2015年保險法修訂開征意見：財險擬取消四倍規(guī)則
對償付能力不足的公司，在原有的10項監(jiān)管措施中新增了4項：責令改進風險管理體系;責令調(diào)整業(yè)務結(jié)構(gòu)或者資產(chǎn)結(jié)構(gòu);限制業(yè)務增長速度或者資產(chǎn)增長速度;責令調(diào)整負責人及有關(guān)管理人員。
10月14日，國務院法制辦公室就《關(guān)于修改<中華人民共和國保險法>的規(guī)定(征求意見稿)》(下稱“征求意見稿”)公開征求意見。本次保險法修改共新增24條，刪除1條，修改54條，修改后共9章208條。
21世紀經(jīng)濟報道記者梳理修改部分發(fā)現(xiàn)，相較現(xiàn)行《保險法》，對產(chǎn)險、人身險、中介機構(gòu)、資金運用、公司內(nèi)部治理、違規(guī)處罰等，都進行了修改。修訂原則是放松業(yè)務管制、擴大保險資金運用范圍，新增完善公司治理、風險控制的要求條款，及“償二代”規(guī)則下對應的法規(guī)調(diào)整等。
根據(jù)該份意見稿，監(jiān)管機構(gòu)將就再保險、互聯(lián)網(wǎng)保險、公估人管理、糾紛調(diào)解制度、保險集團、相互保險等管理辦法陸續(xù)制定并出臺。同時，國務院還將制定由財政支持的巨災保險制度管理辦法。
多位業(yè)內(nèi)人士對21世紀經(jīng)濟報道記者稱，2014年12月保監(jiān)會曾向保險行內(nèi)內(nèi)部征求過一版“改動較為激進”的意見稿，這次公開征求意見稿刪去了彼時一些內(nèi)容，例如原來希望調(diào)高保險公司設立門檻、允許壽險公司做醫(yī)療責任險業(yè)務等，公開征求意見稿中已經(jīng)沒有了這部分內(nèi)容。
值得注意的是，該份稿公開征求意見至2015年11月14日，新版保險法內(nèi)容仍有待國務院整合意見后下發(fā)。
1.產(chǎn)險自留保費不再受，對財險公司而言，業(yè)務量不再是制約資本的因素。
產(chǎn)險業(yè)有一個著名的“4倍規(guī)則”——《保險法》第一百零二條規(guī)定，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司當年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍。現(xiàn)在應實行償二代監(jiān)管規(guī)則，征求意見稿擬將此條款刪除。
這意味著產(chǎn)險公司不需要將超過資本金和公積金總和四倍的保費強制分出給再保險公司。
“償一代規(guī)則下，公司的最低資本要求是與保費規(guī)模掛鉤的，保費收入越高，資本要求就越高。將要實行的償二代規(guī)則下，資本要求跟保費規(guī)模并無關(guān)系，利用財務再保險改善償付能力的方式將會失效。”14日，一位保險集團精算師對本報記者分析稱。
這意味著，對財險公司而言，業(yè)務量不再是制約資本的因素。一定資本下，風控越好，業(yè)務量就可以做得越多。
“產(chǎn)險業(yè)七成業(yè)務來自車險，而償二代下車險的資本占用是其他財險險種中相對少的。如果4倍規(guī)則不改的話，會出現(xiàn)一種情況是，使絕大部分業(yè)務是車險的產(chǎn)險公司，風險雖低但規(guī)模依舊受限，這與資本要求與風險掛鉤的.新監(jiān)管原則是沖突的，所以會刪除。但對于再保公司，明年車險業(yè)務分出減少，保險交易所出現(xiàn)后，再保市場會面臨很大的挑戰(zhàn)。”一位再保公司人士對21世紀經(jīng)濟報道記者稱。
“這也是倒逼再保功能回歸保障，而非僅通過財務再保險手段幫助保險公司提高償付能力，而一個是可能基于償二代規(guī)則進行產(chǎn)品創(chuàng)新。”一位財險公司人士對本報記者分析稱。
所謂“財務再保險”，是利用業(yè)務分出降低自留保費，同時通過再保攤回手續(xù)費提前實現(xiàn)利潤。償付能力充足率的計算方式是實際資本除以最低資本，如此一來，分母減小、分子增加，償付能力得到了提高。但實質(zhì)上并沒有實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移，因為業(yè)務分出時即可獲得部分預估手續(xù)費進入實際資本，半年之后才會根據(jù)賠付率調(diào)整手續(xù)費，償付能力才可能會隨之下降。
2.人身險增加年金業(yè)務，但在年金經(jīng)營上，目前仍在初級階段。
根據(jù)征求意見稿，人身險公司的業(yè)務范圍，在人壽保險、健康保險、意外傷害保險等保險業(yè)務的基礎(chǔ)上，增加了年金保險。而年金業(yè)務，包括企業(yè)年金、職業(yè)年金等。
“目前，企業(yè)年金市場基本飽和，增量市場較小，可能監(jiān)管層出于對職業(yè)年金的考慮，因為職業(yè)年金目前還不是省級統(tǒng)籌，如果縣市級統(tǒng)籌的話，確實只有壽險公司才有這樣的機構(gòu)分布。”一位保險公司壽險部門負責人分析稱。
目前經(jīng)營企業(yè)年金的保險機構(gòu)主要是專業(yè)養(yǎng)老保險公司。今年1月，國務院發(fā)布關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定。文件要求，機關(guān)事業(yè)單位工作人員將實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度，并建立職業(yè)年金制度;同時逐步實行社會化管理服務，提高社保經(jīng)辦管理水平。
