會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告合集15篇
在人們素養(yǎng)不斷提高的今天,報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài),報(bào)告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。那么大家知道標(biāo)準(zhǔn)正式的報(bào)告格式嗎?以下是小編精心整理的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告,希望能夠幫助到大家。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告1
為落實(shí)好文件精神,做好保密工作,局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視,做好我局保密工作的自查工作,增強(qiáng)監(jiān)督檢查力度,現(xiàn)將情況匯報(bào)如下:
一、保密宣傳教育情況
我局開(kāi)展多種形式的保密宣傳教育工作,不定期組織干職學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》、《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法實(shí)施辦法》、《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)保密管理暫行規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)與保密宣傳資料,進(jìn)一步意識(shí)到新形勢(shì)下保密工作的重要性。
二、保密制度建設(shè)情況
為把保密工作規(guī)范化管理,確保計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)的安全保密,我局建立了計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)保密管理制度、上網(wǎng)信息保密審查審批制度、計(jì)算機(jī)單機(jī)保密管理制度、建立健全了計(jì)算機(jī)安全管理制度等一系列規(guī)章制度,進(jìn)一步保障了保密工作的順利開(kāi)展。
三、保密要害部門(mén)及涉密人員的管理情況
我局保密工作要害部門(mén)部位共3處,選用專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)人,并與保密領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂責(zé)任狀,要求定期上報(bào)工作狀態(tài),不定期進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn),通過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn),工作人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、工作效率、綜合素質(zhì)都得到了很大提高。
四、涉密載體與計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)保密管理情況
載有涉密內(nèi)容的載體包括軟盤(pán)、U盤(pán)、光盤(pán)、移動(dòng)硬盤(pán)必須按照系統(tǒng)制造廠(chǎng)所確定的操作規(guī)程安裝,所有入庫(kù)的盤(pán)帶目錄清單必須具有統(tǒng)一格式,如文件所有者,卷系列、號(hào)、文件名及其描述,作業(yè)或項(xiàng)目編號(hào),建立目期及保存期限,盤(pán)帶出入庫(kù)必須有核準(zhǔn)手續(xù)并有完整記錄。
我局現(xiàn)有計(jì)算機(jī)7臺(tái),涉密計(jì)算機(jī)3臺(tái),堅(jiān)決杜絕“一機(jī)兩用”,嚴(yán)防涉密計(jì)算機(jī)留下泄密隱患。對(duì)上網(wǎng)信息的保密管理堅(jiān)持“誰(shuí)上網(wǎng)誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,嚴(yán)格遵守國(guó)家的有關(guān)保密規(guī)章制度,凡對(duì)上網(wǎng)信息內(nèi)容進(jìn)行擴(kuò)充(更新)或提供網(wǎng)上信息服務(wù)為目的'而采集的信息,必須征得領(lǐng)導(dǎo)同意方可上網(wǎng)發(fā)布,接到舉報(bào)或檢查發(fā)現(xiàn)上網(wǎng)有泄密情況時(shí),應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),及時(shí)采取補(bǔ)報(bào)措施,刪除網(wǎng)上涉及國(guó)家秘密的信息,對(duì)違反此行為,泄露國(guó)家秘密的,依據(jù)《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》及其實(shí)施辦法進(jìn)行處理,情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,并追究領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的行政責(zé)任。
為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神,結(jié)合20xx年xx月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)處理意見(jiàn),切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平,我局開(kāi)展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查,現(xiàn)將檢查的組織開(kāi)展情況、自查情況、以及整改情況匯報(bào)如下:
一、組織開(kāi)展情況
為使我局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處,確保會(huì)計(jì)工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長(zhǎng)彭平為組長(zhǎng),副局長(zhǎng)胡銘祥為副組長(zhǎng),各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。
確定了檢查的主要目標(biāo),并要求各部門(mén)要以高度的責(zé)任心,緊緊圍繞會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù),加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達(dá)到100%,確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、自查情況
1、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,依法建帳。
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會(huì)計(jì)制度的要求,并嚴(yán)格按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付的報(bào)賬要求,明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,業(yè)務(wù)金額無(wú)論大小,必須由經(jīng)手人填制,科室負(fù)責(zé)人證明,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無(wú)誤后方可報(bào)支。因此充分地明確了責(zé)任,做到了相互制約,公開(kāi)透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會(huì)計(jì)制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。
4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與法人代表私章分開(kāi)放置,做到既相互配合,又相互制約。
5、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務(wù)往來(lái)單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí),必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后,并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對(duì)兩個(gè)下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。
三、整改情況
根據(jù)區(qū)財(cái)政開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實(shí)施方案的要求,各單位對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查,個(gè)別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的要求,提出了整改措施,現(xiàn)已整改到位。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告2
市財(cái)政局:
根據(jù)《新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》(新財(cái)會(huì)[20xx]13號(hào))、《關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》(新財(cái)會(huì)[20xx]14號(hào))文件的要求,為切實(shí)做好我局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高,進(jìn)一步提升局財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平,我局依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律制度規(guī)定,對(duì)近年來(lái)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查.現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員開(kāi)展會(huì)計(jì)核算工作,F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 人,會(huì)計(jì) 人,出納 人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》,在會(huì)計(jì)工作中都能?chē)?yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé),沒(méi)有違法違紀(jì)行為。
二、會(huì)計(jì)核算工作情況
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》,根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算.銀行開(kāi)戶(hù)數(shù)和現(xiàn)金
管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè),正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的'規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳.更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向上級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會(huì)計(jì)檔案管理情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部.國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案,妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷(xiāo)毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來(lái)重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督,增強(qiáng)法紀(jì)觀(guān)念和遵守規(guī)章制度的自覺(jué)性為目的。保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來(lái)相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章,明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)
導(dǎo)責(zé)任制,建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。
五、存在的問(wèn)題和今后打算
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善。二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對(duì)以上問(wèn)題我局將及時(shí)糾改,在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè),更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告3
20xx年8月,公司開(kāi)始對(duì)《自查報(bào)告》中列示的問(wèn)題及不足之處進(jìn)行整改完善,逐項(xiàng)落實(shí)整改措施,F(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作,將本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改狀況報(bào)告如下:
一、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r
公司對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)高度重視,活動(dòng)的開(kāi)展有組織、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行,具體開(kāi)展?fàn)顩r如下:
1、20xx年6月25日,根據(jù)《通知》要求,公司成立了以董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)小組,并對(duì)此次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。
2、20xx年6月26日~8月15日,財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)中心展開(kāi)了全面、深入的自查活動(dòng),并對(duì)自查活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)分析,出具自查報(bào)告,提交審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)審議。在此期間,對(duì)自查階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門(mén)按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求,以及各級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)意見(jiàn),逐一落實(shí)整改方案,職責(zé)到人。
3、20xx年8月16日~20日,自查整改工作小組組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)對(duì)財(cái)務(wù)中心各崗位及子公司財(cái)務(wù)中心的`整改狀況以現(xiàn)場(chǎng)檢查、詢(xún)問(wèn)等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。
4、20xx年8月31日,出具整改報(bào)告,提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。
二、自查問(wèn)題的整改狀況
根據(jù)整改方案,公司對(duì)《自查報(bào)告》中的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改,包括財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等資料:
(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本狀況
1、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換,會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避,但未構(gòu)成書(shū)面制度。
整改狀況:公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度,明確會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換,規(guī)定關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員每2年輪崗;明確會(huì)計(jì)人員任用回避制度,如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的親屬不得在公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。
。ǘ⿻(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況
1、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。
整改狀況:加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱的管理,擬訂了《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單》,會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人填制申請(qǐng)單,履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。
。ㄈ┵Y金管理和控制狀況
1、未對(duì)支票購(gòu)買(mǎi)、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄。
整改狀況:加強(qiáng)了對(duì)票據(jù)的管理,出納已建立支票登記簿,對(duì)支票購(gòu)買(mǎi)、注銷(xiāo)進(jìn)行了登記記錄。
。ㄋ模┴(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況
1、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒(méi)有對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)的職責(zé)追究條款。
整改狀況:完善公司財(cái)務(wù)管理制度,追加了包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。
2、公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無(wú)明文規(guī)定會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批程序,暫無(wú)明文規(guī)定會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
整改狀況:修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系,明確了會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更審批程序,明確會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
三、本次專(zhuān)項(xiàng)自查活動(dòng)工作總結(jié)
規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作,公司將以本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)工作為起點(diǎn),繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門(mén)規(guī)章制度,進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識(shí),繼續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè),不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平,不斷提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平,鞏固此次活動(dòng)效果,切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益,為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告4
