績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告
在當(dāng)下社會(huì),報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài),報(bào)告具有語言陳述性的特點(diǎn)。你知道怎樣寫報(bào)告才能寫的好嗎?以下是小編為大家整理的績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告,歡迎大家分享。
績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告1
為進(jìn)一步推進(jìn)我縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作,提高財(cái)政資金使用效益,按照《中共欽州市委員會(huì)辦公室欽州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈欽州市預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施辦法〉的通知》(欽辦發(fā)〔20xx〕6號(hào))、《浦北縣財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度預(yù)算績(jī)效自評(píng)工作的通知》(浦財(cái)績(jī)〔20xx〕2號(hào))有關(guān)要求,我縣扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政績(jī)效管理工作,現(xiàn)將我縣20xx年度部門預(yù)算績(jī)效自評(píng)結(jié)果及抽查復(fù)核情況通報(bào)如下:
一、基本情況
(一)20xx年度部門預(yù)算績(jī)效自評(píng)情況。我縣各部門根據(jù)《浦北縣財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度預(yù)算績(jī)效自評(píng)工作的通知》(浦財(cái)績(jī)〔20xx〕2號(hào))要求開展20xx年度績(jī)效自評(píng)工作,自評(píng)范圍覆蓋所有一級(jí)預(yù)算單位部門整體支出及所有200萬元及以上的縣本級(jí)項(xiàng)目支出,一級(jí)預(yù)算單位無200萬元及以上項(xiàng)目的,至少選擇1個(gè)以上本單位重點(diǎn)或重大項(xiàng)目支出開展績(jī)效自評(píng)。自評(píng)結(jié)束后,縣財(cái)政局共收到來自84個(gè)部門(單位)的197份績(jī)效自評(píng)報(bào)告,其中部門整體支出績(jī)效自評(píng)84份,項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)113份。
。ǘ┛(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核情況。縣財(cái)政局對(duì)20xx年度預(yù)算績(jī)效自評(píng)結(jié)果進(jìn)行抽查復(fù)核,發(fā)現(xiàn)部分部門逾期報(bào)送績(jī)效自評(píng),某些部門未按財(cái)政部門的指導(dǎo)建議進(jìn)行修改、細(xì)化;部門整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告總體質(zhì)量不夠理想,評(píng)分表指標(biāo)細(xì)化不夠具體;項(xiàng)目支出自評(píng)報(bào)告的總體質(zhì)量相對(duì)較好,評(píng)分表指標(biāo)細(xì)化比較具體,但也有少數(shù)項(xiàng)目未進(jìn)行細(xì)化?傮w來說,績(jī)效自評(píng)報(bào)告質(zhì)量還有待進(jìn)一步改進(jìn)。
二、存在問題
。ㄒ唬┎块T績(jī)效管理理念意識(shí)不強(qiáng)。在績(jī)效評(píng)價(jià)工作中發(fā)現(xiàn),部分部門績(jī)效理念和意識(shí)較為淡薄,存在重支出輕績(jī)效的意識(shí),出現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施與績(jī)效管理相脫節(jié)的現(xiàn)象。
(二)績(jī)效目標(biāo)編制不規(guī)范。部分單位編制績(jī)效目標(biāo)較為簡(jiǎn)單、籠統(tǒng),績(jī)效目標(biāo)存在填報(bào)內(nèi)容不規(guī)范、不完整,個(gè)性指標(biāo)設(shè)置不準(zhǔn)確,不夠細(xì)化。在指導(dǎo)項(xiàng)目實(shí)施方面的可操作性不強(qiáng),導(dǎo)致事后績(jī)效評(píng)價(jià)缺少科學(xué)合理的衡量標(biāo)準(zhǔn)。
。ㄈ┛(jī)效自評(píng)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。部分部門只是將績(jī)效自評(píng)當(dāng)成工作的一個(gè)流程,缺乏對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的重視和深入了解利用。一是部分單位未按時(shí)報(bào)送績(jī)效自評(píng)材料;二是部分單位工作不夠認(rèn)真,績(jī)效指標(biāo)沒有細(xì)化,只是籠統(tǒng)的打分,存在打分不合理、隨意的情況。
三、進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的工作要求
為推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理,增強(qiáng)“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績(jī)效理念,根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)情況,下一步應(yīng)抓好以下幾項(xiàng)工作:
(一)提升預(yù)算績(jī)效管理意識(shí)。預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分和政府治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。此次績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反映出部分部門單位對(duì)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作認(rèn)識(shí)不到位、準(zhǔn)備不充分。預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任主體是各部門,各主管部門要高度重視預(yù)算績(jī)效管理工作,深刻領(lǐng)會(huì)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效的精神,不斷增強(qiáng)績(jī)效意識(shí),主動(dòng)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理,進(jìn)一步健全預(yù)算績(jī)效全過程管理機(jī)制,努力提高財(cái)政資金的使用效率和使用效益。
。ǘ⿵(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理。績(jī)效目標(biāo)是項(xiàng)目設(shè)立和實(shí)施的前提,是做好績(jī)效評(píng)價(jià)等各項(xiàng)預(yù)算績(jī)效管理工作的基礎(chǔ)。各部門編制預(yù)算時(shí)要緊緊圍繞縣委、縣政府各項(xiàng)決策部署,結(jié)合本部門單位實(shí)際情況,分解細(xì)化各項(xiàng)工作要求,全面設(shè)置部門整體績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和相關(guān)指標(biāo),規(guī)范績(jī)效目標(biāo)編制,加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)審核,提升績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量。
。ㄈ⿵(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)工作,提高績(jī)效自評(píng)水平。各部門要明確績(jī)效評(píng)價(jià)工作職責(zé)認(rèn)真組織開展績(jī)效自評(píng),根據(jù)年初設(shè)置的績(jī)效目標(biāo)科學(xué)設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo),嚴(yán)格評(píng)價(jià)打分,如實(shí)撰寫自評(píng)報(bào)告,同時(shí),主管部門應(yīng)加強(qiáng)績(jī)效自評(píng)的復(fù)評(píng)工作,對(duì)績(jī)效報(bào)告有關(guān)情況進(jìn)行核實(shí),確保評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性,根據(jù)自評(píng)結(jié)果改進(jìn)工作方法,提升管理效益。
。ㄋ模⿵(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用,提升財(cái)政資金績(jī)效。各部門、各單位要加強(qiáng)部門(單位)內(nèi)部預(yù)算績(jī)效管理,針對(duì)績(jī)效報(bào)告中反映的問題,查找和分析原因,落實(shí)整改責(zé)任,切實(shí)抓好整改落實(shí)。同時(shí),縣財(cái)政局將對(duì)本次自評(píng)復(fù)核結(jié)果整改情況進(jìn)行跟蹤,并將20xx年度部門預(yù)算績(jī)效自評(píng)結(jié)果、報(bào)送情況作為下一年度預(yù)算編制的重要參考依據(jù)。
績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告2
根據(jù)武財(cái)績(jī)(20xx)3號(hào)《武財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度項(xiàng)目和整體支出績(jī)效自評(píng)的通知》要求,現(xiàn)將我單位部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下:
一、部門基本情況及單位績(jī)效目標(biāo)
1、單位機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成
威溪水庫管理所為全民正科級(jí)事業(yè)單位,是我市唯一的以灌溉為主,兼防洪、發(fā)電、供水及旅游開發(fā)為一體的省屬重點(diǎn)中型水庫。根據(jù)武編辦[20xx]11號(hào)文件精神,我所機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)人秘股、水電管理股、計(jì)財(cái)股、多種經(jīng)營(yíng)股、綜治保衛(wèi)股、干渠管理站及大壩管理站,下屬四個(gè)水利管理站(鄧元泰、城西、轅門口、法相巖水利管理站)及市二自來水廠、威溪水電站、安樂水電站、水利水電工程公司、安樂預(yù)制品廠、安樂水泥廠六個(gè)企業(yè)。我所機(jī)關(guān)本級(jí)納入了財(cái)政預(yù)算,20xx年現(xiàn)有編制人員126人,年初預(yù)算在職人數(shù)129人,其中公益性人員62人,準(zhǔn)公益性人員(差額)67人,離退休人員53人,遺屬人員32人,合計(jì)人數(shù)214人。20xx年末全所實(shí)有公益性人員62人,退休人員58人。
