會計工作自查報告13篇
在現(xiàn)在社會,報告對我們來說并不陌生,報告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要解釋清楚。寫起報告來就毫無頭緒?以下是小編幫大家整理的會計工作自查報告,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
會計工作自查報告1
市財政局:
根據(jù)《關(guān)于開展20xx年會計信息質(zhì)量檢查工作的通知》(財監(jiān)字[20xx]4號)文件精神,我辦事處按照檢查要求,結(jié)合財務(wù)管理規(guī)范和單位實際情況,對本單位的會計信息質(zhì)量工作進行了全面自查,F(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視,切實加強財務(wù)管理工作
辦事處領(lǐng)導(dǎo)高度重視財務(wù)工作,明確領(lǐng)導(dǎo)責任,規(guī)范財務(wù)管理。制定辦事處財務(wù)管理制度,嚴格按照財務(wù)工作規(guī)程,明確財務(wù)人員崗位職責,規(guī)范日常財務(wù)和資金管理,認真落實財務(wù)工作的各項制度。同時,為了進一步提升財務(wù)工作水平,積極組織財務(wù)人員參加財政局組織的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn),切實提高了辦事處財務(wù)管理水平。
二、嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度,規(guī)范各項財務(wù)管理行為
1、制定了較為完善的財務(wù)管理制度,按照財務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的分工管理職責,由具有會計從業(yè)資格的人員擔任財務(wù)工作。
2、按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶,堅持庫存現(xiàn)金限額管理制度,超過限額及時入庫。及時取得銀行存款對賬單并與單位銀行賬進行核對。
3、依法設(shè)置會計賬簿,按照國家會計制度的'規(guī)定進行會計核算,保證了賬賬相符、賬證相符、賬實相符。會計報表數(shù)據(jù)真實、完整,編制與報送及時、準確。4、預(yù)算外資金堅持依法取得、照章納稅、按規(guī)使用的原則,并嚴格按照“收支兩條線”管理辦法辦理,無私設(shè)“賬外賬”和“小金庫”現(xiàn)象。
6、認真執(zhí)行政府采購制度,無違反政府采購規(guī)定和未經(jīng)審批利用財政性資金購置車輛和辦公設(shè)備等有關(guān)資產(chǎn)。為加強固定資產(chǎn)的管理和使用,現(xiàn)有固定資產(chǎn)均及時登記、造冊,賬實相符。
通過自查,發(fā)現(xiàn)我辦事處在財務(wù)工作中還存在工作人員經(jīng)驗不足,各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上,不斷學習業(yè)務(wù)知識,進一步嚴肅財經(jīng)紀律,認真做好財務(wù)計劃工作,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,加強財務(wù)工作規(guī)范管理,努力提高財務(wù)核算管理水平,開源節(jié)流,合理、有效地使用資金,努力使財務(wù)工作更上一個新臺階。 二〇一一年六月八日
會計工作自查報告2
廣東盛潤集團股份有限公司關(guān)于規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的自查和整改報告
根據(jù)深證局發(fā)【20xx】109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》規(guī)定,廣東盛潤集團股份有限公司(以下簡稱“公司或我公司”)對公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進行了全面自查和整改提高,進一步提升了公司規(guī)范運作水平,現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及整改情況等報告如下:
一、專項自查工作的組織及開展情況
1、組織情況:本次專項活動我公司予以高度重視,成立了自查小組。由董事長兼總經(jīng)理王建宇擔任組長全面負責本次專項自查工作,財務(wù)總監(jiān)負責具體實施。自查小組成員主要為財務(wù)部門工作人員,審計委員會負責指導(dǎo)和檢查。由財務(wù)總監(jiān)制定財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案,對專項活動的人員、時間、工作內(nèi)容和方式等做出安排,經(jīng)審計委員會審議通過后實施。
2、專項活動開展情況:本次專項活動分為全面自查和整改提高兩個階段。我公司安排4月30日前開展自查準備工作,公司審計委員會進行指導(dǎo);董事長帶領(lǐng)財務(wù)部全體人員認真學習局里《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)1
范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》、《關(guān)于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷>的通知》、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》等文件;5月25日前按照《關(guān)于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》項目要求,公司對財務(wù)會計基礎(chǔ)情況實施全面自查工作,發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施,形成自查報告初稿;5月31日,公司審計委員會審核通過自查報告并提交董事會審議,同日董事會審議通過自查報告,6月1日向深圳證監(jiān)局報送經(jīng)審計委員會和董事會審議通過的公司專項自查活動報告。
二、自查的'項目內(nèi)容與工作情況:
我公司這次自查活動內(nèi)容涵蓋《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》全部項目,逐項對照深證局發(fā)
【20xx】45號《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》進行自查。自查突出重點:會計人員管理和履職情況;財務(wù)會計管理制度的制定和執(zhí)行是否存在問題;財務(wù)信息系統(tǒng)使用和管理是否存在問題;會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面是否存在問題等。
。ㄒ唬、公司財務(wù)管理組織架構(gòu)方面:
1、公司建立了完整的財務(wù)管理組織架構(gòu),制定了各個崗位的崗位職責,崗位職責清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約,符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。 2
2、財務(wù)部制定了各個崗位的任職條件和考核標準,現(xiàn)有財務(wù)會計人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格。
3、現(xiàn)有財務(wù)人員均是專職人員,沒有兼職的情況。會計機構(gòu)負責人、會計主管人員同公司主要領(lǐng)導(dǎo)沒有親屬關(guān)系。財務(wù)部出納和會計機構(gòu)負責人、會計主管人員沒有親屬關(guān)系。
4、財務(wù)人員定期不定期參加專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)安排的專業(yè)培訓(xùn)或研討會,同時還根據(jù)工作需要,統(tǒng)一安排員工參加其他專業(yè)機構(gòu)舉辦的專業(yè)培訓(xùn)以及會計人員培訓(xùn)。