XX縣人力資源和社會(huì)保障局:
為強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理工作,進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平,
推進(jìn)我局會(huì)計(jì)管理工作再上新臺(tái)階,根據(jù)XX財(cái)字(20xx)240號(hào)《XX縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動(dòng)的通知》精神,依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》,我們對(duì)本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面深入的自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、工作開(kāi)展情況
1、縣財(cái)政局動(dòng)員會(huì)議召開(kāi)后,我單位領(lǐng)導(dǎo)高度注視此項(xiàng)工作,立即成立了創(chuàng)建活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,積極支持會(huì)計(jì)人員依法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng),并以此次活動(dòng)為契機(jī),進(jìn)一步完善單位內(nèi)部控制和提高財(cái)務(wù)管理水平。
2、組織財(cái)務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)、政策,對(duì)自查時(shí)間、方式和方法做了周密安排。
3、領(lǐng)導(dǎo)小組成員根據(jù)XX縣財(cái)政局印發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》逐條對(duì)照檢查,對(duì)存在的問(wèn)題和不足,制訂整改措施,查核相關(guān)文件,抽查記賬憑證、原始單據(jù)以及其他反映基礎(chǔ)工作的憑據(jù),審核分析自查結(jié)果。
二、自查內(nèi)容
本次自查工作是根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,對(duì)照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》(XX財(cái)字[20xx]241號(hào))、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》(XX財(cái)字[20xx]242號(hào))結(jié)合公司自身具體情況,對(duì)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和使用情況、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況等方面進(jìn)行了自查。
三、自查結(jié)果
(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1、我縣行政、事業(yè)單位均采用財(cái)政集中核算、單位獨(dú)立報(bào)賬制度,按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和事業(yè)單位《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員。
2、單位對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度,財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人即會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為單位直接負(fù)責(zé)人。
3、依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位,配備會(huì)計(jì)人員。有明確的崗位職責(zé)和考核制度,崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求,F(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能,具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。
4、單位《財(cái)務(wù)管理制度》中依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定,會(huì)計(jì)人員離職交接按制度中的規(guī)定辦理。
5、單位重視會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn),鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類(lèi)會(huì)計(jì)職稱(chēng)及執(zhí)業(yè)資格考試,《財(cái)務(wù)管理制度》中明確要求從事財(cái)會(huì)工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。
(二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1、會(huì)計(jì)記賬憑證編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,所附原始憑證的取得、記賬憑證的`格式、內(nèi)容、填制方法、票據(jù)簽名、蓋章、審核程序等手續(xù)齊全,字跡工整,摘要清楚,裝訂整齊。
2、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)均使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)記錄核算,按日打印記賬憑證,按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全?傎~、明細(xì)賬按年打印、裝訂。記賬及時(shí),數(shù)字準(zhǔn)確。賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。
3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表能根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄編制,數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)。
4、會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱等符合《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要求。
(三)資金管理和使用情況
1、能依法建立健全行之有效的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,并能?chē)?yán)格執(zhí)行。資金日常管理由縣核算中心統(tǒng)一核算,資金的使用及撥付實(shí)行分級(jí)審批,“雙審雙簽”,付款記賬憑證后根據(jù)業(yè)務(wù)不同附相應(yīng)有效原始單據(jù)或相關(guān)證明。付款通知單全部經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批和復(fù)核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項(xiàng)資金的正常、安全、有效使用。
2、資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
3、單位的一切收支全部納入單位統(tǒng)一賬戶(hù)集中核算,銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)和管理符合《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶(hù)管理辦法》,專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用、專(zhuān)款專(zhuān)用,不存在以個(gè)人名義或其他單位名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)的情況。未發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”等賬外賬的現(xiàn)象。
4、單位財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人私章和財(cái)務(wù)印鑒分開(kāi)管理,不存在印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。
(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
1、財(cái)務(wù)管理制度包括:財(cái)務(wù)與基金管理股股長(zhǎng)工作職責(zé),基金會(huì)計(jì)、基金出納,經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)、經(jīng)費(fèi)出納崗位職責(zé)、
工作流程等。單位財(cái)務(wù)管理制度成體系且修訂及時(shí),能真實(shí)地反映單位財(cái)務(wù)狀況;能有效地遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì),保證資金的安全;能促使提高單位財(cái)務(wù)管理水平。
2、財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行分級(jí)審批。
3、單位已有財(cái)務(wù)管理制度在執(zhí)行中不存在問(wèn)題。四、今后努力方向
在以后的工作中,財(cái)務(wù)人員要進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)工作能力,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督的作用。加強(qiáng)法制宣傳教育,強(qiáng)化法制觀(guān)念,提高法律意識(shí)。、堅(jiān)持按財(cái)務(wù)法制法規(guī)辦事,堅(jiān)決制止一切違法亂紀(jì)行為,保證財(cái)務(wù)監(jiān)督有效地發(fā)揮作用。
通過(guò)此次自查活動(dòng),加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識(shí)、提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的效率和安全性,從而進(jìn)一步提升了單位整體財(cái)務(wù)管理水平。接下來(lái),我們將針對(duì)自查工作發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,按照擬訂的整改措施,逐一落實(shí),形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開(kāi)展的長(zhǎng)效機(jī)制,持續(xù)提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和管理水平。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告5
第一部分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查情況
根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局20xx年4月6日下發(fā)的深證局
【20xx】xx9號(hào)“關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知”)文件要求,公司成立了由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查專(zhuān)案小組,并于20xx年4月16日制訂了工作方案,根據(jù)方案的安排,從4月末開(kāi)始公司及主要控股子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部?jī)?nèi)部開(kāi)展了自查自糾工作,公司審計(jì)委員會(huì)對(duì)該次自查自糾工作進(jìn)行了全面監(jiān)督檢查。在自查過(guò)程中,公司嚴(yán)格按照“專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知”中的要求,并逐項(xiàng)對(duì)照深圳證監(jiān)局《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報(bào)》深圳局發(fā)
【20xx】45號(hào)文,檢查公司是否存在相同或者相似的問(wèn)題,對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足之處,及時(shí)糾正,需限時(shí)整改的,制定整改措施,落實(shí)責(zé)任,限期改正,F(xiàn)將公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下:
一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員管理方面:
。ㄒ唬┕矩(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置
財(cái)務(wù)總監(jiān)
會(huì)計(jì)經(jīng)理
出納專(zhuān)員
會(huì)計(jì)副理
各子公司財(cái)務(wù)部
出納小組應(yīng)收小組應(yīng)付小組成本小組總賬稅務(wù)小組
公司認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求,結(jié)合自身業(yè)務(wù)開(kāi)展的需求,合規(guī)合法設(shè)立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理組織架構(gòu),科學(xué)合理配置會(huì)計(jì)崗位人員,建全了崗位監(jiān)督機(jī)制,崗位設(shè)置符合相互制約的原則。公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),內(nèi)部審計(jì)部門(mén)人員獨(dú)立,能充分發(fā)揮其監(jiān)督職能,不存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人同時(shí)擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)委員或擔(dān)任監(jiān)事會(huì)成員的情況。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)關(guān)鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員及其親屬無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方妨礙會(huì)計(jì)人員對(duì)管理層經(jīng)營(yíng)行為履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能的情況。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算均具有較高的獨(dú)立性。
。ǘ┤藛T管理方面
公司根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,制定了公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》,對(duì)會(huì)計(jì)人員的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限、考核及日常管理等均做了明確規(guī)定。經(jīng)自查,公司會(huì)計(jì)人員具備良好的專(zhuān)業(yè)素質(zhì),會(huì)計(jì)人員除自身學(xué)習(xí)外,財(cái)務(wù)部每年定期組織的培訓(xùn)均在4次以上。下屬子公司會(huì)計(jì)主管人員由母公司直接委派,實(shí)行統(tǒng)一管理,所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員均取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū),會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任職條件符合會(huì)計(jì)法中會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須具備會(huì)計(jì)師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì)計(jì)工作三年以上的相關(guān)規(guī)定,熟悉《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定,能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表附注。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人由專(zhuān)人擔(dān)任,具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技能,作為公司高級(jí)管理人員列席董事會(huì)會(huì)議或參加經(jīng)營(yíng)班子會(huì)議,參與公司重大事項(xiàng)的審核并提出意見(jiàn),能有效履行職責(zé)。
公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人持續(xù)關(guān)注公司關(guān)聯(lián)交易的公允性。公司的關(guān)聯(lián)交易是公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需,它有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,不會(huì)影響公司的獨(dú)立性及損害投資者的利益。各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過(guò)董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn),并在公司年報(bào)、季報(bào)中進(jìn)行明確、主動(dòng)、及時(shí)的信息披露,不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查;會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督制度,移交清冊(cè),資料完整、齊備。
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算制度的制定和執(zhí)行情況
公司一直嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求,并結(jié)合公司自身情況,持續(xù)建立、健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算制度,規(guī)范日常運(yùn)作行為。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方面,公司先后制訂了《年度預(yù)算編制及管理作業(yè)制度》、
《應(yīng)收賬款作業(yè)辦法及補(bǔ)充作業(yè)規(guī)定》、《應(yīng)付賬款作業(yè)辦法》、《稅務(wù)作業(yè)制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《客戶(hù)信用管理及應(yīng)收賬款對(duì)賬作業(yè)規(guī)定》、
《投資管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》、《遠(yuǎn)期外匯交易內(nèi)部控制制度》等一系列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度,形成了較為完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度體系,有力地保障了公司經(jīng)營(yíng)管理的正;蜎Q策的科學(xué)化;
在會(huì)計(jì)核算方面,公司根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定并及時(shí)修訂了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)制度,對(duì)公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算制度做了具體的`規(guī)定,其中規(guī)定公司會(huì)計(jì)政策變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正和資產(chǎn)減值等重大事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后方可生效實(shí)施,針對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)等事項(xiàng)公司還于20xx年3月9日召開(kāi)董事會(huì)審議通過(guò)了《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》,進(jìn)一步規(guī)范了相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究措施。經(jīng)自查,公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度能基本得到有效的執(zhí)行,不存在諸如資金支付、計(jì)提減值準(zhǔn)備、會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)未按照制度要求履行相應(yīng)審批程?的情況。
