一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?/strong>

　　通過用友ERP軟件掌握如何正確建立賬套，設(shè)置用戶的權(quán)限以及賬套數(shù)據(jù)的輸入，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)總賬日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法以及憑證的處理和記賬方法。了解會計信息系統(tǒng)的總帳、固定資產(chǎn)管理、薪資管理、應(yīng)收、應(yīng)付款管理等五大系統(tǒng)，掌握系統(tǒng)初始化，賬務(wù)及報表模塊的主要功能和使用方法，熟悉系統(tǒng)的管理與維護(hù)，了解會計軟件各個模塊之間的關(guān)系。

　　二、實(shí)驗(yàn)軟件：用友ERP—U8 8、61版軟件

　　三、實(shí)驗(yàn)資料：會計信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)教程

　　四、實(shí)驗(yàn)步驟：

　　1．系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置。這是最基礎(chǔ)的第一步，主要是熟悉用戶、賬套、權(quán)限、基礎(chǔ)檔案等的設(shè)置和管理的基本流程，其實(shí)驗(yàn)內(nèi)容為：1>系統(tǒng)管理：建立單位賬套、增加操作員、進(jìn)行財務(wù)分工、備份賬套數(shù)據(jù)、修改賬套數(shù)據(jù)；2>基礎(chǔ)檔案設(shè)置：部門檔案、職員檔案、客戶分類、供應(yīng)商分類、地區(qū)分類、客戶檔案、供應(yīng)商檔案、開戶銀行、外幣及匯率、結(jié)算方式。

　　具體操作：①增加用戶；②建立賬套；③設(shè)置權(quán)限；④賬套修改；⑤啟動系統(tǒng)；⑥基礎(chǔ)檔案設(shè)置；⑦賬套輸出保存。

　　2．總賬子系統(tǒng)。該系統(tǒng)是以憑證為原始數(shù)據(jù)，通過憑證輸入和處理，完成記賬和結(jié)賬，銀行對賬，賬簿查詢及打印輸出，以及系統(tǒng)服務(wù)和數(shù)據(jù)管理等工作。

　　主要學(xué)習(xí)了設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)、增加、修改會計科目、設(shè)置項(xiàng)目檔案、輸入期初余額、設(shè)置憑證類別、填制憑證，審核憑證等。

　　會計信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)報告

　　1>系統(tǒng)初始化：①設(shè)置憑證類別及結(jié)算方式；②部門檔案及職員檔案的設(shè)置；③客戶分類及客戶檔案設(shè)置；④供應(yīng)商分類及供應(yīng)商檔案設(shè)置；⑤會計科目設(shè)置（包括輔助核算設(shè)置）；⑥錄入期初余額（需試算平衡）

　　2>憑證填制：①錄入憑證；②憑證審核

　　3>出納簽字。

　　4>記賬。記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門賬、往來賬、項(xiàng)目賬以及備查賬等。本系統(tǒng)記賬采用向?qū)Х绞�，使記賬過程更加明確。

　　5>期末處理。主要是熟悉總帳管理系統(tǒng)銀行對帳，期末結(jié)轉(zhuǎn)，對帳，結(jié)帳等業(yè)務(wù)處理流程，做到自動轉(zhuǎn)賬生成憑證、自動對賬、自動結(jié)賬。

　　具體操作：①通過“期末”—“轉(zhuǎn)賬定義”—“自定義結(jié)轉(zhuǎn)”—進(jìn)入“自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置”界面：點(diǎn)擊“增加”，進(jìn)入“轉(zhuǎn)賬目錄”；②通過“期末”—“轉(zhuǎn)賬定義”—“期間損益”可以完成“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”。

　　6>UFO報表編制。熟悉自定義報表和模板生成報表的基本原理，掌握報表格式設(shè)計，公式設(shè)置，報表數(shù)據(jù)計算等操作方法。

　　具體操作：①新建報表。單擊“格式”的“報表模板”對話框，選擇商品流通企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表，并單擊確認(rèn)；②編制報表。單擊“數(shù)據(jù)”—“關(guān)鍵字”—“錄入”，彈出“錄入關(guān)鍵字”，依次填入單位、日期等。單擊〖保存〗按鈕保存編制的資產(chǎn)負(fù)債表；③現(xiàn)金流量表、利潤表的編制過程與資產(chǎn)負(fù)債表近似，可調(diào)用各種適合的模板，按具體實(shí)際情況，修改報表的格式，再錄入關(guān)鍵字，錄入賬套。