2、單位主要工作職責(zé)
。1)貫徹執(zhí)行防汛抗旱有關(guān)法律法規(guī);負(fù)責(zé)水庫防汛抗旱日常工作;負(fù)責(zé)防汛抗旱有關(guān)工作的聯(lián)絡(luò)和協(xié)調(diào)。
。2)貫徹執(zhí)行國家(。┯嘘P(guān)水庫管理的法律、法規(guī)及相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),編制并執(zhí)行水庫調(diào)度方案;熟練掌握水庫管理工作的各項(xiàng)操作規(guī)程,做好汛前、汛中、汛后大檢查和日常各項(xiàng)檢查工作;負(fù)責(zé)威溪灌區(qū)的水利工程管理和農(nóng)田灌溉管理。
。3)負(fù)責(zé)水庫大壩安全巡視及穩(wěn)定觀測(cè)工作,確保水庫安全支行。
。4)定期對(duì)灌區(qū)的啟閉設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng),做好機(jī)電設(shè)備的維護(hù),嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作。
。5)嚴(yán)格執(zhí)行防汛調(diào)度指令,并做好記錄復(fù)核工作,執(zhí)行完畢后立即報(bào)告執(zhí)行情況。
。6)汛期確保24小時(shí)值班制度和通汛暢通,加強(qiáng)觀測(cè);協(xié)助做好洪水調(diào)度預(yù)報(bào)和調(diào)度方案,及時(shí)與有關(guān)部門溝通和匯報(bào)。
(7)汛期緊急時(shí),協(xié)調(diào)做好威溪灌區(qū)人員的轉(zhuǎn)移、疏散和安置工作;并組織水庫樞紐除險(xiǎn)加固項(xiàng)目管理工作。
。8)協(xié)助做好水力發(fā)電和城市供水管理及所屬國有企業(yè)改制工作;負(fù)責(zé)承辦政府交辦的其他工作。
3、績(jī)效目標(biāo)
根據(jù)國家政策法規(guī)和本單位工作實(shí)際情況,建立健全財(cái)務(wù)管理制度、事業(yè)單位內(nèi)部控制制度和內(nèi)部約束機(jī)制,依法依規(guī)、合理地使用公共財(cái)政資金,提高財(cái)政資金使用效率,在完成部門職能目標(biāo)中合理分配人、財(cái)、物,使之達(dá)到較高的工作效率和水平。
4、部門內(nèi)部控制及厲行節(jié)約制度建設(shè)
高度重視預(yù)算績(jī)效管理評(píng)價(jià)工作,成立了以夏云發(fā)所長(zhǎng)為組長(zhǎng),其他所領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng),股室負(fù)責(zé)人為成員的預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確各職能股室的評(píng)價(jià)責(zé)任,進(jìn)一步強(qiáng)化各股室對(duì)公共財(cái)政預(yù)算支出績(jī)效管理意識(shí)。
加強(qiáng)對(duì)上級(jí)財(cái)政預(yù)算資金方面制度的培訓(xùn)學(xué)習(xí),不斷提高各職能股室的業(yè)務(wù)能力。
建立了機(jī)關(guān)整體支出管理方面的內(nèi)部控制制度,并不斷進(jìn)行完善。如預(yù)算績(jī)效管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、項(xiàng)目建設(shè)管理制度及事業(yè)單位內(nèi)部控制制度,對(duì)公務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)用車等“三公”經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行有效地控制。
嚴(yán)格制度執(zhí)行,特別是“三公”經(jīng)費(fèi)的預(yù)算控制。加強(qiáng)公務(wù)用車的管理,嚴(yán)格公務(wù)接待費(fèi)用的審核審批程序,“三公”經(jīng)費(fèi)控制在財(cái)政預(yù)算范圍內(nèi)。
二、部門整體支出規(guī)模及內(nèi)容
1、預(yù)算平衡情況:20xx年一般公共財(cái)政預(yù)算支出7239457元(不含退休人員),其中:財(cái)政撥款7239457元。抵減其他收入后,全年預(yù)算總支出7239457元,收支平衡。
2、預(yù)算支出情況分析:20xx年一般公共財(cái)政支出7239457元,系指為保障單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出,包括用于基本工資、津補(bǔ)貼績(jī)效工資等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、工程維修費(fèi)、辦公設(shè)備購置及其他日公用經(jīng)費(fèi)。其中:工資福利支出6509579元,對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出135960元,一般商品和服務(wù)支出593918元,因20xx年退休人員經(jīng)費(fèi)由人社局統(tǒng)一核算發(fā)放,單位不再另行預(yù)算。
3、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算:20xx年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)593918元,“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算64000元,其中公務(wù)接待費(fèi)25000元,公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)39000元。