三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)使用和管理情況
公司上市以來(lái),財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息完整、真實(shí)、準(zhǔn)確,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員與大股東、實(shí)際控制人分設(shè),不存在與大股東、實(shí)際控制人使用同一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)或者與大股東、實(shí)際控制人的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實(shí)際控制人擁有查詢(xún)或者修改公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的權(quán)限等情形。
公司自成立以來(lái)一直采用金蝶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng),金蝶系統(tǒng)分為三大模塊,總賬模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊,ERP模塊則采用漢康ERP系統(tǒng)。為提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算效率,實(shí)現(xiàn)日常業(yè)務(wù)處理基本自動(dòng)化,減少手工核算業(yè)務(wù)量,公司投資1600多萬(wàn)元,于20xx年引進(jìn)目前世界上先進(jìn)軟件之一的SAPERP系統(tǒng),該系統(tǒng)是一個(gè)統(tǒng)一整合的企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng),將資金流、信息流和物流三流合一,該系統(tǒng)涵蓋了SD(銷(xiāo)售與分銷(xiāo))、MM(物料管理)、PP
。ㄉa(chǎn)計(jì)劃與控制)、FI(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì))和CO(成本會(huì)計(jì))五大模塊,在SAP系統(tǒng)環(huán)境下各類(lèi)業(yè)務(wù)核算由各個(gè)職能部門(mén)在系統(tǒng)中進(jìn)行,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
。ㄒ唬┎牧虾怂銟I(yè)務(wù);材料核算與物料控制管理系統(tǒng)整合,物料的收發(fā)將全部由物流部門(mén)在系統(tǒng)中操作而自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)記賬憑證,而無(wú)須會(huì)計(jì)人員進(jìn)行材料的核算與成本歸集計(jì)算;
。ǘ⿷(yīng)收賬款業(yè)務(wù):應(yīng)收賬款與銷(xiāo)售配送系統(tǒng)整合,工作重點(diǎn)將轉(zhuǎn)移至對(duì)客戶(hù)的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件與信用策略由SAP系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行催款管理,藉由SAP有效規(guī)范應(yīng)收賬款的管理;
。ㄈ⿷(yīng)付賬款業(yè)務(wù):應(yīng)付賬款與物料采購(gòu)系統(tǒng)整合,工作重點(diǎn)將轉(zhuǎn)移至對(duì)供貨商的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件進(jìn)行付款管理,藉由SAP系統(tǒng)有效規(guī)范應(yīng)付賬款的管理,合理盤(pán)活營(yíng)運(yùn)資金;
(四)成本核算業(yè)務(wù):成本控制管理與生產(chǎn)計(jì)劃系統(tǒng)整合,成本的核算與歸集將采用標(biāo)準(zhǔn)成本管理方法,在成品、半成品的生產(chǎn)過(guò)程中,藉由生產(chǎn)訂單的成本歸集,實(shí)時(shí)反映成本狀況,做到事前計(jì)劃,事中控制,事后分析;
。ㄎ澹┴(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息查詢(xún)與分析:SAP系統(tǒng)提供穿透式查詢(xún)功能,由會(huì)計(jì)憑證可以直接追蹤到最原始的業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù),提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)業(yè)務(wù)監(jiān)控一個(gè)有效的工具。通過(guò)該系統(tǒng)的實(shí)施,基本實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息產(chǎn)出自動(dòng)化,使手工核算業(yè)務(wù)量大大減少,業(yè)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)管部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)之間相互監(jiān)督、相互制約,各類(lèi)數(shù)據(jù)自動(dòng)銜接,從而保證了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確,完整。
目前SAP系統(tǒng)已在深圳信隆上線(xiàn)成功并投入使用,下屬子公司太倉(cāng)信隆也在加緊實(shí)施中。針對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng),公司制訂了《SAP系統(tǒng)運(yùn)行規(guī)范》,對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的權(quán)限管理與日常業(yè)務(wù)操作均做了詳細(xì)規(guī)定,公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)權(quán)限分配合理、規(guī)范,不存在權(quán)限授予超出其崗位職責(zé),不相容的崗位權(quán)限未分離等情況,系統(tǒng)管理員崗位由公司資訊部門(mén)人員擔(dān)任,獨(dú)立于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén),負(fù)責(zé)用戶(hù)崗位權(quán)限的設(shè)置與取消,對(duì)日常操作日志的監(jiān)控和維護(hù),對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)日常工作起到了有效的監(jiān)督作用。公司不存在違反《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》等法規(guī)規(guī)定的情況。
四、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面
公司嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況制定了公司《會(huì)計(jì)核算制度》、《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》、
《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會(huì)計(jì)核算及管理制度,并以此進(jìn)行公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)核算與檔案管理。
。ㄒ唬⿻(huì)計(jì)憑證的編制及管理方面。公司會(huì)計(jì)賬憑證分現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)、記、付字五類(lèi)管理,具體分工分別為:總賬小組負(fù)責(zé)銀字、轉(zhuǎn)字憑證和少量記字憑證
。ㄖT如費(fèi)用的計(jì)提與攤銷(xiāo))的編制和管理、應(yīng)收小組負(fù)責(zé)記字憑證的編制和管理、應(yīng)付小組負(fù)責(zé)付字憑證的編制和管理、出納小組負(fù)責(zé)現(xiàn)字憑證的編制與管理,下屬子公司根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小,適當(dāng)減少憑證分類(lèi)。會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)對(duì)憑證的編制進(jìn)行審核并定期或不定期對(duì)憑證的裝訂和管理進(jìn)行檢查,經(jīng)自查,公司原始憑證齊全、規(guī)范,記賬憑證編制規(guī)范。
。ǘ┴泿刨Y金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》中制定了各項(xiàng)支出核決權(quán)限表,對(duì)公司分級(jí)審批程序和權(quán)限做了明確規(guī)定,財(cái)務(wù)人員除嚴(yán)格按照該制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行日常資金支付作業(yè)外,為加大控管力度,落實(shí)責(zé)任管理,公司還制定了《財(cái)務(wù)作業(yè)簽核人員簽名筆跡存檔作業(yè)規(guī)定》,進(jìn)一步明確了各分級(jí)審批權(quán)限的具體人員,保證了公司資金審批制度能得到有效執(zhí)行。公司所有重大資金支出均有母公司統(tǒng)一管理,各下屬子公司財(cái)務(wù)部門(mén)每天編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表傳于公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。
公司制定了《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》,分別對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規(guī)定,公司現(xiàn)金每日盤(pán)點(diǎn)并存入保險(xiǎn)柜,并于3日內(nèi)存入銀行,票據(jù)的開(kāi)立、移轉(zhuǎn)及保管由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理并建立了票據(jù)使用登記表,公司目前的庫(kù)存?zhèn)溆矛F(xiàn)金限額按照日常3-5天的零星開(kāi)支量設(shè)定為
22萬(wàn),下屬子公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模大小設(shè)定的庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~分別為5000到xx
萬(wàn)不等,嚴(yán)格執(zhí)行了《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》中對(duì)公司現(xiàn)金支付及庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定,出納人員嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收支作業(yè),并及時(shí)將現(xiàn)金收入、支付錄入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng),編制現(xiàn)金日記賬,不存在現(xiàn)金坐支或“白條抵庫(kù)”的情況,現(xiàn)金及票據(jù)管理規(guī)范,符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和公司制度的相關(guān)規(guī)定。
公司章程中規(guī)定,公司除法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外,不另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)。公司的資產(chǎn),不得以任何個(gè)人名義存儲(chǔ)。公司嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定,不存在公司資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)的情況?傎~每月將銀行對(duì)賬單信息錄入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)后予以裝訂備查,同時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表交由財(cái)務(wù)主管審核,不存在長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng),大額未達(dá)賬項(xiàng)均做了及時(shí)調(diào)整。公司現(xiàn)金或銀行存款做到日清月結(jié),會(huì)計(jì)記錄完整、真實(shí)。由于公司未開(kāi)通網(wǎng)上銀行管理服務(wù),故不存在網(wǎng)上銀行管理不規(guī)范的情況。
。ㄈ┐尕浌芾矸矫妗9敬尕浟鬓D(zhuǎn)均受到SAPERP系統(tǒng)的嚴(yán)格控制,出入庫(kù)單均由系統(tǒng)自動(dòng)連續(xù)生成編號(hào),公司廠(chǎng)內(nèi)流轉(zhuǎn)均有內(nèi)部移轉(zhuǎn)單加以控制,從而保證了單據(jù)傳遞的完整性、及時(shí)性。公司每月月末結(jié)束根據(jù)SAP系統(tǒng)結(jié)存金額組織存貨盤(pán)點(diǎn),由總經(jīng)理室主持并與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)一起實(shí)施監(jiān)盤(pán),盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容包括公司月末所有的庫(kù)存存貨,對(duì)于存放地點(diǎn)在公司以外的,如委托加工的存貨,公司派專(zhuān)人到對(duì)方單位盤(pán)點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)表內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、盤(pán)點(diǎn)數(shù)量、盤(pán)點(diǎn)人簽字、監(jiān)盤(pán)人簽字等,盤(pán)點(diǎn)資料由總經(jīng)理室收集整理后交財(cái)務(wù)部留存?zhèn)洳。盤(pán)點(diǎn)如有差異會(huì)形成盤(pán)點(diǎn)差異原因匯總表,由各部門(mén)主管簽字確認(rèn)后交由財(cái)務(wù)部門(mén)匯總,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)針對(duì)需進(jìn)行調(diào)整的盤(pán)點(diǎn)差異根據(jù)公司制度交由相關(guān)主管確認(rèn)后,進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
。ㄋ模┢渌麜(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作方面。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)能夠切實(shí)的做好對(duì)賬、記賬工作。能及時(shí)與采購(gòu)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)等其他內(nèi)部相關(guān)部門(mén)對(duì)賬,及時(shí)與供應(yīng)商和客戶(hù)對(duì)賬,形成對(duì)賬記錄并進(jìn)行賬務(wù)處理,期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。公司嚴(yán)格執(zhí)行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑒管理辦法》,會(huì)計(jì)檔案裝訂、保管工作規(guī)范,財(cái)務(wù)印鑒由董事長(zhǎng)指定專(zhuān)人管理,公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與法人章實(shí)行了分開(kāi)管理制度,訂制印鑒需進(jìn)行相應(yīng)審批并進(jìn)行備案,明確使用人及使用用途,責(zé)任到人,極大的降低了公司業(yè)務(wù)控管風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)均及時(shí)調(diào)整入賬,不存在長(zhǎng)期不入賬,而導(dǎo)致賬表不符的情況。
(五)相關(guān)制度的建立和完善。公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況,修訂規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算制度,其主要內(nèi)容包括公司主要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和常用會(huì)計(jì)科目的設(shè)置與使用等,對(duì)資產(chǎn)減值的測(cè)試與計(jì)提、合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等方面均作了具體的要求,公司及控股子公司日常經(jīng)營(yíng)核算嚴(yán)格按照該制度執(zhí)行,不存在會(huì)計(jì)核算違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的情況。公司歷年定期報(bào)告均能做到真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整,公司歷年年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。
第二部分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改計(jì)劃
一、對(duì)財(cái)會(huì)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)投入不夠。
公司每年均組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期培訓(xùn),但以往以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)內(nèi)部培訓(xùn)為主,聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)人士或參加外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)次數(shù)或參加的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員人數(shù)較少,對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)投入不夠,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)水平尚需持續(xù)加強(qiáng)。
整改計(jì)劃:公司在以后年度加大對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)的投入,由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人每年擬訂《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)人員年度培訓(xùn)計(jì)劃》呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。除組織財(cái)會(huì)人員參加每年一次的會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育外,另外重要崗位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員,公司每年至少組織一次外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)且培訓(xùn)時(shí)間不少于
12H,同時(shí)建議公司管理層加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員激勵(lì)機(jī)制,促進(jìn)財(cái)會(huì)人員不斷提升自身專(zhuān)業(yè)素質(zhì)水平。
責(zé)任人:總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、管理部
整改時(shí)限:20xx年6月30日前,并長(zhǎng)期堅(jiān)持
二、《公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》已擬定,正待董事會(huì)審議通過(guò)。
