2015職業(yè)年金最新資訊

　　近日，中國政府網(wǎng)公布了《機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》�！掇k法》規(guī)定，從2014年10月1日起實施機關(guān)事業(yè)單位工作人員職業(yè)年金制度，職業(yè)年金基金采用個人賬戶方式管理，實行單位和個人共同繳費。單位繳納職業(yè)年金費用的比例為本單位工資總額的8%，個人繳費比例為本人繳費工資的4%，由單位代扣。

　　從世界范圍來看，職業(yè)年金按計發(fā)辦法可以分為待遇確定和繳費確定兩種基本模式。在年金制度開始之初，公職人員繳納的職業(yè)年金大都實行待遇確定模式，而企業(yè)部門繳納的年金則是實施繳費確定。但進入本世紀(jì)以后，繳費確定模式已經(jīng)超過了待遇確定模式。為什么會有這個轉(zhuǎn)變?很重要的一個原因是待遇確定模式會導(dǎo)致單位繳費負(fù)擔(dān)過重并且承擔(dān)基金風(fēng)險，精算管理比較復(fù)雜，難以操作。而繳費確定模式只確定繳費水平，待遇水平只與個人賬戶積累額直接聯(lián)系。優(yōu)點是易于測算，操作簡便，而且職工流動時個人賬戶便于轉(zhuǎn)移;但缺點也很明顯，那就是退休后的待遇不夠確定，賬戶和基金的投資風(fēng)險均由職工承擔(dān)。

　　對于繳費確定模式的職業(yè)年金，問題的`關(guān)鍵就在于其投資收益。那么，現(xiàn)行的辦法有能力實現(xiàn)嗎?《辦法》第六條規(guī)定，個人繳費實行實賬積累，但單位繳費出現(xiàn)了兩種方式:非財政全額供款的單位，單位繳費實行實賬積累;財政全額供款的單位，繳費根據(jù)單位提供的信息采取記賬方式，每年按國家統(tǒng)一公布的記賬利率計算利息，工作人員退休前，本人職業(yè)年金賬戶的累計儲存額由同級財政撥付資金記實。

　　這種模式有什么弊病?有分析認(rèn)為，這意味著財政全額供款的單位雖然是個人賬戶積累制，但單位的繳費只是記賬，并按記賬利率計算利息，財政并無資金撥入，一直都在空賬運行。對個人來說記賬方式有個明顯劣勢:實賬積累的年金，實行市場化投資運營，雖然有虧有賺，但總體來看，哪怕全部投資國債，其收益率也會比同期記賬積累的年金要高。相形之下，記賬方式無法增值，也等于變相剝奪了職工的實際收益。如果考慮到通脹等因素，這些財政全額供款單位離退休人員的年金有很大的風(fēng)險，可能無法實現(xiàn)“保持待遇水平不降低”的目標(biāo)。如何解決這個問題?當(dāng)務(wù)之急是實行實賬積累，當(dāng)年職工養(yǎng)老金制度改革中的記賬制導(dǎo)致當(dāng)今職工社保負(fù)擔(dān)過重的教訓(xùn)應(yīng)及時吸取。

　　當(dāng)然，僅僅實繳制也不能解決投資收益問題。從此前養(yǎng)老金資金個人賬戶的投資教訓(xùn)來看，由政府主導(dǎo)的模式并未確保該項資金的保值增值。借鑒其他國家的經(jīng)驗，筆者認(rèn)為一個能兼顧安全、收益和流動性的職業(yè)年金投資管理辦法必須遵從以下幾個原則:

　　首先是分散投資主體。一個可供選擇的方案是由這些機構(gòu)設(shè)定合理的程序挑選出合格的投資者，將資金委托給他們管理。目前國內(nèi)資本市場上很多合格境外投資者(QFII)就是境外的養(yǎng)老金機構(gòu)。

　　其次，投資的形式要多樣化。過去幾年中全國社保基金理事會的投資經(jīng)驗也證明，分散化的投資對于資產(chǎn)穩(wěn)健非常必要。

　　最后需要強調(diào)的是，選出合格的資產(chǎn)管理人非常重要。如果沒有一個好的機制保障，這個遴選過程很可能就會變成特權(quán)階層輸送利益的通道。

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