三、單位資產(chǎn)負(fù)債、整體收支管理情況及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年末資產(chǎn)合計(jì)8711.62萬元,其中固定資產(chǎn)8228.15萬元,流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)483.47萬元,20xx年財(cái)政預(yù)算收入723.9457萬元,當(dāng)年100%到位,一般公共預(yù)算財(cái)政性支出723.9457萬元。20xx年實(shí)際收入總計(jì)1719.31萬元,其中一般公共預(yù)算財(cái)政撥款993.73萬元(含退休人員經(jīng)費(fèi)236.68萬元),事業(yè)收入247.5萬元,其他收入478.08萬元。全年實(shí)際總支出合計(jì)1567.81萬元,一般公共預(yù)算財(cái)政性支出993.73萬元,其中工資福利支出546.46萬元,商品服務(wù)支出115.22萬元,對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出252.04萬元,其他事業(yè)支出80.00萬元。
20xx年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款決算“三公”經(jīng)費(fèi)車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)24697元,公務(wù)接待費(fèi)24303元,20xx年我所“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算全額為64000元,沒有超過預(yù)算,“三公”經(jīng)費(fèi)總體控制比較好。與上年相比節(jié)約1.92萬元。
四、部門整體財(cái)政性支出績(jī)效評(píng)價(jià)
市威溪水庫管理所20xx年根據(jù)年初工作計(jì)劃和政府重點(diǎn)工作,緊緊圍繞市委市政府經(jīng)濟(jì)工作的要求,積極履行職責(zé)職能,強(qiáng)化管理,較好地完成了年度工作目標(biāo)。通過加強(qiáng)預(yù)算收支管理,不斷建立健全內(nèi)部管理制度,梳理內(nèi)部管理流程,部門整體支出管理情況得到提升,成效明顯。根據(jù)20xx年度部門整體支出狀況的概述和分析,部門整體支出績(jī)效情況如下。
(一)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)
1、本年預(yù)算配置控制較好,純公益性人員控制在預(yù)算編制以內(nèi),編制內(nèi)在職人員控制率為49.21%,小于100%!叭苯(jīng)費(fèi)預(yù)算總額嚴(yán)格控制在預(yù)算指標(biāo)內(nèi),與上年相比節(jié)約1.92萬元。
2、預(yù)算執(zhí)行方面,一般公共預(yù)算財(cái)政性支出總額控制基本在預(yù)算總額內(nèi),本年度公共財(cái)政預(yù)算未進(jìn)行相關(guān)事項(xiàng)調(diào)整!叭苯(jīng)費(fèi)財(cái)政策性支出總體控制較好,公務(wù)接待費(fèi)本年度支出較上年減少53.93%,公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)本年度支出較上年度增加59.5%,“三公”經(jīng)費(fèi)決算變動(dòng)率為-28.19%,小于零。
3、預(yù)算管理方面,各項(xiàng)管理制度執(zhí)行總體較為有效,需進(jìn)一步強(qiáng)化,資金的使用和管理需進(jìn)一步加強(qiáng)。
4、固有資產(chǎn)管理方面,建立了固定資產(chǎn)管理制度,定期進(jìn)行了資產(chǎn)盤點(diǎn)和資產(chǎn)清理,總體執(zhí)行較好。并對(duì)單位所
有資產(chǎn)按要求粘貼了條形碼。
根據(jù)部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,我所20xx年度績(jī)效評(píng)價(jià)得分為91分。
。ǘ┬市栽u(píng)價(jià)和有效性評(píng)價(jià)
我所一般公共財(cái)政預(yù)算安排的基本支出基本保障了我所正常的工作運(yùn)轉(zhuǎn),體現(xiàn)了市財(cái)政對(duì)水利工程管理單位的關(guān)心和重視。財(cái)政性預(yù)算安排是非常必要的,我所在預(yù)算執(zhí)行上嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)政性法規(guī),嚴(yán)守財(cái)政紀(jì)律,在資金使用和管理上,嚴(yán)守法律、紀(jì)律和道德三條底線。
一是狠抓資金使用效益。表現(xiàn)在:一是保障了職工工資,績(jī)效工資、津補(bǔ)貼的及時(shí)足額發(fā)放,沒有出現(xiàn)拖欠職工工資,離退休費(fèi)用及生活費(fèi)等現(xiàn)象;二是保障了單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn),各項(xiàng)工作開展順利,灌區(qū)各項(xiàng)指標(biāo)得到了增長(zhǎng);三是財(cái)政供養(yǎng)人員控制較好;四是資金管理使用較規(guī)范,無虛列支出及隨意使用現(xiàn)象,無大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象。
二是加大水利工程維修力度。20xx年我所共完成水利維修養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)63.17萬元,完成土方3650立方米,漿塊1150立方米,砼370立方米,干塊150立方米。其中左干渠修復(fù)垮方11處,長(zhǎng)85米,完成工程維護(hù)經(jīng)費(fèi)36.75萬元,右干渠修復(fù)垮方10處,長(zhǎng)55米,完成工程養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)26.42萬元。