整改計(jì)劃:公司總經(jīng)理室已擬定了《深圳信隆實(shí)業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》草案,將提交公司最近一次召開(kāi)的董事會(huì)審議并落實(shí)實(shí)施。
責(zé)任人:董事會(huì)秘書(shū)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)
整改時(shí)限:20xx年6月30日前
三、會(huì)計(jì)核算之存貨成本及銷(xiāo)售成本計(jì)價(jià)的問(wèn)題基本整改完成。
公司存貨成本由于公司產(chǎn)品品種繁多,分類(lèi)較細(xì),原先采用漢康ERP系統(tǒng)核算成本,由于軟件自身的限制,無(wú)法準(zhǔn)確核算出明細(xì)品種的實(shí)際成本,故一直采用期末盤(pán)點(diǎn)到扎的方法核算發(fā)出產(chǎn)品的成本,此情況業(yè)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳證券監(jiān)管局與20xx年12月16日下發(fā)的深證局發(fā)【20xx】516號(hào)《限期整改通知》要求公司整改。
整改措施:20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議,引進(jìn)了SAP系統(tǒng),
目前已逐步上線(xiàn),隨著SAP系統(tǒng)的逐步實(shí)施,發(fā)出產(chǎn)品的成本計(jì)算將從現(xiàn)在的期末盤(pán)點(diǎn)倒扎更改為移動(dòng)加權(quán)平均。
整改執(zhí)行情況:公司SAP系統(tǒng)涵蓋了SD(銷(xiāo)售與分銷(xiāo))、MM(物料管理)、PP(生產(chǎn)計(jì)劃與控制)、FI(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì))和CO(成本會(huì)計(jì))五大模塊,自20xx年xx
月啟動(dòng)該項(xiàng)目以來(lái),經(jīng)過(guò)藍(lán)圖設(shè)計(jì)、系統(tǒng)配置、導(dǎo)入數(shù)據(jù)、運(yùn)行測(cè)試等階段,至
20xx年1月各模塊均已上線(xiàn)成功,正式進(jìn)行整體運(yùn)行調(diào)試,至20xx年年末公司已基本達(dá)成整改效果,其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調(diào)試并投入使用,公司原材料發(fā)出已實(shí)現(xiàn)了移動(dòng)加權(quán)平均,但由于CO模塊集成了前4大模塊,復(fù)雜程度以及要求各模塊同步協(xié)調(diào)性較高,考慮謹(jǐn)慎性原則,公司需針對(duì)20xx年的產(chǎn)出數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)測(cè)試,以保證數(shù)據(jù)的正確性,降低信息披露風(fēng)險(xiǎn),故預(yù)計(jì)將于20xx年完成該模塊的最終調(diào)試,20xx年1月正式采用移動(dòng)加權(quán)方法核算發(fā)出產(chǎn)品成本。
責(zé)任者:財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、資訊中心、內(nèi)審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部
四、對(duì)合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)各主體間的應(yīng)收賬款未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
整改計(jì)劃:公司立即修訂會(huì)計(jì)核算制度,規(guī)定公司在年度末應(yīng)對(duì)所有的應(yīng)收款項(xiàng)按照既定的壞賬計(jì)提政策計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,公司及子公司均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告6
一、高度重視,精心組織,全面推進(jìn)檢查工作
自文件下發(fā)后,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作,多次組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定,提出了學(xué)校對(duì)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求:認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī),積極采取措施,通過(guò)強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查,著力推進(jìn)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo),學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長(zhǎng)為組長(zhǎng),由副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng),財(cái)務(wù)等部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員,由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效,學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案,明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況,及時(shí)進(jìn)行總結(jié),同時(shí)組織全體會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、周密安排,扎實(shí)有效地開(kāi)展自查、整改工作
對(duì)照文件要求,我校將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解,進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查:
1、能依法建賬,嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開(kāi)展會(huì)計(jì)工作;
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會(huì)計(jì)制度要求;
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度要求,是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章,字跡清楚,裝訂整齊;
4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定;
5、沒(méi)有賬外設(shè)賬行為;
6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符;
7、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí),單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員審閱并簽章;
8、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料基本能按照國(guó)家規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,調(diào)閱和銷(xiāo)毀符合規(guī)定手續(xù);
9、會(huì)計(jì)人員持有會(huì)計(jì)證,會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求;
從自查情況來(lái)看,學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。
主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善;
2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。
針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的'問(wèn)題,學(xué)校采取各種有效措施,及時(shí)進(jìn)行整改、糾正,明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中,堅(jiān)持標(biāo)本兼治,注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制,逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī),進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹(shù)立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟,全面提升?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì),建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制,共同推動(dòng)我校財(cái)政會(huì)計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告7
礦業(yè)公司財(cái)務(wù)部:
按照6月23日公司檢查組一行對(duì)生產(chǎn)服務(wù)分公司進(jìn)行的各項(xiàng)檢查通報(bào)的問(wèn)題,我們?nèi)w人員又一次集中學(xué)習(xí)了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)制度,對(duì)各項(xiàng)問(wèn)題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員
1、對(duì)于會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí),已經(jīng)對(duì)大家做了嚴(yán)格要求,以職稱(chēng)考試為手段,盡早取得證書(shū),提升自我水平。
2、崗位職責(zé):對(duì)于原來(lái)的崗位職責(zé)進(jìn)行了修訂,將和別的制度一起裝訂成冊(cè)。
二、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督
1、自制原始憑證:對(duì)缺少部門(mén)業(yè)務(wù)公章的社保計(jì)提、工資計(jì)提以及相關(guān)費(fèi)用的沖銷(xiāo),均補(bǔ)蓋了相關(guān)部門(mén)公章,相關(guān)負(fù)責(zé)人也完善了簽字手續(xù)。
2、銀行業(yè)務(wù):對(duì)于銀行業(yè)務(wù)的收付單據(jù)缺少銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)章問(wèn)題,已派專(zhuān)人進(jìn)行了補(bǔ)辦,對(duì)各月的對(duì)賬單進(jìn)行了打印,按照各月順序裝訂成冊(cè)。
3、憑證及報(bào)表:對(duì)裝訂的憑證缺少審核蓋章,已經(jīng)補(bǔ)辦;報(bào)表裝訂要求按頁(yè)打碼,按照季度合訂成冊(cè)裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn):參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式,對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了完善。
三、會(huì)計(jì)電算化和制度體系
對(duì)全年的內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表資料、工程結(jié)算資料、測(cè)算資料和考核資料等整理文件包后,進(jìn)行備份;對(duì)于制度建設(shè),雖然我們執(zhí)行上級(jí)單位各項(xiàng)制度,但是缺少收集匯總的',這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算等文件分類(lèi)收集,聯(lián)系印刷部門(mén)即將印刷成冊(cè)。
對(duì)于整理好的檔案,已經(jīng)整理出目錄,同時(shí)完善了會(huì)計(jì)檔案資料借閱登記本。
四、建議:
通過(guò)這次檢查整改,財(cái)務(wù)人員的觀(guān)念有了提高,原來(lái)的習(xí)慣性弊病得到克服,財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的意識(shí)得到了加強(qiáng)。愿公司以后多組織此類(lèi)活動(dòng),必要時(shí)帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習(xí)同行先進(jìn),提升財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平。
分公司財(cái)務(wù)科20xx.7.03
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告8
根據(jù)(20xx)12 號(hào)關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神,我公司組建了自查工作小組,于20xx年10月27日—28 日,對(duì)公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況
1、內(nèi)部控制方面
此次自查內(nèi)容主要包括:資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理;采購(gòu)業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款;存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管;固定資產(chǎn)的分類(lèi)、折舊、報(bào)廢;工程項(xiàng)目的結(jié)算等。 制定了《貨幣資金管理制度》,嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù),未出現(xiàn)白條抵庫(kù)現(xiàn)象,建立了支票領(lǐng)、用、存臺(tái)賬; 針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理,制定了《物資訂貨、采購(gòu)管理制度》、《存貨管理制度》、《倉(cāng)庫(kù)管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購(gòu)管理細(xì)則》、《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過(guò)對(duì)訂貨、采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行有效管理控制,原(物)料、零件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數(shù)量能滿(mǎn)足生產(chǎn)的要求,采購(gòu)過(guò)程制度規(guī)范,透明,手續(xù)齊全,以最低的庫(kù)存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整,帳面清晰,存貨業(yè)務(wù)流程無(wú)差錯(cuò)。存貨的采購(gòu)與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、安裝、折舊、報(bào)廢的制度規(guī)范,手續(xù)齊全。
工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范,流程清晰,無(wú)違規(guī)現(xiàn)象,保證了工程項(xiàng)目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。
2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括:會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會(huì)計(jì)科目的`設(shè)置、原始憑證的取得、審核;會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、裝訂、保管;會(huì)計(jì)賬薄的核對(duì)、打印、裝訂;會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào);財(cái)務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工;會(huì)計(jì)檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔;會(huì)計(jì)監(jiān)督;資金和有價(jià)證券的管理等。
公司設(shè)有獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)—財(cái)務(wù)部,現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 1 人,會(huì)計(jì) 2 人,出納 1 人,各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目;嚴(yán)格審核原始憑證,票據(jù)真實(shí),合法;會(huì)計(jì)憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致,每一筆會(huì)計(jì)憑證都有審核人簽名,會(huì)計(jì)憑證裝訂整齊妥善保管,未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象;會(huì)計(jì)賬薄中的賬賬、賬證核對(duì)相符,按年度打印會(huì)計(jì)賬薄并裝訂成冊(cè);按會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表,按規(guī)定時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表,并附報(bào)表分析。制定了《會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》,按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工;制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,財(cái)務(wù)部設(shè)置了專(zhuān)門(mén)的檔案室,建立了會(huì)計(jì)檔案登記簿,定期收集、整理、歸案;重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報(bào)的情況,會(huì)計(jì)人員對(duì)不合法、不完整的原始票據(jù),堅(jiān)決予以退回;制定了《貨幣資金管理制度》,費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報(bào)銷(xiāo),按規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)2個(gè),財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒、錢(qián)、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。
3、財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括:資金安全管理;往來(lái)賬款管理;固定資產(chǎn)管理;成本費(fèi)用控制;賬銷(xiāo)案存資金管理等
嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行,銀行印鑒分別財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員保管,未擅自開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù);定期對(duì)往來(lái)賬款進(jìn)行核對(duì),按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金;指定了專(zhuān)人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理,按規(guī)定計(jì)提折舊,按集團(tuán)公司規(guī)定處置報(bào)廢固定資產(chǎn);成本費(fèi)用開(kāi)支審批手續(xù)齊全,核算規(guī)范,不存在人為列支成本費(fèi)用調(diào)節(jié)利潤(rùn)的情況;設(shè)置了獨(dú)立的賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)賬套,賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。
二、以前年度檢查整改情況
針對(duì)20xx年集團(tuán)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了以下整改:
問(wèn)題1:未制定本公司財(cái)務(wù)管理和規(guī)定,所有制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理辦法。