(二)、財務(wù)管理和會計核算制度方面:
1、財務(wù)審批流程是由財務(wù)人員擬定,財務(wù)經(jīng)理和會計機構(gòu)負責人確認,最后經(jīng)總經(jīng)理審議批準,頒布實施。
2、公司制定了重大會計差錯追究制度,對造成會計報告產(chǎn)生重大差錯,追究相關(guān)人員的責任,并做相應(yīng)的處罰。
3、公司制定了有關(guān)人員的崗位責任制度,其中包括了財務(wù)會計相關(guān)負責人的管理制度。
(三)、財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理方面:
1、公司財務(wù)信息系統(tǒng)符合獨立性的要求,控股股東、實際控制人均沒有查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限。
2、系統(tǒng)生成的會計憑證、會計賬簿、會計報表均符合《會計法》及會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求;能夠查詢總分類賬、明細賬的時間、憑證號、摘要、金額等信息;打印的憑證和賬簿有連續(xù)編號;憑證的編制和審核由不同的人員擔任。
(四)、會計核算方面:
1、會計憑證的編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法。
2、公司有制定會計檔案保管制度,指定專人保管會計檔案,設(shè)置專門的會計檔案室,會計檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當中,并加鎖確保安全。調(diào)閱會計檔案需登記,移交、銷毀會計檔案需辦理相關(guān)手續(xù)。
3、公司由專人負責編制會計報告,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;財務(wù)報告符合要求,做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。報告簽字完整,加蓋公章。
4、公司已根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合自身經(jīng)營特點,制定明確、恰當?shù)臅嬚,并在財?wù)報表附注中詳細披露。
。ㄎ澹、財務(wù)管理制度方面:
我公司建立了財務(wù)會計相關(guān)制度:管理費用開支管理辦法、現(xiàn)金管理制度、固定資產(chǎn)管理規(guī)定、會計內(nèi)部審計規(guī)定、財務(wù)印章管理制度、會計電算化工作標準、借款及對外擔保管理辦法等等。
但現(xiàn)有財務(wù)會計管理制度中,絕大部分是在十多年前制定,最近一次修訂時間距今也在八年以上,這期間公司外部環(huán)境和經(jīng)營狀況發(fā)生了很大變化,加之公司高管及財務(wù)主管人員變動頻繁。因此,部分財務(wù)會計管理制度中的一些條款沒有結(jié)合環(huán)境和經(jīng)營情況的變化進行適當?shù)、及時的調(diào)整和修訂。此項問題已經(jīng)在20xx年10月31日前完成整改。
三、整改情況:
公司就本次會計基礎(chǔ)工作專項自查活動中所發(fā)現(xiàn)的問題結(jié)合公司已經(jīng)進入破產(chǎn)重整程序,在管理人監(jiān)管之下自行管理日常業(yè)務(wù)的實際情況進行整改。
1、公司對以前所制定的財務(wù)會計及其相關(guān)的制度規(guī)定進了梳理。在適合本公司目前的情況下繼續(xù)延用或者根據(jù)公司實際情況參照應(yīng)用。例如:
(1)、公司本部管理費用開支管理辦法
。2)、公司財務(wù)印章管理制度
(3)、公司財務(wù)部長重大事項報告制度
。4)、公司固定資產(chǎn)管理辦法
。5)、稅務(wù)管理辦法
(6)、會計檔案管理辦法
。7)、會計電算化工作標準
。8)、公司制定的回避制度
2、公司還根據(jù)以前制度修訂了部分制度與職責
。1)、《公司財務(wù)部職責》
。2)、《公司財務(wù)部崗位職責》
。3)、《財務(wù)負責人制度》
。4)、《關(guān)于大股東及關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金管理制度》
3、按照深圳中院裁定要求,我公司在破產(chǎn)重整期間的營業(yè)事務(wù)受管理人的監(jiān)督。在管理人的監(jiān)督管理下,我公司根據(jù)深圳中院確定的《盛潤股份重整案件管理人與債務(wù)人主要職責》,又重新制訂了適用公司現(xiàn)狀的
(1)、《廣東盛潤股份股份有限公司重整期間自行管理財產(chǎn)和經(jīng)營事務(wù)之財務(wù)費用管理辦法》。
(2)、根據(jù)管理人制定的《財務(wù)收支管理制度》,與管理人達成例會制度與重大財務(wù)活動匯報制度。
通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系,進一步提高我公司財務(wù)會計管理工作。
特此報告。
廣東盛潤集團股份有限公司
二〇_________年十月三十一日
會計工作自查報告3
礦業(yè)公司財務(wù)部:
按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務(wù)分公司進行的各項檢查通報的問題,我們?nèi)w人員又一次集中學習了《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)制度,對各項問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。
一、會計機構(gòu)和會計人員
1、對于會計人員的業(yè)務(wù)知識學習,已經(jīng)對大家做了嚴格要求,以職稱考試為手段,盡早取得證書,提升自我水平。
2、崗位職責:對于原來的崗位職責進行了修訂,將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會計核算和會計監(jiān)督
1、自制原始憑證:對缺少部門業(yè)務(wù)公章的社保計提、工資計提以及相關(guān)費用的沖銷,均補蓋了相關(guān)部門公章,相關(guān)負責人也完善了簽字手續(xù)。
2、銀行業(yè)務(wù):對于銀行業(yè)務(wù)的收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務(wù)章問題,已派專人進行了補辦,對各月的對賬單進行了打印,按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表:對裝訂的憑證缺少審核蓋章,已經(jīng)補辦;報表裝訂要求按頁打碼,按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤點:參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式,對相關(guān)內(nèi)容進行了完善。
三、會計電算化和制度體系
對全年的內(nèi)部會計報表資料、工程結(jié)算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后,進行備份;對于制度建設(shè),雖然我們執(zhí)行上級單位各項制度,但是缺少收集匯總的,這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的`涉及財務(wù)管理、會計核算等文件分類收集,聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。
對于整理好的檔案,已經(jīng)整理出目錄,同時完善了會計檔案資料借閱登記本。
四、建議:
通過這次檢查整改,財務(wù)人員的觀念有了提高,原來的習慣性弊病得到克服,財務(wù)精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類活動,必要時帶領(lǐng)大家走出去學習同行先進,提升財務(wù)基礎(chǔ)管理水平。
