建筑設(shè)計(jì)研究院報(bào)賬制度管理辦法細(xì)則
一 總 則
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保證本院經(jīng)營(yíng)正常有序進(jìn)行，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，對(duì)各報(bào)支事項(xiàng)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及上級(jí)有關(guān)制度，結(jié)合本院的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，特制定本規(guī)定。
二 原始憑證的要求及傳遞
第二條 原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)直接取得或填制的，用以記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成的原始證據(jù)。原始憑證按其取得的渠道分為自制原始憑證和外來原始憑證。
第三條 自制原始憑證是指由本單位經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門和人員，在執(zhí)行或完成某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)所填制的憑證，如采購(gòu)入庫(kù)單.領(lǐng)料單等。
第四條 外來原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成時(shí)從其他單位取得的原始憑證，如銀行解款單、購(gòu)貨發(fā)票等。
第五條 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)所取得的原始憑證，無論是自制原始憑證還是外來原始憑證，都應(yīng)做到記錄真實(shí)、內(nèi)容完整、編制及時(shí)。原始憑證基本要求是：
(1)原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或蓋章;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)和金額。
(2)從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的印章(公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章);自制原始憑證必須由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字;對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋本單位印章(公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章)和經(jīng)辦人印章。
(3)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收入庫(kù)證明。支付款項(xiàng)的原始憑證，付款單位名稱必須與取得發(fā)票上的印章相一致。
(4)一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用復(fù)寫紙?zhí)钐讓�，順序使用。作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。
(5)從外單位取得的定額發(fā)票或匯總開具的發(fā)票，必須附有詳細(xì)清單，注明具體事項(xiàng)，加蓋與發(fā)票相同的印章。
(6)職工因公借款憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后，報(bào)賬或收回借款時(shí)，應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款收據(jù)。
(7)經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門或本單位相關(guān)部門簽批的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件或相關(guān)手續(xù)作為原始憑證附件一同上報(bào)。
(8)所有憑證不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處須加蓋開出單位的.公章或財(cái)務(wù)專用章。
第六條 所有報(bào)銷憑證、付款審批表等應(yīng)當(dāng)手續(xù)完備，相關(guān)附件齊全。
(1)所有報(bào)銷單據(jù)須填寫本院統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷封面”、“差旅費(fèi)報(bào)銷表”、等憑證封面。報(bào)銷單據(jù)作為報(bào)銷封面的附件。
(2)所有報(bào)銷封面應(yīng)用鋼筆或水筆寫明：報(bào)銷日期、部門、經(jīng)辦人;附原始單據(jù)張數(shù);內(nèi)容分欄詳細(xì)填寫：自報(bào)數(shù)(大小寫)。
(3)付款審批表應(yīng)用鋼筆或水筆寫明：付款日期、經(jīng)辦人;付款項(xiàng)目、金額;付款方式;匯入單位全稱、開戶銀行及賬號(hào)。
(4)材料入庫(kù)單、領(lǐng)料單、假退單應(yīng)按各項(xiàng)目填寫齊全，材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、編碼填寫明細(xì)、準(zhǔn)確，由制單人、采購(gòu)員保管員、領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字，不得代簽。
第七條 所有報(bào)銷憑證到財(cái)務(wù)科報(bào)銷后須加蓋相應(yīng)戳記。
(1) 凡現(xiàn)金收入的原始憑證必須加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記：
(2) 凡銀行收入的原始憑證必須加蓋“銀行收訖”戳記;
(3) 凡現(xiàn)金支付的原始憑證必須加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記;
(4) 凡銀行支付的原始憑證必須加蓋“銀行付訖”戳記：
(5) 凡與往來有關(guān)的原始憑證須加蓋“往來轉(zhuǎn)訖”;
(6) 凡作收、付款或往來轉(zhuǎn)帳憑證附件的，須加蓋“附件”戳記;
(7) 凡作廢的憑證須加蓋“作廢”戳記。
三 報(bào)賬的程序及時(shí)間
第八條 所有需報(bào)銷單據(jù)先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確任后到財(cái)務(wù)科審核，加蓋“核”章或簽字，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批，再由院長(zhǎng)簽批。所有業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)單據(jù)(包括院請(qǐng))必需報(bào)本院院長(zhǎng)簽批。
第九條 當(dāng)月所有需報(bào)銷單據(jù)及時(shí)辦好批報(bào)手續(xù)，到財(cái)務(wù)科入賬，不得拖延到下月入賬，特殊原因注明原因，否則下月不予報(bào)銷。
第十條 凡因公借款人員，在事后一個(gè)星期內(nèi)辦好報(bào)銷手續(xù)，到財(cái)務(wù)科結(jié)清賬務(wù)，堅(jiān)持“前賬不清，后賬不結(jié)”的原則。
第十一條 財(cái)務(wù)科經(jīng)辦人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證，點(diǎn)清單據(jù)張數(shù)，及時(shí)制作記賬憑證。 第十二條 每月結(jié)賬日為當(dāng)月的最后一天。
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