整改情況:分階段制定完善了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,分別于20xx年12月制定了6個(gè)管理制度(會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會(huì)計(jì)政策、內(nèi)部審計(jì)制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法);20xx年1月制定了1個(gè)管理制度(差旅費(fèi)管理規(guī)定);20xx年3月制定了2個(gè)管理制度(貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度)。
問(wèn)題2:未建立檔案查閱登記簿。
整改情況:20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。
三、自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
。ㄒ唬﹥(nèi)部控制規(guī)范方面
1、因本地供應(yīng)條件限制,合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。
2、采購(gòu)流程須進(jìn)一步完善。
3、采購(gòu)合同有的不規(guī)范。
4、有時(shí)生產(chǎn)任務(wù)緊,人員少,驗(yàn)收不及時(shí),倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)流程運(yùn)行不夠理想。
。ǘ⿻(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面
1、雖已設(shè)置會(huì)計(jì)檔案登記簿,但未有資料查閱的記錄。
2、有少數(shù)憑證計(jì)數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。
3、由于會(huì)計(jì)人員少及能力的差異,會(huì)計(jì)崗位未實(shí)行定期輪換。
。ㄈ┴(cái)務(wù)管理規(guī)范方面
1、應(yīng)收款清收力度不夠,逾期沒(méi)有制定有效的方案。
2、成本費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。
四、整改措施
1、在保證采購(gòu)成本不變的情況下,積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。
2、根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況,進(jìn)一步完善和加大采購(gòu)制度的執(zhí)行力度。對(duì)生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購(gòu),可電話(huà)申請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購(gòu),但需及時(shí)補(bǔ)辦采購(gòu)手續(xù),保證采購(gòu)流程的完整性。
3、積極學(xué)習(xí)《合同法》,提高自身法律意識(shí),完善采購(gòu)合同,有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。
4、加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃的管理,補(bǔ)充檢驗(yàn)驗(yàn)收人員,提高現(xiàn)有驗(yàn)收
人員素質(zhì),保證倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)流程的順利執(zhí)行
5、及時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)檔案資料查閱進(jìn)行登記。
6、不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查,及時(shí)發(fā)現(xiàn),及時(shí)整改。
7、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī),適時(shí)增加財(cái)務(wù)人員,設(shè)置會(huì)計(jì)AB崗,以提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。
8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力,制定有效的收款方案,促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。
9、加強(qiáng)可控成本的監(jiān)控,杜絕不必要的支出和成本,同時(shí)將成本費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。
五、總體評(píng)價(jià)
總體情況是會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作較扎實(shí),會(huì)計(jì)制度基本健全,制度執(zhí)行基本到位,會(huì)計(jì)核算核算比較規(guī)范,較好的執(zhí)行了國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告9
根據(jù)河南省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》(豫財(cái)會(huì)[20xx]23號(hào))的精神和鶴壁市《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動(dòng)實(shí)施方案》的文件要求,學(xué)校高度重視,全面部署,精心組織,扎扎實(shí)實(shí)開(kāi)展了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)檢查活動(dòng),透過(guò)檢查全面提高了學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平,促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化,F(xiàn)就學(xué)校開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查狀況匯報(bào)如下:
一、高度重視,精心組織,全面推進(jìn)檢查工作
自文件下發(fā)后,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作,多次組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定,提出了學(xué)校對(duì)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求:認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī),用心采取措施,透過(guò)強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查,著力推進(jìn)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo),學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長(zhǎng)為組長(zhǎng),由副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng),財(cái)務(wù)等部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員,由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效,學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案,明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改狀況,及時(shí)進(jìn)行總結(jié),同時(shí)組織全體會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、周密安排,扎實(shí)有效地開(kāi)展自查、整改工作
對(duì)照文件要求,我校將自查資料進(jìn)行細(xì)化分解,進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的`自查:1、能依法建賬,嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開(kāi)展會(huì)計(jì)工作;2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會(huì)計(jì)制度要求;3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等貼合會(huì)計(jì)制度要求,是經(jīng)有關(guān)職責(zé)人簽章,字跡清楚,裝訂整齊;4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都貼合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定;5、沒(méi)有賬外設(shè)賬行為;6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符;7、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、資料完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí),單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員審閱并簽章;8、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料基本能按照國(guó)家規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,調(diào)閱和銷(xiāo)毀貼合規(guī)定手續(xù);9、會(huì)計(jì)人員持有會(huì)計(jì)證,會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求;
從自查狀況來(lái)看,學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。主要體此刻以下幾個(gè)方面:1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善;2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,學(xué)校采取各種有效措施,及時(shí)進(jìn)行整改、糾正,明確相關(guān)職責(zé)并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中,堅(jiān)持標(biāo)本兼治,注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制,逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī),進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展要求的應(yīng)變潛力。牢固樹(shù)立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟,全面提升?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì),建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制,共同推動(dòng)我校財(cái)政會(huì)計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告10
根據(jù)xx證監(jiān)局《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號(hào))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”)精神和要求,為切實(shí)加強(qiáng)新華都購(gòu)物廣場(chǎng)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平、提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量,公司制訂了《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《工作方案》”),并成立專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排,本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為20xx年4月至10月,分為三個(gè)階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報(bào)告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《新華都購(gòu)物廣場(chǎng)股份有限公司關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《自查報(bào)告》”),并經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和第三屆董事會(huì)第三次會(huì)議審議通過(guò)。現(xiàn)將本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及擬訂的整改措施等報(bào)告如下:
一、專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
(一)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的組織
1、公司根據(jù)《通知》精神,成立了以周文貴董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。
2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的原則,實(shí)行公司總部與子公司的分級(jí)管理:公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。
3、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行對(duì)照檢查。公司其他部門(mén)人員配合、協(xié)助本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展。
4、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。
(二)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展
1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定,對(duì)《xx上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)調(diào)查表》所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對(duì)照,全面、深入地查找存在的問(wèn)題,分析原因;在自查自糾過(guò)程中,邊查邊改,對(duì)可以馬上解決的,立即整改;對(duì)一時(shí)難以解決的問(wèn)題報(bào)告總部,經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。
2、自查自糾期間,審計(jì)委員會(huì)指派內(nèi)部審計(jì)部門(mén)采取審閱資料、現(xiàn)場(chǎng)走訪(fǎng)、約談相關(guān)人員,對(duì)公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。
3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后,公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。
4、制度梳理:根據(jù)最新指引文件,結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善,對(duì)公司缺少的制度,加以制定。使公司的規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更有成效。
二、自查工作的內(nèi)容
依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問(wèn)卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認(rèn)真加以落實(shí)。
三、自查結(jié)果及整改措施
(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1、公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。
2、公司按照國(guó)家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定,選聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn),有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。
3、公司對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。
4、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人,會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位,配備會(huì)計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確,崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能,具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。
6、公司《財(cái)務(wù)管理制度》依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定,會(huì)計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的'規(guī)定辦理。
7、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地進(jìn)行輪換,但尚未形成書(shū)面制度。
整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地輪換作出明確規(guī)定。
整改期限:20xx年7月10日前;
整改責(zé)任人:主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
8、公司重視會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn),鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類(lèi)會(huì)計(jì)職稱(chēng)及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國(guó)家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,每年組織會(huì)計(jì)人員參加財(cái)政部門(mén)組織的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn),最低不少于24課時(shí);并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請(qǐng)專(zhuān)家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn),提升會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。
9、會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避,但尚未形成書(shū)面制度。
整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對(duì)會(huì)計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。
整改期限:20xx年7月10日前;
整改責(zé)任人:主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
(二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性
1、公司根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求,記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全,部分由母公司開(kāi)具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購(gòu)業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)貨清單、商品驗(yàn)收單、進(jìn)價(jià)變更單、用款申請(qǐng)單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.