分公司財務(wù)科20xx.7.03
會計工作自查報告4
我們學校是縣教育局下屬的副處級機構(gòu),下設(shè)兩個機構(gòu):青年活動中心和實驗小學西分校。學校下設(shè)辦公室、總務(wù)處、教務(wù)處、大隊部、教學部、藝術(shù)教育部、電教部、保衛(wèi)部八個機構(gòu)。學生3500多人,教職工181人,離退休人員37人。
我們學校是縣教育局下屬的一個科級奇跡單位。它有兩個下屬機構(gòu),即青年活動中心和小學西分校。學校下設(shè)辦公室、總務(wù)處、教務(wù)處、大隊部、教學部、藝術(shù)教育部、電教部、保衛(wèi)部八個機構(gòu)。學生3500多人,教職工181人,離退休人員37人。
學校實行奇跡單位會計制度和財務(wù)報銷制度。教育局內(nèi)部組織“中間辦結(jié)”審核建帳。學校配備會計一名,財務(wù)檔案經(jīng)辦人、統(tǒng)計員一名(即原會計主管),均持有會計證,并依法每年進行考核。會計取得助理會計師職稱,統(tǒng)計員取得經(jīng)濟師職稱。財務(wù)管理落實了一把手重視、共享領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)制度,共享財務(wù)副總裁審批300元以下,一把手審批300元以上。財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度已經(jīng)建立,收費嚴格按照國家有關(guān)法律和項目收取,支出類別得到認真規(guī)范和嚴格遵循。開立銀行賬戶,按照教育局的.規(guī)定及時還款。從分享財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)到會計人員,可以自發(fā)地履行會計的法定準則。外國攻擊會計人員,外國偽造和隱瞞財務(wù)數(shù)據(jù),使報表和賬目相等。
會計工作自查報告5
根據(jù)(20xx)12號關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神,我公司組建了自查工作小組,于20xx年10月27日—28 日,對公司的會計基礎(chǔ)工作進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、會計基礎(chǔ)工作自查情況
1、內(nèi)部控制方面
此次自查內(nèi)容主要包括:資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理;采購業(yè)務(wù)的合同、驗收及付款;存貨的崗位職責、存貨的驗收、領(lǐng)用、保管;固定資產(chǎn)的分類、折舊、報廢;工程項目的結(jié)算等。制定了《貨幣資金管理制度》,嚴格按授權(quán)批準程序辦理資金業(yè)務(wù),未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象,建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬;針對采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項目管理,制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購管理細則》、《工程項目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進行有效管理控制,原(物)料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求,采購過程制度規(guī)范,透明,手續(xù)齊全,以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整,帳面清晰,存貨業(yè)務(wù)流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規(guī)范,手續(xù)齊全。
工程項目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范,流程清晰,無違規(guī)現(xiàn)象,保證了工程項目安全高質(zhì)順利進行。
2、會計基礎(chǔ)規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括:會計機構(gòu)及人員的設(shè)置、會計科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核;會計憑證的填制、審核、裝訂、保管;會計賬薄的核對、打印、裝訂;會計報表的編制、上報;財務(wù)信息化的管理制度、職責分工;會計檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔;會計監(jiān)督;資金和有價證券的管理等。
公司設(shè)有獨立的會計機構(gòu)—財務(wù)部,現(xiàn)有財務(wù)負責人1人,會計2人,出納1人,各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。嚴格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目;嚴格審核原始憑證,票據(jù)真實,合法;會計憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致,每一筆會計憑證都有審核人簽名,會計憑證裝訂整齊妥善保管,未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象;會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符,按年度打印會計賬薄并裝訂成冊;按會計制度和集團公司規(guī)定編制會計報表,按規(guī)定時間報送財務(wù)快報和財務(wù)報表,并附報表分析。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責任管理辦法》,按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工;制定了《會計檔案管理辦法》,財務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室,建立了會計檔案登記簿,定期收集、整理、歸案;重要財務(wù)事項不存在不據(jù)實匯報的情況,會計人員對不合法、不完整的原始票據(jù),堅決予以退回;制定了《貨幣資金管理制度》,費用嚴格按審批權(quán)限報銷,按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個,財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。
3、財務(wù)管理規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括:資金安全管理;往來賬款管理;固定資產(chǎn)管理;成本費用控制;賬銷案存資金管理等
嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行,銀行印鑒分別財務(wù)負責人和會計人員保管,未擅自開設(shè)銀行賬戶;定期對往來賬款進行核對,按規(guī)定提取壞賬準備金;指定了專人對固定資產(chǎn)進行管理,按規(guī)定計提折舊,按集團公司規(guī)定處置報廢固定資產(chǎn);成本費用開支審批手續(xù)齊全,核算規(guī)范,不存在人為列支成本費用調(diào)節(jié)利潤的情況;設(shè)置了獨立的賬銷案存資產(chǎn)賬套,賬銷案存資產(chǎn)實物與賬案相符。
二、以前年度檢查整改情況
針對20xx年集團公司會計基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項進行了以下整改:
問題1:未制定本公司財務(wù)管理和規(guī)定,所有制度執(zhí)行參照xx公司的制度和管理辦法。
整改情況:分階段制定完善了相關(guān)財務(wù)管理制度,分別于20xx年12月制定了6個管理制度(會計電算化崗位責任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程、企業(yè)會計政策、內(nèi)部審計制度、企業(yè)內(nèi)部風險控制制度、應(yīng)收款項管理辦法);20xx年1月制定了1個管理制度(差旅費管理規(guī)定);20xx年3月制定了2個管理制度(貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度)。
問題2:未建立檔案查閱登記簿。
整改情況:20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。
三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題
。ㄒ唬﹥(nèi)部控制規(guī)范方面
1、因本地供應(yīng)條件限制,合格供應(yīng)商的'選擇有一定局限性。
2、采購流程須進一步完善。
3、采購合同有的不規(guī)范。
4、有時生產(chǎn)任務(wù)緊,人員少,驗收不及時,倉庫出入庫流程運行不夠理想。
。ǘ⿻嫽A(chǔ)規(guī)范方面
1、雖已設(shè)置會計檔案登記簿,但未有資料查閱的記錄。
2、有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。
3、由于會計人員少及能力的差異,會計崗位未實行定期輪換。
。ㄈ┴攧(wù)管理規(guī)范方面
1、應(yīng)收款清收力度不夠,逾期沒有制定有效的方案。
2、成本費用未列入經(jīng)濟責任考核。
四、整改措施
1、在保證采購成本不變的情況下,積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。
2、根據(jù)生產(chǎn)實際情況,進一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購,可電話申請分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進行采購,但需及時補辦采購手續(xù),保證采購流程的完整性。
3、積極學習《合同法》,提高自身法律意識,完善采購合同,有效規(guī)避法律風險。
4、加強生產(chǎn)計劃的管理,補充檢驗驗收人員,提高現(xiàn)有驗收
人員素質(zhì),保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行
5、及時對會計檔案資料查閱進行登記。
6、不定期進行財務(wù)自查,及時發(fā)現(xiàn),及時整改。
7、組織財務(wù)人員學習各項財經(jīng)法規(guī),適時增加財務(wù)人員,設(shè)置會計AB崗,以提高會計人員業(yè)務(wù)水平。
8、強化應(yīng)收款項制度執(zhí)行力,制定有效的收款方案,促使各項制度落到實處。
9、加強可控成本的監(jiān)控,杜絕不必要的支出和成本,同時將成本費用列入經(jīng)濟責任考核。
五、總體評價
總體情況是會計管理基礎(chǔ)工作較扎實,會計制度基本健全,制度執(zhí)行基本到位,會計核算核算比較規(guī)范,較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī),會計信息基本真實反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
會計工作自查報告6
一、 整改活動開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109 號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,我司20xx年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。
二、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標和要求,各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求:
。ㄒ唬└鞴緫(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
。ǘ└鞴緫(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責任追究條款,對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度,對財務(wù)負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。
。ㄈ└鞴緫(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
。ㄋ模└鞴緫(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,制定明確、恰當?shù)臅嬚,并在財?wù)報表附注中詳細披露,不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時進行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12 月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計劃”。
根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則,如:《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理,公司ERP 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制,職責分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的.控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的 IT 系統(tǒng),利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:
1、 財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問題:財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果:未取得會計證人員將在20xx年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取,12 月參加財會電算化考試,預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2、 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對結(jié)果簽字確認。
整改措施:進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責,完善各往來對賬手續(xù),從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10 號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果:從20xx 年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認,后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3、 資金管理和控制情況
存在問題:
。1)。出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2)。部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施:
