購置資產(chǎn)前，是否填制《固定資產(chǎn)增加審批表》，履行報批手續(xù)，購入后，管理部門是否填制《固定資產(chǎn)驗收單》并登記入資產(chǎn)賬，復(fù)核人員根據(jù)經(jīng)辦人提供的表、單，分別確認“辦公設(shè)備購置支出、交通工具購置支出、信息網(wǎng)絡(luò)購建支出或其他資本性支出”，由會計人員據(jù)以記賬。
四是強化對資金支出渠道的調(diào)度。在《貨幣資金支付申請及原始憑證粘貼單》的“用款渠道”欄目中，由復(fù)核人根據(jù)支出的科目名稱、中央財政零余額賬戶用款額度的使用進度，確定支出在中財撥款或“其他收入”中列支，從而達到優(yōu)化中央財政撥款的支出結(jié)構(gòu)的目的，保證中央財政下?lián)艿捻椖拷?jīng)費用好、用足。
五是正確確定會計核算科目。審核人員按照《行政單位會計科目》，科學(xué)確定各項支出核算的科目名稱，分別歸入人員支出、公用支出科目，會計人員只需按照已經(jīng)明確的會計科目進行記賬，使各項支出準確定位、各得其所，既可以提高會計核算科目的準確性和會計信息質(zhì)量，改變會計報表、賬冊、憑證信息不對稱，會計信息失真的問題。同時又能夠減輕會計人員的工作量，提高記賬的效率。
從財務(wù)管理的最薄弱和最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)—支付復(fù)核入手，找到預(yù)算、資產(chǎn)、政府采購、審計各項工作結(jié)合點，推進預(yù)算控制、資產(chǎn)控制和政府采購控制等制度的全面建設(shè)，形成科學(xué)的財務(wù)決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，一定能堵塞漏洞，消除隱患，推進國稅部門財務(wù)管理工作的健康發(fā)展。
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