3、記賬憑證的編制:在憑證的編號(hào)上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號(hào),對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí),采取分?jǐn)?shù)編號(hào);“摘要”填寫(xiě)對(duì)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明;將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì)計(jì)科目,按照先借后貸的順序記入“會(huì)計(jì)科目”欄中的“一級(jí)科目”和“二級(jí)及明細(xì)科目”,并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4、憑證的審核:為了保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量,在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對(duì)記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù),所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致,審核其項(xiàng)目是否填寫(xiě)齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。
5、公司各科目的明細(xì)賬由記賬憑證自動(dòng)過(guò)入系統(tǒng)。
6、公司使用用友NC財(cái)務(wù)系統(tǒng),記帳憑證每日打印每月裝訂成冊(cè),總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。
7、公司單體財(cái)務(wù)報(bào)表是由系統(tǒng)自動(dòng)生成,在編制單體財(cái)務(wù)報(bào)表前都與集團(tuán)內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對(duì)賬。
8、公司每月編制合并報(bào)表,合并范圍內(nèi)各主體對(duì)于同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體核算原則一致,母公司系通過(guò)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達(dá)成。
9、公司會(huì)計(jì)估計(jì)變更實(shí)際履行董事會(huì)審批程序,但尚未形成書(shū)面制度。
整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)變更須履行董事會(huì)審批程序作出明確規(guī)定。
整改期限:20xx年7月10日前;
整改責(zé)任人:主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
10、對(duì)公司會(huì)計(jì)政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書(shū)面制度。
整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對(duì)會(huì)計(jì)政策變更須履行的審批程序
出明確規(guī)定。
整改期限:20xx年7月10日前;
整改責(zé)任人:主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度,貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會(huì)及董事會(huì)。
2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行,審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不超越權(quán)限審批。
3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系,與上市公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。
4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶(hù)管理辦法》開(kāi)設(shè)和管理銀行賬戶(hù),不存在以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)賬戶(hù),財(cái)務(wù)由專(zhuān)人編制銀行余額調(diào)節(jié)表,公司開(kāi)通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專(zhuān)門(mén)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理,出納人員均有核對(duì)收付款憑證。
6、公司禁止開(kāi)據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。
7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、發(fā)票專(zhuān)用章分人管理,避免印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。
8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名,
9、個(gè)別子公司作廢票據(jù)能及時(shí)注明作廢字樣,但仍由出納保管備查,4月起改由會(huì)計(jì)保管備查。
(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況
1、公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財(cái)務(wù)管理制度》。公司的財(cái)務(wù)管理制度下設(shè)十三個(gè)章節(jié),包括總則、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動(dòng)資產(chǎn)管理、非流動(dòng)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析、會(huì)計(jì)電算化、股利政策、內(nèi)部審計(jì)、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時(shí)制訂了有關(guān)費(fèi)用、收入、固定資產(chǎn)等十二項(xiàng)的內(nèi)控制度。公司財(cái)務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產(chǎn)安全。
2、公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定及修改,由總經(jīng)理審定,董事會(huì)批準(zhǔn)的分級(jí)審核制度。
3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財(cái)務(wù)管理制度,統(tǒng)一制定下屬子公司的會(huì)計(jì)政策,并督促其按財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。
4、公司對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。
整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。
整改計(jì)劃:在20xx年7月10日前;
整改責(zé)任人:主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
(五)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況
1、公司使用用友NC版財(cái)務(wù)軟件,模塊運(yùn)行正常,基本能滿(mǎn)足公司目前的運(yùn)營(yíng)需要。
2、公司財(cái)務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé),數(shù)據(jù)庫(kù)每周備份一次;系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專(zhuān)人負(fù)責(zé)維護(hù),技術(shù)問(wèn)題由用友公司負(fù)責(zé)處理,公司購(gòu)買(mǎi)軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財(cái)務(wù)信息。
3、公司對(duì)用友NC軟件系統(tǒng)訪(fǎng)問(wèn)及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置。不屬于財(cái)務(wù)部門(mén)的人員無(wú)法訪(fǎng)問(wèn)及獲取財(cái)務(wù)信息。
4、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進(jìn)行“反結(jié)賬”操作時(shí)需要履行向總部財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)及審批程序。
(六)母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
1、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況
子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司任命,其對(duì)母公司負(fù)責(zé);子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評(píng),母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評(píng),最終由母公司總裁確認(rèn)。
子公司其余財(cái)務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負(fù)責(zé)。母公司對(duì)子公司一般財(cái)務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。母公司不定期組織對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。
2、母公司對(duì)子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送《資金日?qǐng)?bào)表》,每周一報(bào)送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報(bào)送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表,便于母公司了解子公司的資金管理及運(yùn)營(yíng)情況;由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的資金往來(lái),子公司對(duì)外拆借資金、對(duì)外擔(dān)保和大額對(duì)外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn);母公司對(duì)子公司實(shí)行全面預(yù)算管理。
子公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)須經(jīng)母公司審批。
四、自查總結(jié)
通過(guò)此次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展與自查,公司董事、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真進(jìn)行分析和反思,提出了整改方案及措施,規(guī)范了公司的運(yùn)作水平,增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識(shí),提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作運(yùn)行體制,形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開(kāi)展的長(zhǎng)效機(jī)制,提高公司規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和治理水平。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告11
**縣財(cái)政局:
根據(jù)師財(cái)會(huì)【20xx】3號(hào)文件有關(guān)通知要求,20xx年1月至12月,**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格按照<云南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)(試行)>,對(duì)近年來(lái)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查,F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、單位基本情況
**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位,人員編制18人,截至20xx年5月9日實(shí)有人員18人,其中;在職人員18人,干部。職工18人。
二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員配備情況
**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格遵守<中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法>以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員開(kāi)展會(huì)計(jì)核算工作,F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人2人,會(huì)計(jì)1人,出納1人。名會(huì)計(jì)人員均持有<會(huì)計(jì)從業(yè)資格證>,在會(huì)計(jì)工作中都能?chē)?yán)格按照<會(huì)計(jì)法>的要求認(rèn)真履行職責(zé),沒(méi)有違法違紀(jì)行為。
三、會(huì)計(jì)核算工作情況
嚴(yán)格遵守<中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法>。<行政單位會(huì)計(jì)制度>,根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行開(kāi)戶(hù)數(shù)和現(xiàn)金管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè),正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序;記帳憑證的內(nèi)容。填制方法;疽蠹案e(cuò)誤憑證的方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置。啟用。登記會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)帳薄的.結(jié)帳。更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證。帳帳。帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整。核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向財(cái)政等有關(guān)部門(mén)報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)。計(jì)算準(zhǔn)確。內(nèi)容完整。簽章手續(xù)齊全。
四、會(huì)計(jì)檔案管理情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部。國(guó)家檔案局制定的<會(huì)計(jì)檔案管理辦法>管理會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)帳薄。會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,定期整理。立卷。歸檔。指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案,妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱。銷(xiāo)毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
五、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)方面
****鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來(lái)重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè),為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 ,保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來(lái)相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心<財(cái)務(wù)管理規(guī)定>。< **鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行包干使用的規(guī)定(試行)>。制定并執(zhí)行<**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度>,明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制,建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理制度。并且對(duì)預(yù)算外資金的管理。經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告12
為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,規(guī)范會(huì)計(jì)行為,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和水平,根據(jù)省市財(cái)政部門(mén)的安排,對(duì)照會(huì)財(cái)會(huì)[20xx]1號(hào)文件要求,縣地震局對(duì)本單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作情況進(jìn)行了自檢自查,現(xiàn)就有關(guān)情況匯報(bào)如下:
一、提高認(rèn)識(shí),搞好自查
通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專(zhuān)題檢查,促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》,認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度,夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為,提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。
二、明確目的,依法自查
我們?cè)谧圆橹袊?yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》,依法自查,確保達(dá)到自查的目的。
三、認(rèn)真自查,突出重點(diǎn)