。1)。明確出納崗位工作職責,加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責任;
。2)。監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果:
。1)。出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
。2)。部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,已整改由資金部負責人復(fù)核,并且簽名確認。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問題:公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。
整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點,完善相關(guān)財務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果:現(xiàn)已補充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂,進一步完善公司制度建設(shè),并嚴格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
存在問題:公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查,財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核,報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批,最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人,負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結(jié)果:公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計制度》,對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改,進一步加強巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。
會計工作自查報告7
根據(jù)《**縣財政局關(guān)于開展“會計管理年”活動實施方案》要求,我所組織專班,對照《湖北省會計管理工作量化考核測評表》,對我所會計工作進行了全方位自查,通過逐條對照打分,將我所自測分評為99分。
一、會計機構(gòu)和會計人員情況(20分)
我所嚴格按照《會計法》規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu),配備會計人員,對親屬或相關(guān)人員實行回避制度,所有會計人員都持有會計證。嚴格按要求設(shè)置了會計崗位,明確了每個會計崗位工作職責,每個會計人員每年按規(guī)定完成繼續(xù)教育。會計人員離職時,由會計主管人員監(jiān)督辦理交接手續(xù)。
二、會計核算情況(35分)
我所按照會計制度依法設(shè)賬。認真審核原始憑證,對填寫不完整,或填寫錯誤的原始憑證不與受理。按會計制度要求填制記賬憑證。賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬及更正錯誤的方法嚴格按會計制度執(zhí)行。按國家統(tǒng)一的'會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目,并按制度規(guī)定的科目進行核算。不隨意改變資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)及收入、支出確認標準和方法,不虛列、多列或少列資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)和收入、支出,無偽造、變造會計賬簿和其他會計資料的現(xiàn)象。
三、會計信息情況(10分)
按規(guī)定格式編制會計報表,做到了會計報表合規(guī)合法。及時按要求上報會計報表。
四、檔案管理情況(10分)
對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料按規(guī)定定期收集、整理、立卷、歸檔。
會計工作自查報告8
按照《陜西省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作考核實施辦法》的細則要求,我xxxx信用社成立了以主任為組長,副主任、座>班主任和分社主任為成員的考核小組,對全社共計6個總分網(wǎng)點的會計基礎(chǔ)工作進行了全面的自查和檢查,并按工作規(guī)范標準客觀地進行了考評打分,對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處,制定糾改措施,落實責任,限期改正,F(xiàn)將我社會計基礎(chǔ)工作自查>情況報告如下:
一、會計機構(gòu)和會計管理方面:
我社能認真執(zhí)行國家金融方針政策,服從人民銀行和上級聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營過程中,能合規(guī)合法設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點,科學合理配置網(wǎng)點業(yè)務(wù)崗位人員,建全崗位監(jiān)督機制。會計重要崗位人員具備會計專業(yè)技術(shù)資格,從業(yè)年限達到了規(guī)范要求。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查;會計資料數(shù)據(jù)真實、準確、完整;會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度,移交清冊,資料完整、齊備。
二、會計核算方面:
會計出納人員能認真遵守《農(nóng)村信用社會計基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》,營業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度,能遵守《信用社計算機操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查:我社會計帳簿記載較為規(guī)范,會計憑證、會計科目使用正確,利息計算基本無誤,全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規(guī),憑證要素較為齊全,檔案規(guī)律規(guī)范。全社會計帳務(wù)管理到了“六相符”的要求;會計人員全年度能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表,所有報表數(shù)據(jù)反映真實;遵守會計權(quán)責發(fā)生制的原則,做到季末、年終搞好成本核算,如實準確計提各項費用,客觀真實反映信用社經(jīng)營狀況。年終決算前,會計人員對全年的過度性帳戶和固定資產(chǎn)進行了清理,內(nèi)外帳務(wù)全面進行了核對、年終經(jīng)營狀況反映真實。
對有價單證能視同現(xiàn)金進行管理,貸款抵押物品定期進行盤點,帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入帳,領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實數(shù)量相符。
三、出納管理方面:
出納人員能夠按照國家金融法令,農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例等,組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價單證的領(lǐng)銷用、調(diào)撥工作,嚴格庫存限額,及時調(diào)劑和上解現(xiàn)金;能夠自覺加強柜面監(jiān)督,嚴格審查憑證要素,做好反假工作,準確及時編制各種現(xiàn)金報表以及上報等;能規(guī)范整點票幣,加強出納庫存管理,堅持“四雙”制度;能夠不斷增強防范意識,落實“三防一保”,出納人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案,熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械,時刻保持清醒的'意思,確保信用社的人、財、物安全。同時,內(nèi)勤主任堅持了每月不少于2次網(wǎng)點的查庫制度。
四、內(nèi)部管理制度方面:
我社在經(jīng)營過程中,服從上級各職能部門的領(lǐng)導(dǎo),嚴格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實行了信用社主任向聯(lián)社負全責,內(nèi)部會計工作由座班主任負責的內(nèi)控機制。針對我社的實際情況,按照上級部門的管理要求,建立了有效的內(nèi)控管理職責和考核制度,層層落實責任,加強內(nèi)部管理。
五、存在的問題和不足:
一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善,會計有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面,且有的登記簿記載不規(guī)范,無連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強,管理制度落實不深入,有漏洞。三是會計工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺。按部就班工作,缺乏積極主動性,有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對以上問題我社將及時糾改,在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè),更要抓好各項管理制度的落實,通過我們的努力,力爭將20xx年的會計基礎(chǔ)工作水平邁上一個新的臺階。
會計工作自查報告9
根據(jù)《xx縣財政局關(guān)于開展“會計管理年”活動實施方案》要求,我所組織專班,對照《湖北省會計管理工作量化考核測評表》,對我所會計工作進行了全方位自查;
一、會計機構(gòu)和會計人員情況
我所嚴格按照《會計法》規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu),配備會計人員,對親屬或相關(guān)人員實行回避制度,所有會計人員都持有會計證。嚴格按要求設(shè)置了會計崗位,明確了每個會計崗位工作職責,每個會計人員每年按規(guī)定完成繼續(xù)教育。會計人員離職時,由會計主管人員監(jiān)督辦理交接手續(xù)。
二、會計核算情況
我所按照會計制度依法設(shè)賬。認真審核原始憑證,對填寫不完整,或填寫錯誤的原始憑證不與受理。按會計制度要求填制記賬憑證。賬簿的.設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬及更正錯誤的方法嚴格按會計制度執(zhí)行。按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目,并按制度規(guī)定的科目進行核算。不隨意改變資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)及收入、支出確認標準和方法,不虛列、多列或少列資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)和收入、支出,無偽造、變造會計賬簿和其他會計資料的現(xiàn)象。
三、會計信息情況
按規(guī)定格式編制會計報表,做到了會計報表合規(guī)合法。及時按要求上報會計報表。
四、檔案管理情況
對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料按規(guī)定定期收集、整理、立卷、歸檔。
會計工作自查報告10
根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“基礎(chǔ)會計工作標準年”活動的通知》(新蔡慧[20 x x]13號)和《關(guān)于開展基礎(chǔ)會計工作檢查的通知》(新蔡慧[20 x x]14號)的要求,為做好我局基礎(chǔ)財務(wù)會計工作的自查自糾整改工作, 根據(jù)《會計法》、《基礎(chǔ)會計工作規(guī)范》、《基礎(chǔ)會計工作規(guī)范管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī),我局近年來對基礎(chǔ)會計工作進行了自查,F(xiàn)將自查情況報告如下:
一、基礎(chǔ)會計工作
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》及相關(guān)法律法規(guī),設(shè)立會計機構(gòu),配備專職會計人員開展會計工作。現(xiàn)有財務(wù)總監(jiān)、會計和出納。所有會計人員均持有《會計從業(yè)資格證書》,能夠嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責,無違法違紀行為。(不作為問題自查報告)
二、會計工作
嚴格遵守《中華人民共和國會計法》和《行政單位會計制度》,根據(jù)實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算。銀行賬戶數(shù)量和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,依法建立會計賬簿,正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法和審核程序;會計憑證的.內(nèi)容、填制方法、基本要求和更正錯誤憑證的方法符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置、啟用和登記會計賬簿,核對會計賬簿。糾正錯誤的方法符合規(guī)定,使賬目與憑證、賬目和賬目一致。根據(jù)登記核實的會計賬簿和記錄等相關(guān)資料,編制會計報表,定期報送上級財政部門,數(shù)字真實,計算準確,內(nèi)容完整,簽字蓋章手續(xù)齊全。
三.會計檔案管理
嚴格按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料,并定期組織歸檔。會計電算化數(shù)據(jù)應(yīng)按照工作規(guī)定,以紙質(zhì)文件形式保存和打印出來,并以電子文件形式進行備份。以上均有專人負責會計檔案并妥善保管。會計檔案的讀取和銷毀程序嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會計管理體系建設(shè)監(jiān)管
衛(wèi)輝市規(guī)劃局一貫重視單位內(nèi)部管理制度的建設(shè)和監(jiān)督,旨在加強財務(wù)管理,強化財務(wù)監(jiān)督,增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的意識。為了保證會計工作規(guī)范有序地進行,近年來,加強財務(wù)會計管理的制度和規(guī)定相繼制定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計人員職責》等工作規(guī)定,明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責任制,建立了人員崗位責任制,并實施了會計核算。會計程序制度,會計工作自查報告,會計工作自查報告。內(nèi)部控制和審計系統(tǒng)。原始記錄管理系統(tǒng)。財產(chǎn)檢查制度和其他內(nèi)部控制制度以及會計管理和監(jiān)督制度。而且各種資金的管理和資金收支的審批都有明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理的監(jiān)督。