　　3．薪資管理系統(tǒng)。這一章需要了解和熟悉的有建立工資賬套、基礎(chǔ)設(shè)置、設(shè)置計算公式、月末處理等。剛開始操作時，需要啟動工資管理系統(tǒng)。有前幾章的操作練習(xí)，這章除了啟動工資管理外，基本沒什么難度。

　　4．固定資產(chǎn)系統(tǒng)。這一章主要了解固定資產(chǎn)卡片的錄入及修改、增加或減少固定資產(chǎn)、計提折舊、批量制單等操作。操作之前要啟動固定資產(chǎn)系統(tǒng)。

　　5．應(yīng)收和應(yīng)付款管理系統(tǒng)。應(yīng)收和應(yīng)付款系統(tǒng)的功能較為全面，需要花很多的時間在上面，實(shí)訓(xùn)的重點(diǎn)主要在設(shè)置基礎(chǔ)科目、設(shè)置開戶銀行、處理壞賬發(fā)生業(yè)務(wù)等。

　　具體操作：1>應(yīng)收子系統(tǒng)完成對各種應(yīng)收賬款的登記，核銷工作；動態(tài)反映各客戶信息及應(yīng)收賬款信息；進(jìn)行賬齡分析和壞賬估計；提供詳細(xì)的客戶和產(chǎn)品的統(tǒng)計分析，幫助財會人員有效地管理應(yīng)收款。2>應(yīng)付子系統(tǒng)完成對各種應(yīng)付賬款的登記，核銷以及應(yīng)付賬款的分析預(yù)測工作；及時分析各種流動負(fù)債的數(shù)額及償還流動負(fù)債所需的資金；提供詳細(xì)的客戶和產(chǎn)品的統(tǒng)計分析，幫助財會人員有效地管理應(yīng)付款。

　　五、實(shí)驗(yàn)心得

　　本學(xué)期在老師的帶領(lǐng)下，我們主要通過啟用系統(tǒng)的五大模塊來熟悉財務(wù)用友ERP會計軟件的每個操作步驟，它們分別是：總帳、固定資產(chǎn)管理、薪資管理、應(yīng)收、應(yīng)付款管理系統(tǒng)。經(jīng)過一系列的實(shí)際操作，對總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理的整個流程有了一定的了解，結(jié)合平時學(xué)的'會計專業(yè)知識，對會計日常的業(yè)務(wù)也有了一個比較清晰的把握。學(xué)習(xí)了ERP財務(wù)管理系統(tǒng)，基本掌握總賬日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法，以及總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理中憑證處理和記賬的方法。掌握銀行對賬單的獲取方法或者錄入方法，銀行對賬方法和技巧，傳統(tǒng)手工記賬與運(yùn)用會計信息系統(tǒng)記賬的區(qū)別與聯(lián)系，同時學(xué)會企業(yè)財務(wù)鏈中各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作流程與方法，熟悉各項(xiàng)會計業(yè)務(wù)操作，最終獨(dú)立完成資產(chǎn)負(fù)債表、貨幣資金表、利潤表、現(xiàn)金流量表。

　　其實(shí)，會計本來就是一項(xiàng)非常煩瑣的工作，所以在實(shí)際操作過程中需要特別用心、細(xì)心、耐心，切忌粗心大意、心浮氣躁。通過這次學(xué)習(xí)，我對記賬的會計崗位有了一個深層次的認(rèn)識。當(dāng)然，在這個過程中，我也存在一些不足，比如：由于不夠細(xì)心，在填制記賬憑證和錄入固定資產(chǎn)卡片時，偶爾會看錯數(shù)字，導(dǎo)致計算結(jié)果出錯，引起一連串的錯誤。另外就是缺乏耐心，尤其當(dāng)自己越是急于完會計信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)報告