21世紀經(jīng)濟報道記者獲得的一組數(shù)據(jù)顯示，截至2014年底，保險業(yè)累計受托管理4.3萬戶企業(yè)的企業(yè)年金計劃，占法人受托企業(yè)數(shù)的90%，累計受托管理企業(yè)年金基金規(guī)模3174億元，高于銀行業(yè)(規(guī)模1365億元)和信托業(yè)(規(guī)模74億元)。
有業(yè)內(nèi)人士認為，壽險公司和養(yǎng)老險公司對于年金業(yè)務的經(jīng)營優(yōu)勢各異，一方面養(yǎng)老險公司已經(jīng)有相對成熟的業(yè)務來源，壽險公司的年金業(yè)務仍需其他監(jiān)管部門審核批準;另一方面大型壽險公司銷售人員數(shù)量較多，分支機構(gòu)分布較廣，在銷售和服務方面具有明顯優(yōu)勢。
而在年金經(jīng)營上，目前仍在初級階段。
“目前企業(yè)年金業(yè)務的利潤率不高，受托業(yè)務基本難以盈利，并且年金業(yè)務不計入保費收入。不僅如此，由于企業(yè)年金是團體業(yè)務，而目前壽險公司是以代理人為主要自有銷售隊伍的模式。”一位保險公司壽險部門負責人稱。
“對于養(yǎng)老保險公司來說，則有望向?qū)I(yè)養(yǎng)老資產(chǎn)管理機構(gòu)轉(zhuǎn)型，將年金的銷售和服務讓位于壽險公司，自身專注于發(fā)展養(yǎng)老資產(chǎn)的投資管理，逐步形成差異化的發(fā)展模式。”一位大型保險公司人士對21世紀經(jīng)濟報道記者分析。
3.授權(quán)保監(jiān)會可取締“無照經(jīng)營者”
擅自設立保險公司等，由保險監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締，沒收違法所得，并處罰款。
互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)興起，不乏涉及保險業(yè)務性質(zhì)，但偏向娛樂性、趣味性的商業(yè)模式出現(xiàn)。此次保險法修訂意見稿中明確規(guī)定，擅自設立保險公司、保險資產(chǎn)管理機構(gòu)或者非法經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務的，由保險監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締，沒收違法所得，并處罰款。
對擅自設立保險專業(yè)代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀人，或者未取得經(jīng)營保險代理業(yè)務許可證、保險經(jīng)紀業(yè)務許可證從事保險代理業(yè)務、保險經(jīng)紀業(yè)務的，亦由保險監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締，沒收違法所得，并處罰款。
根據(jù)保險法，保險的定義是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。
4.進一步嚴格公司治理監(jiān)管，征求意見稿增加了不少對“實際控制人”的規(guī)定。
在新增的條款中，最多的部分是對保險公司股東、實際控制人、公司治理結(jié)構(gòu)、整頓、監(jiān)管措施的補充。在償二代規(guī)則下，新增了難以量化為資本要求的風險(二支柱)和通過信息披露實現(xiàn)市場約束(三支柱)監(jiān)管規(guī)則，主要是保險機構(gòu)的風險管理能力。
“針對近年來保險公司的資本越來越多樣化，為防止不合格投資人通過收購保險公司現(xiàn)有股權(quán)間接入股保險公司，規(guī)避監(jiān)管審核，增加了治理監(jiān)管規(guī)則，同時規(guī)定保險公司股東及實際控制人，應當配合保險監(jiān)管部門的調(diào)查工作等措施。”一位保監(jiān)會內(nèi)部人士對本報記者稱。
例如征求意見稿新增加一條：保險公司的股東存在虛假出資、抽逃出資或者其他損害保險公司利益行為的，由國務院保險監(jiān)督管理機構(gòu)責令限期改正，情節(jié)嚴重的，可以限制其股東權(quán)利，并可以責令其轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)。保險專業(yè)代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀人的股東存在虛假出資、抽逃出資行為的，適用前款規(guī)定。
征求意見稿里還增加了不少對“實際控制人”的規(guī)定，如變更出資額占有限責任公司資本總額5%以上的股東和實際控制人，或者變更持有股份有限公司股份5%以上的股東和實際控制人，應當經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準。
保險監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)履行監(jiān)督管理職責的需要，可以與保險公司股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，要求其就公司的業(yè)務活動和風險管理的重大事項作出說明。
再例如對償付能力不足的公司，在原有的10項監(jiān)管措施中新增了4項：責令改進風險管理體系;責令調(diào)整業(yè)務結(jié)構(gòu)或者資產(chǎn)結(jié)構(gòu);限制業(yè)務增長速度或者資產(chǎn)增長速度;責令調(diào)整負責人及有關(guān)管理人員。
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