五.現(xiàn)有問題和未來計劃
一是新形勢下基礎(chǔ)會計工作各項管理制度建設(shè)有待進一步完善。
二是會計工作缺乏創(chuàng)新性、準確性和深度,按部就班。
第三,財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進一步加強。
針對以上問題,我局將及時糾正。在措施上,不僅要注重制度建設(shè)和財會人員、出納人員的素質(zhì)建設(shè),還要注重各項管理制度的落實。
會計工作自查報告11
我單位財務(wù)會計管理工作,總的來說管理還是較好的,在以后工作中,我們將加大管理力度,切實搞好財務(wù)會計管理工作。
為切實履行財政監(jiān)督職責,穩(wěn)步推進財政監(jiān)督檢查工作,我單位對本單位會計信息質(zhì)量、部門預(yù)算、“小金庫”專項治理工作、財政制度、和財經(jīng)紀律執(zhí)行情況進行自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
。ㄒ唬⿻嫽A(chǔ)工作情況檢查
1、會計人員從業(yè)資格情況:會計人員經(jīng)過專業(yè)上崗培訓(xùn),有從業(yè)資格證。
2、單位銀行賬戶開設(shè)情況:開設(shè)零余額賬戶,集中支付賬戶。
3、會計科目和會計賬簿設(shè)置比較合理、完備,會計賬簿、財務(wù)報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應(yīng)真實。
4、會計往來科目、會計結(jié)余科目真實,單位未存在將收支計入往來賬核算問題。
5、財務(wù)報銷制度完善、報銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴格核查方能報銷。
6、原始發(fā)票、收據(jù)使用情況:沒有使用發(fā)票和收據(jù)的情況。
7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。
8、財務(wù)會計檔案及時整理歸檔放入檔案柜進行保管。
9、單位建有財務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度。
10、單位資產(chǎn)管理情況:我單位對固定資產(chǎn)已進行登記造冊并定期進行清查。
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單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶管理和核算,無“小金庫”。
從財務(wù)會計管理自查情況看來,我單位財務(wù)會計管理工作,總的來說管理還是較好的,在以后工作中,我們將加大管理力度,切實搞好財務(wù)會計管理工作。
我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的`職責權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
會計工作自查報告12
一、工作組織部署階段
根據(jù)工作方案,公司對本次專項活動作出以下組織部署:成立規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活開工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會室,由辦公室負責具體項目實施,7月31日之前,由財務(wù)部組織召開動員會議,向各區(qū)域財務(wù)部和各子公司財務(wù)部傳達深證局發(fā)[20xx]109號文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進展開規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》中的文件精神,和公司的工作要求,范文之整改報告:財務(wù)基礎(chǔ)工作自查報告。
二、自查階段
本階段的工作內(nèi)容是公司全體財務(wù)職員先通過學習了解財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的相干,熟悉財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性和必要性,把握財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的`要求;有了熟悉以后,根據(jù)《關(guān)于填報〈深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷〉的通知》和《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會計基礎(chǔ)工作常見題目的通報》中的內(nèi)容逐條進行自查,發(fā)現(xiàn)題目并確定整改計劃。
三、整改進步階段
本階段的主要工作是落實整改措施,提升公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作水平,進步會計信息質(zhì)量。
四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)題目及整改措施
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相干規(guī)定,公司逐項對比《調(diào)查問卷》和《常見題目通報》進行了認真、全面地自查。自查情況:
1、財務(wù)職員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
1.1主管會計工作負責人及會計機構(gòu)負責人情況
主管會計工作負責人由總經(jīng)理提名,董事會決議聘任。主管會計工作負責人及會計機構(gòu)負責人未在單位兼職,不存在人事關(guān)系在其他單位情況,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。
1.2會計職員崗位設(shè)置情況
會計崗位設(shè)置公道,符合內(nèi)部牽制要求。制定了崗位輪換制度,并按要求執(zhí)行。雖然公司有躲避制度,但未制定專門的財務(wù)職員任用躲避制度。
整改措施:在財務(wù)職員管理制度中,增加關(guān)健崗位財務(wù)職員任用躲避制度。
責任人:財務(wù)部
整改期限:10月15號之前
1.3會計職員專業(yè)制度培訓(xùn)情況
公司有安排會計職員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)外部各種專題培訓(xùn),包括參加新會計準則、稅務(wù)、會計職員繼續(xù)等內(nèi)部和外部的相干培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》,財務(wù)部會計職員遵照執(zhí)行,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。
2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
2.1會計憑證編制及管理情況
會計憑證由專人保管。有部份原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨裝訂寄存的情況(主要是銀聯(lián)簽購單、售卡申請表等),主要是出于便于查詢及管理保存的角度斟酌。自查中發(fā)現(xiàn),存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。
整改措施:總部財務(wù)部制定記賬憑證附件要求,規(guī)范自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財務(wù)部嚴格依照公司制度的規(guī)定執(zhí)行,財務(wù)部不定期進行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的,將作為會計工作質(zhì)量題目進行通報批評。