在自查中我們對(duì)照以下幾點(diǎn),認(rèn)真進(jìn)行了自查。一是從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū);二是會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī),是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;三是會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全;四是包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴(yán)格遵守;五是會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法,信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善;六是是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國(guó)家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。
四、針對(duì)問(wèn)題,認(rèn)真整改
(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況
在財(cái)務(wù)工作中,我單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,填制會(huì)計(jì)憑證,登記會(huì)計(jì)賬簿,編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí),分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點(diǎn)支出所需,即體現(xiàn)實(shí)際工作需要,有考慮財(cái)力可能,合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)自身工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過(guò)程中,建立了經(jīng)費(fèi)支出管理,授權(quán)審批,財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的`真實(shí)性、完整性,以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離,相互制約,以確保責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行;
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范各項(xiàng)資金的使用,提高資金使用效率;
3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開(kāi)資范圍和標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施,控制經(jīng)費(fèi)支出,杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu),并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過(guò)建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等,一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致,另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì),保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查,無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。
通過(guò)自查,我單位還存在部分財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度,強(qiáng)化內(nèi)控管理,狠抓落實(shí),切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為,提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量,提高會(huì)計(jì)工作效率,管好用好資金,保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告13
基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作自查示范報(bào)告(三)根據(jù)《縣財(cái)政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的通知》要求,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,按照基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求,組織專(zhuān)門(mén)小組對(duì)全系統(tǒng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行了全面自查,進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化運(yùn)作水平。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
第一,高度重視,全面做好工作安排。
《縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了下屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會(huì)議,對(duì)這項(xiàng)工作進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)部署,要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),指定專(zhuān)人認(rèn)真開(kāi)展創(chuàng)新工作。同時(shí),組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基本工作準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。,使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認(rèn)識(shí),高度重視,積極參與自查整改,切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作,共同推進(jìn)全系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng),財(cái)務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財(cái)務(wù)股具體承擔(dān)這項(xiàng)工作,并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動(dòng)的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的切實(shí)可行的實(shí)施方案,明確了工作任務(wù)和目標(biāo),為建立取得實(shí)效奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn),工作扎實(shí)開(kāi)展。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《基本會(huì)計(jì)工作準(zhǔn)則》、《基本會(huì)計(jì)工作規(guī)范考核準(zhǔn)則》等文件要求,我局及其所屬單位從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員聘任、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)電算化制度及實(shí)施等方面,認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行了全面細(xì)致的自查。:
1、各單位可以依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備會(huì)計(jì)人員,并組織會(huì)計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教育和學(xué)習(xí)。局屬各單位可按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員。會(huì)計(jì)中心負(fù)責(zé)一個(gè)聯(lián)絡(luò)員的報(bào)銷(xiāo),會(huì)計(jì)中心不負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)。出納和會(huì)計(jì)分工明確,責(zé)任明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。
2.各單位可以依法建帳,嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)工作基本準(zhǔn)則》和國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的'要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目,開(kāi)展會(huì)計(jì)工作,準(zhǔn)確運(yùn)用會(huì)計(jì)政策。
3.原始憑證格式正確,內(nèi)容完整,要素齊全,填制方法和審核程序符合會(huì)計(jì)制度要求;會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的要求,由責(zé)任人簽字,字跡清楚,裝訂整齊。
4.各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬、參考賬戶(hù),并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰,要素齊全,摘要清晰,結(jié)賬和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定?梢员WC賬證、賬、賬相符,現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記,余額結(jié)清,銀行存款、銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)。
5.財(cái)務(wù)人員能夠按時(shí)按規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表,數(shù)字真實(shí),計(jì)算準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,說(shuō)明清楚,報(bào)送及時(shí)。
6.會(huì)計(jì)檔案管理人員可以按照國(guó)家規(guī)定定期整理和歸檔會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料,妥善保管,及時(shí)登記會(huì)計(jì)檔案的閱讀和復(fù)制,并按照規(guī)定程序銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案。
7.各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立,內(nèi)部審計(jì)制度健全,會(huì)計(jì)和出納分工,印章負(fù)責(zé),財(cái)產(chǎn)檢查按時(shí)按要求進(jìn)行,財(cái)產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。
8.內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全,執(zhí)行得當(dāng)。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷(xiāo)毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求,資產(chǎn)配置和處置符合國(guó)有資產(chǎn)管理辦法。
9.建立會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度,配備會(huì)計(jì)專(zhuān)用計(jì)算機(jī),按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼,打印裝訂賬簿憑證,會(huì)計(jì)電算化工作符合規(guī)范要求。
三是查漏補(bǔ)缺,確保自查的有效性
經(jīng)過(guò)自查,我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作總體情況良好,各單位都能?chē)?yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作相對(duì)規(guī)范。但是,與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比,仍然存在一定差距,主要包括以下不足和問(wèn)題:
1。有些單位的會(huì)計(jì)人員沒(méi)有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
2.個(gè)別記賬憑證空行未取消。
3.內(nèi)部會(huì)計(jì)制度需要進(jìn)一步完善。
4.金融人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則,采取有效措施,根據(jù)整改的實(shí)際責(zé)任,逐一認(rèn)真整改。一是督促無(wú)證人員積極參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)培訓(xùn)考試,爭(zhēng)取全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員持證上崗;二是會(huì)計(jì)憑證空行不按規(guī)定注銷(xiāo)的,要逐一整改完善,確保每張會(huì)計(jì)憑證符合要求。三是召開(kāi)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)議,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的能力,全面提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。四是進(jìn)一步完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度,建立基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制,進(jìn)一步提高全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告14
區(qū)環(huán)境保護(hù)工作在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)的指導(dǎo)下,堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)。深入開(kāi)展學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)活動(dòng)。根據(jù)年初制定的工作思路。明確任務(wù),強(qiáng)化措施,順利開(kāi)展了各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)工作,現(xiàn)將20xx年上半年的工作自查如下:
一、主要工作任務(wù)完成狀況
1、認(rèn)真做好四項(xiàng)主要污染物減排工作。一是編制了《區(qū)“十二五”主要污染物總量控制規(guī)劃及20xx年度主要污染物總量減排計(jì)劃》編制工作(初稿)并上報(bào)市總量辦;制作了新源污水處理有限公司城鎮(zhèn)處理工程COD及氨氮減排項(xiàng)目臺(tái)賬。按要求完成了減排信息及省COD和氨氮調(diào)度表電子系統(tǒng)上報(bào)工作。
2、扎實(shí)做好生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作。協(xié)助樟山鎮(zhèn)申報(bào)省級(jí)生態(tài)鄉(xiāng)(鎮(zhèn)),興橋鎮(zhèn)秀江村、曲瀨鎮(zhèn)長(zhǎng)明村申報(bào)省級(jí)生態(tài)村工作,已完成材料的上報(bào)。
3、抓好污染源普查動(dòng)態(tài)更新調(diào)查工作。完成了20xx年度動(dòng)態(tài)更新調(diào)查。對(duì)轄區(qū)內(nèi)25家工業(yè)源、3家集中式污染源、34家農(nóng)業(yè)源的污染處理設(shè)施的動(dòng)態(tài)更新調(diào)查,摸清了我區(qū)環(huán)境狀況,為“十二五”污染減排帶給了依據(jù)。
4、嚴(yán)把項(xiàng)目建設(shè)審批關(guān)。加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境管理,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)合理布局和優(yōu)化升級(jí),重點(diǎn)強(qiáng)化污染源頭控制,嚴(yán)格把好建設(shè)項(xiàng)目審批關(guān),對(duì)不貼合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的`高耗能、高物耗、重污染項(xiàng)目一律停止審批。上半年共完成預(yù)審、審批報(bào)告書(shū)項(xiàng)目2個(gè)、報(bào)告表項(xiàng)目5個(gè)、登記表項(xiàng)目2個(gè)、驗(yàn)收項(xiàng)目3個(gè)。每月的8號(hào)將上月項(xiàng)目審批、驗(yàn)收狀況通報(bào)至市銀行監(jiān)管部門(mén),共同把好綠色信貸關(guān)。對(duì)區(qū)20xx年來(lái)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)評(píng)、“三同時(shí)”執(zhí)行狀況、環(huán)保設(shè)施驗(yàn)收狀況進(jìn)行了清理。每月月底定時(shí)上報(bào)工業(yè)園區(qū)企業(yè)兩項(xiàng)制度執(zhí)行狀況及建設(shè)項(xiàng)目審批驗(yàn)收月報(bào)表。
5、加大排污收費(fèi)征收力度。排污費(fèi)征收入庫(kù)102。5萬(wàn)元。征收單位123戶(hù),其中:園區(qū)企業(yè)征收27。4萬(wàn)元;三產(chǎn)服務(wù)業(yè)征收16。5萬(wàn)元;建筑施工行業(yè)征收58。6萬(wàn)元。
6、認(rèn)真抓好環(huán)境污染投訴處理工作。為切實(shí)解決市民關(guān)心的環(huán)保難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題,改善和保護(hù)人民群眾的生活環(huán)境,我局環(huán)境監(jiān)察隊(duì)伍信訪(fǎng)工作人員克服困難,處理了超多的各類(lèi)環(huán)境信訪(fǎng)問(wèn)題。上半年共受理各類(lèi)環(huán)境信訪(fǎng)案件76件,其中水污染4件,大氣污染34件,噪聲污染37件,電磁輻射1件。今年4月我局在全區(qū)《關(guān)于表彰20xx年人大代表推薦政協(xié)提案市長(zhǎng)直通電話(huà)區(qū)網(wǎng)絡(luò)辦理工作先進(jìn)單位的通報(bào)》中,我局被評(píng)為20xx年度市長(zhǎng)直通電話(huà)區(qū)網(wǎng)絡(luò)辦理工作先進(jìn)單位。