　　成老師布置的任務(wù)時，越是容易出錯，希望自己經(jīng)過一個學(xué)期的磨練能有所改進(jìn)。同時我發(fā)現(xiàn)了自己專業(yè)知識的漏洞，對此也重新回顧了一下會計知識。做會計信息系統(tǒng)操作是為了讓我們對平時學(xué)習(xí)的理論知識與實(shí)際操作相結(jié)合，在理論和實(shí)驗(yàn)教學(xué)基礎(chǔ)上進(jìn)一步鞏固已學(xué)過的基本理論及應(yīng)用知識并加以綜合提高，學(xué)會將知識應(yīng)用于實(shí)際的方法，提高分析和解決問題的能力。

　　雖然這個學(xué)習(xí)的過程很艱辛，但是卻也很充實(shí)。因?yàn)榻?jīng)過這段時間對會計信息系統(tǒng)的熟練操作，使我在各方面都得到了提高。其中在知識層面，我經(jīng)過上機(jī)記賬，加深對會計理論的理解，把握會計內(nèi)部控制的基本要求，彌補(bǔ)課堂學(xué)習(xí)中對實(shí)踐不足的缺陷，將所學(xué)的理論和實(shí)踐相結(jié)合；在技能層面，熟練操作對賬簿的設(shè)置、原始憑證的填制，記賬憑證的填制和審核、賬簿的登記、財務(wù)報表的編制；在精神層面，我體會到無論是企業(yè)的管理者還是財務(wù)人員都要對本企業(yè)的業(yè)務(wù)非常熟悉，而且要有非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度才能把工作做好。最后，我更明白到作為一個會計從業(yè)人員需要時刻嚴(yán)格要求自己，同時應(yīng)該具備愛崗敬業(yè)的精神，實(shí)事求是的態(tài)度和一絲不茍的工作作風(fēng)。我相信經(jīng)過這段日子會計會計信息系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，一定會為我畢業(yè)走上工作崗位奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　六、總結(jié)

　　經(jīng)過一個學(xué)期的學(xué)習(xí)，我在操作過程中發(fā)現(xiàn)了一些問題，總結(jié)如下：

　　1、進(jìn)行賬套的初始設(shè)置要認(rèn)真謹(jǐn)慎，因?yàn)橐坏﹩⒂觅~套將不能修改。

　　2、設(shè)置各操作員時要牢記口令密碼，同時需要了解各個用戶的權(quán)限與職能并正確設(shè)置，否則會影響后面的操作。

　　3、要學(xué)會各類數(shù)據(jù)的輸入，并且注意細(xì)節(jié)部分，否則會影響最后的結(jié)果。

　　4、在以下幾個階段需要進(jìn)行系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份。分別是在啟用賬套前，基礎(chǔ)設(shè)置完成后，錄入期初余額前、填制憑證前、過賬前、結(jié)帳前。

　　5、在各系統(tǒng)時間的設(shè)置時，啟動總賬系統(tǒng)的時間必須大于或等于賬套系統(tǒng)的啟用時間，不然系統(tǒng)會出現(xiàn)“不能超前建賬時間”或“不能滯后建賬時間”。

　　6、涉及指定為現(xiàn)金科目和銀行科目的憑證才需出納簽字。憑證一經(jīng)簽字，就不能被修改、刪除，只有取消簽字后才可以修改或刪除，取消簽字只能由出納人自己進(jìn)行。

　　7、審核憑證時，作廢憑證不能被審核。審核人和制單人不能是同一個人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可修改或刪除，已標(biāo)記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標(biāo)記后才能審核。

　　8、轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會計月份。進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成之前，先將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入賬。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次，生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需審核才能記賬。以賬套主管身份將生成的自動轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)行審核、記賬。

　　9、會計信息系統(tǒng)的學(xué)習(xí)不能操之過急，不然到頭來只會弄巧成拙。

　　10、會計信息系統(tǒng)操作需要認(rèn)真，細(xì)心，耐心，多練習(xí)，多與別人討論交流。

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