會計工作自查報告13
基礎(chǔ)會計工作自查示范報告(三)根據(jù)《縣財政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化的通知》要求,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,按照基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化的標準要求,組織專門小組對全系統(tǒng)基礎(chǔ)財務(wù)會計工作進行了全面自查,進一步提高了財務(wù)會計工作的規(guī)范化運作水平,F(xiàn)將自查情況報告如下:
第一,高度重視,全面做好工作安排。
《縣財政局關(guān)于開展全縣基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,專門召開了下屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員會議,對這項工作進行了專項部署,要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),指定專人認真開展創(chuàng)新工作。同時,組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員認真學習《會計法》、《會計基本工作準則》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。,使各級領(lǐng)導(dǎo)和會計人員進一步增強對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認識,高度重視,積極參與自查整改,切實做好全系統(tǒng)財務(wù)管理工作,共同推進全系統(tǒng)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長為組長,財務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會計工作標準化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財務(wù)股具體承擔這項工作,并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會計基礎(chǔ)的切實可行的實施方案,明確了工作任務(wù)和目標,為建立取得實效奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴格標準,工作扎實開展。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《基本會計工作準則》、《基本會計工作規(guī)范考核準則》等文件要求,我局及其所屬單位從會計機構(gòu)設(shè)置、會計人員聘任、會計核算、會計監(jiān)督、會計電算化制度及實施等方面,認真細致地進行了全面細致的自查。:
1、各單位可以依法設(shè)立會計機構(gòu),配備會計人員,并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育和學習。局屬各單位可按規(guī)定配備財務(wù)人員。會計中心負責一個聯(lián)絡(luò)員的'報銷,會計中心不負責會計和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負責財務(wù)。出納和會計分工明確,責任明確。財務(wù)人員變動轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。
2.各單位可以依法建帳,嚴格按照《會計法》、《會計工作基本準則》和國家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會計科目,開展會計工作,準確運用會計政策。
3.原始憑證格式正確,內(nèi)容完整,要素齊全,填制方法和審核程序符合會計制度要求;會計憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會計制度的要求,由責任人簽字,字跡清楚,裝訂整齊。
4.各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細賬、日記賬、參考賬戶,并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰,要素齊全,摘要清晰,結(jié)賬和糾錯方法符合會計制度的規(guī)定。可以保證賬證、賬、賬相符,現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記,余額結(jié)清,銀行存款、銀行對賬單及時核對。
5.財務(wù)人員能夠按時按規(guī)定編制財務(wù)報表,數(shù)字真實,計算準確,內(nèi)容完整,說明清楚,報送及時。
6.會計檔案管理人員可以按照國家規(guī)定定期整理和歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料,妥善保管,及時登記會計檔案的閱讀和復(fù)制,并按照規(guī)定程序銷毀會計檔案。
7.各單位內(nèi)部控制機制已經(jīng)建立,內(nèi)部審計制度健全,會計和出納分工,印章負責,財產(chǎn)檢查按時按要求進行,財產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。
8.內(nèi)部會計制度健全,執(zhí)行得當。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求,資產(chǎn)配置和處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9.建立會計電算化的各項管理制度,配備會計專用計算機,按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼,打印裝訂賬簿憑證,會計電算化工作符合規(guī)范要求。
三是查漏補缺,確保自查的有效性
經(jīng)過自查,我系統(tǒng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作總體情況良好,各單位都能嚴格遵守《會計法》,會計基礎(chǔ)工作相對規(guī)范。但是,與會計基礎(chǔ)工作考核標準相比,仍然存在一定差距,主要包括以下不足和問題:
1。有些單位的會計人員沒有會計從業(yè)資格證書。
2.個別記賬憑證空行未取消。
3.內(nèi)部會計制度需要進一步完善。
4.金融人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育需要進一步加強。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,我們堅持標本兼治的原則,采取有效措施,根據(jù)整改的實際責任,逐一認真整改。一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證書培訓(xùn)考試,爭取全系統(tǒng)財務(wù)人員持證上崗;二是會計憑證空行不按規(guī)定注銷的,要逐一整改完善,確保每張會計憑證符合要求。三是召開財務(wù)人員培訓(xùn)會議,加強財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn),提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力,全面提高會計隊伍素質(zhì)。四是進一步完善內(nèi)部會計制度,建立基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化管理的長效機制,進一步提高全系統(tǒng)財務(wù)工作的整體水平。
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