7、開(kāi)展了一系列的環(huán)境重點(diǎn)督查活動(dòng)。一是對(duì)思培德屠宰場(chǎng)超多豬血水滲漏污染周邊農(nóng)田進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查;二是對(duì)第二醫(yī)院污水處理設(shè)施出現(xiàn)故障,污水超標(biāo)進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查;三是對(duì)優(yōu)藝科技環(huán)保有限公司在線(xiàn)監(jiān)測(cè)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)狀況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查;四是對(duì)新源污水處理廠(chǎng)總排口COD濃度超標(biāo),進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查;五是結(jié)合重金屬污染物排放進(jìn)行了專(zhuān)題檢查,檢查中發(fā)現(xiàn)三江電源有限公司違法生產(chǎn),執(zhí)法人員現(xiàn)場(chǎng)責(zé)令其立即停產(chǎn);六是對(duì)新藥業(yè)有限公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查,經(jīng)采樣檢測(cè),污水COD濃度超標(biāo),已下達(dá)停產(chǎn)通知書(shū),同時(shí)責(zé)令企業(yè)污水處理站務(wù)必更新完善,確保生產(chǎn)廢水達(dá)標(biāo)排放。七是對(duì)樟山垃圾處理場(chǎng)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查,該場(chǎng)負(fù)責(zé)人以缺乏專(zhuān)項(xiàng)運(yùn)行資金為由,生產(chǎn)廢水直排,嚴(yán)重影響周邊環(huán)境,現(xiàn)已立案查處;八是配合市支隊(duì)開(kāi)展臭氧層物質(zhì)使用狀況調(diào)查;九是完成我區(qū)國(guó)控企業(yè)排污費(fèi)征收網(wǎng)上公告;十是扎實(shí)做好了20xx年中、高考期間環(huán)境噪聲監(jiān)管工作,確保了考生考前、考中良好的學(xué)習(xí)、休息環(huán)境。
8、認(rèn)真做好環(huán)境監(jiān)測(cè)工作。一是常規(guī)性監(jiān)測(cè),完成了酸雨例行監(jiān)測(cè),沿岸區(qū)段9個(gè)排污口的水質(zhì)監(jiān)測(cè),共報(bào)出監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)70個(gè)。開(kāi)展了市中心城區(qū)第一、第二季度的功能噪聲例行監(jiān)測(cè);二是污染源監(jiān)督性監(jiān)測(cè),完成了市控重點(diǎn)污染源企業(yè)新藥業(yè)有限公司及市新源污水處理廠(chǎng)的污染源監(jiān)督性監(jiān)測(cè)。三是委托性監(jiān)測(cè),按照委托方要求完成了安?h大氣監(jiān)測(cè)、泰和縣大氣監(jiān)測(cè)、南方水泥有限公司、南方水泥有限公司、爽利源食品有限公司、市區(qū)興橋鎮(zhèn)政府等的委托監(jiān)測(cè),共報(bào)出監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)168個(gè);四是建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)監(jiān)測(cè),完成了同泰紙業(yè)有限公司及基安縣天成陶瓷原料水洗高嶺土廠(chǎng)2家企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)監(jiān)測(cè),共報(bào)出監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)238個(gè);五是建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收監(jiān)測(cè),完成了泰和聯(lián)和飼料有限公司、市新君山糧油食品有限公司這2家企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收監(jiān)測(cè),共報(bào)出監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)66個(gè);六是環(huán)境信訪(fǎng)監(jiān)測(cè),為配合環(huán)境信訪(fǎng)案件的調(diào)查處理工作,無(wú)論是局安排的監(jiān)測(cè),還是信訪(fǎng)人要求的委托性監(jiān)測(cè),都嚴(yán)格按照監(jiān)測(cè)程序和監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)完成監(jiān)測(cè)任務(wù),上半年共理解信訪(fǎng)監(jiān)測(cè)5起;七是污染源比較監(jiān)測(cè),協(xié)助市站完成了萬(wàn)安縣贛泉啤酒有限公司在線(xiàn)監(jiān)測(cè)設(shè)備的污染源比較監(jiān)測(cè)。八是20xx年上半年共完成監(jiān)測(cè)服務(wù)收費(fèi)32。8萬(wàn)元。
9、提高信息工作質(zhì)量,加大環(huán)保宣傳力度。為便于上級(jí)政府和有關(guān)部門(mén)以及社會(huì)公眾及時(shí)、準(zhǔn)確、全面了解我局工作開(kāi)展?fàn)顩r及我區(qū)所面臨的環(huán)境問(wèn)題,我局從提高信息質(zhì)量入手,局領(lǐng)導(dǎo)親自把關(guān),并在中層干部會(huì)議上明確各科室信息報(bào)導(dǎo)工作任務(wù),借助政府信息網(wǎng)這一平臺(tái),加大環(huán)保宣傳力度,一是在信息網(wǎng)上公開(kāi)區(qū)環(huán)保局職能、機(jī)構(gòu)設(shè)置、辦事程序、服務(wù)承諾、舉報(bào)電話(huà)等資料;二是從提高信息質(zhì)量入手,發(fā)布區(qū)政府公開(kāi)信息32篇,兩辦信息11期,市局信息16篇,《井岡山報(bào)》環(huán)保專(zhuān)欄上稿共6篇。
10、環(huán)境監(jiān)測(cè)執(zhí)法業(yè)務(wù)用房工程建設(shè)。一是各項(xiàng)審批手續(xù)均已完成;二是按要求完成了招投標(biāo),并與施工、監(jiān)理單位簽訂了合同;三是施工已進(jìn)入了樁基階段。
11、拆遷工作。透過(guò)我局領(lǐng)導(dǎo)和拆遷工作人員的用心努力,現(xiàn)已拆遷9戶(hù),評(píng)估7戶(hù),搬遷1戶(hù)。
二、存在問(wèn)題
1、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工程面臨的資金壓力大。我局環(huán)境執(zhí)法業(yè)務(wù)用房的建設(shè)已納入?yún)^(qū)20xx年度重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)之一,資金來(lái)源主要是靠向上爭(zhēng)資,工程建設(shè)規(guī)模較大,向上爭(zhēng)取的資金有限,而且又不及時(shí),給工程進(jìn)展帶來(lái)必須的影響。
2、我局下屬單位專(zhuān)技人員偏少。近幾年來(lái),未招聘大中專(zhuān)院校生到我單位,上半年我局向區(qū)政府申請(qǐng)了招考2名專(zhuān)技人員的指標(biāo),至今仍未到位。
三、下半年工作打算
下半年的工作,我局將繼續(xù)開(kāi)展主要污染物減排工作,完成“十二五”減排任務(wù);繼續(xù)開(kāi)展省級(jí)、國(guó)家級(jí)生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和生態(tài)村建立工作,并編制完成《區(qū)國(guó)家級(jí)生態(tài)縣(區(qū))建立規(guī)劃》;推動(dòng)環(huán)保潛力建設(shè),環(huán)保隊(duì)伍素質(zhì)提升是根本。因此,環(huán)保潛力建設(shè)應(yīng)把環(huán)保隊(duì)伍建設(shè)作為重點(diǎn),強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和環(huán)保知識(shí)培訓(xùn),不斷更新觀(guān)念,增長(zhǎng)環(huán)保知識(shí),拓展環(huán)保業(yè)務(wù),使環(huán)保工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作理念適應(yīng)新時(shí)期環(huán)保工作要求;認(rèn)真做好環(huán)評(píng)審批及環(huán)境監(jiān)察工作,切實(shí)抓好重污企業(yè)的監(jiān)管,用心開(kāi)展環(huán)境綜合整治,著力解決危害群眾健康和影響可持續(xù)發(fā)展的突出問(wèn)題,為推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展帶給有力的環(huán)境保障。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告15
XX公司財(cái)務(wù)交互檢查報(bào)告
為長(zhǎng)效保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查,夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作,根據(jù)《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》(XX[20xx]30號(hào))文件精神,以及公司財(cái)務(wù)交叉檢查工作安排,XX公司于20xx年6月21日對(duì)XX公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng):XY)進(jìn)行了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)檢查。
現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下:
一、組織實(shí)施情況
根據(jù)文件精神,20xx年6月,我公司成立了財(cái)務(wù)交互檢查小組,具體人員如下:
組長(zhǎng):張紅
省公司財(cái)務(wù)主管:余青
成員:高紅、張英
此次財(cái)務(wù)交互檢查,主要對(duì)20xx年和20xx年1-5月份財(cái)務(wù)工作進(jìn)行互查,通過(guò)檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況,翻閱憑證、現(xiàn)場(chǎng)詢(xún)問(wèn)、報(bào)表核對(duì)等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財(cái)務(wù)交互檢查的具體情況
(一)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
1、XY公司獨(dú)立設(shè)置了財(cái)務(wù)部門(mén),,目前該部門(mén)設(shè)財(cái)務(wù)主任1名、專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)人員2名、出納1名;制訂了《財(cái)務(wù)部崗位分工表》。
2、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng),有工作交接表,簽字齊全。
3、辦公場(chǎng)所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。
。ǘ⒐靖黜(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況:
1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況:XY根據(jù)省公司下達(dá)的20xx年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解,年度預(yù)算落實(shí)到各部門(mén)。
2、財(cái)務(wù)管理制度:經(jīng)與本公司財(cái)務(wù)溝通,XY公司按照省通服制訂的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行,內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度。
(三)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面:
通過(guò)對(duì)憑證的檢查,主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題:
1、會(huì)計(jì)原始憑證不齊全,如20xx年6月轉(zhuǎn)賬45#中,陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬(wàn)元無(wú)風(fēng)險(xiǎn)管理部審計(jì)報(bào)告。 整改建議:根據(jù)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部要求,超5萬(wàn)元工程支出需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。會(huì)計(jì)人員對(duì)超5萬(wàn)元工程支出需提請(qǐng)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。
2、外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后,未加蓋證明已報(bào)銷(xiāo)的印章。
整改建議:外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后,會(huì)計(jì)人
員應(yīng)該在外來(lái)原始憑證上加蓋證明已報(bào)銷(xiāo)的印章,避免造成附件重復(fù)入賬等問(wèn)題。
3、20xx年6月轉(zhuǎn)賬54#的`原始憑證中,由“雙生通鼎貨運(yùn)部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,未加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。
整改建議:《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定,自20xx年2月1日起,除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門(mén)收據(jù)等特殊票據(jù)類(lèi)型外,合法的發(fā)票上只能加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章。
4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發(fā)文號(hào)為XX陜20xx年16號(hào)文)由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”,而20xx年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。
整改建議:對(duì)外取得的發(fā)票,必須字跡清晰,其記錄的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。
5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項(xiàng)無(wú)摘要和產(chǎn)生日期,20xx年6月2833戶(hù)銀行對(duì)賬單無(wú)銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。
整改建議:銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項(xiàng)應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期,銀行對(duì)賬單應(yīng)附原件。
。ㄋ模┏杀举M(fèi)用方面
1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費(fèi)發(fā)票臺(tái)
頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目,不應(yīng)該列支X分公司。
整改建議:費(fèi)用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無(wú)誤,保證賬實(shí)相符。
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嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度,按規(guī)定計(jì)價(jià),收發(fā)、請(qǐng)領(lǐng)手續(xù)齊全,財(cái)務(wù)部門(mén)定期與業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)賬,對(duì)于盤(pán)虧盤(pán)盈及時(shí)按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。
(六)資金管理辦法
執(zhí)行總公司資金管理辦法,F(xiàn)金和各種存款及有價(jià)證券等按照會(huì)計(jì)制度認(rèn)真核算,按期與銀行對(duì)賬相符,無(wú)懸賬和不符情況,財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒、錢(qián)、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。
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收入管理方面嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算要求正確核算,無(wú)不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象,無(wú)截留、挪用和私設(shè)小金庫(kù)的現(xiàn)象。
。ò耍┩鶃(lái)帳款管理與核算
內(nèi)部交易內(nèi)部往來(lái)核對(duì)一致并充分抵銷(xiāo),關(guān)聯(lián)交易核對(duì)一致。
。ň牛┕潭ㄙY產(chǎn)管理
嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理,按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,新增固定資產(chǎn)正確計(jì)價(jià),入賬及時(shí)。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理,定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn),對(duì)于盤(pán)點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時(shí)處理。
(十)稅務(wù)管理
1、印花稅計(jì)提錯(cuò)誤。印花稅率對(duì)物流、倉(cāng)儲(chǔ)收入印花稅均按0.5‰計(jì)提,而倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)印花稅率為1‰。
整改建議:應(yīng)按不同的稅目正確計(jì)提稅金。
。ㄊ唬n案管理
1、歷年會(huì)計(jì)檔案均在企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)處保管。
整改建議:按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定,企業(yè)檔案管理部門(mén)應(yīng)該定期接收會(huì)計(jì)檔案,對(duì)封裝整理完畢的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào),歸檔管理,保證會(huì)計(jì)檔案的安全、保密。
三、總結(jié)
通過(guò)此次財(cái)務(wù)交互檢查工作,可以對(duì)被檢查公司財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改,提高了財(cái)務(wù)工作質(zhì)量,降低了外部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。
在此次財(cái)務(wù)交互檢查工作過(guò)程中,我公司也對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了總結(jié),避免在日后工作中出現(xiàn)類(lèi)似錯(cuò)誤,同時(shí),也對(duì)被檢查單位在各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習(xí)和借鑒。
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