三是企業(yè)改制工作穩(wěn)步推進(jìn)。威溪管理所所屬威溪水電站、安樂水電站、水利水電建筑安裝公司三家國有企業(yè),三家國有企業(yè)改制20xx年均已完成單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)和清戶核資程序,已擬訂單位安置方案報(bào)市改制辦安置組審核。市水利水電工程公司、安樂水電站及威溪水電站資產(chǎn)已報(bào)市國資辦進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并進(jìn)行資產(chǎn)交接,改制的主要工作基本完成。
四是完善財(cái)務(wù)管理制度。根據(jù)本單位的工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)管和控制制度過程中,制定了《財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度》、《規(guī)章制度實(shí)施細(xì)則》和《固定資產(chǎn)管理制度》。在建立和完善各項(xiàng)規(guī)章制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理。
依據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定及單位財(cái)務(wù)管理制度,財(cái)務(wù)管理內(nèi)部牽制制度和《湖南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,做到核算會(huì)計(jì)、支付會(huì)計(jì)分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和有關(guān)票證分別保管,并按時(shí)與銀行、國庫進(jìn)行核對(duì),杜絕每筆業(yè)務(wù)由會(huì)計(jì)或支付會(huì)計(jì)一人經(jīng)辦,最大限度地保證財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效.
五是資金效率性較高。用有限的資金全力保障了威溪灌區(qū)社會(huì)灌溉效益得到正常發(fā)揮?(jī)效考核指標(biāo)基本完成。
六是加強(qiáng)國有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理.根據(jù)市國資委安排對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理,并對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清理和盤查,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理常態(tài)化和正規(guī)化,使資產(chǎn)帳、卡、實(shí)、物相符,有效地提高了固定資產(chǎn)利用率,發(fā)揮固定資產(chǎn)最大效率。
七是完成政府性重點(diǎn)工作。20xx年根據(jù)市委市政府經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神,完成了市第三自來水廠的工程項(xiàng)目續(xù)建配套,建設(shè)掃尾,完成投資額300萬元。完成了威溪灌溉節(jié)水改造獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目建設(shè),投資額450萬元。實(shí)現(xiàn)躉水主管道對(duì)接,正式向城區(qū)供水。
八是爭(zhēng)取威溪大壩除險(xiǎn)加固項(xiàng)目工作。20xx年度對(duì)威溪大壩進(jìn)行鑒定,經(jīng)專家委員會(huì)評(píng)審鑒定為三類壩,同時(shí)完成了威溪大壩除險(xiǎn)加固項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)工作。
(三)社會(huì)公眾滿意度評(píng)價(jià)
20xx年我所干部職工在所總支的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八屆四中、五中、六中全會(huì)及十九大精神,勤奮工作,提高辦事效率,辦事程序公開,預(yù)算信息公開,辦事時(shí)間縮短,社會(huì)和諧穩(wěn)定,灌區(qū)人民安居樂業(yè),群眾滿意度達(dá)到95%。
五、存在的主要問題
1.水利體制改革后,準(zhǔn)公益性人員每年財(cái)政僅解決64人每人400元生活費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)仍然過低,上訪事件時(shí)有發(fā)生。
2.灌區(qū)工程維修艱難。因威溪左右干渠渠系較長(zhǎng),年久失修運(yùn)行日益老化,水利維修財(cái)政投入較小,導(dǎo)致渠系水利用系數(shù)不到45%,灌溉水量流失較大,灌溉面積日益縮小。
3.超預(yù)算支出。20xx年公共財(cái)政預(yù)算支出993.73萬元,其中退休費(fèi)236.68萬元。因單位退休人員較多,準(zhǔn)公益性人員67人屬差額人員,遺屬人員生活費(fèi)及一次性撫恤金均由單位負(fù)擔(dān),實(shí)際支出為1567.81萬元,同時(shí)因威溪灌區(qū)節(jié)水改造獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目發(fā)生資本性支出376.37萬元,超出了預(yù)算安排。
4.資金使用審核列報(bào)支付中,未按功能科目一一對(duì)應(yīng),部分開支應(yīng)由其他資金列支的費(fèi)用,從財(cái)政性預(yù)算內(nèi)資金列支,從而導(dǎo)致公共財(cái)政支出預(yù)決算存在偏差。
六、建議
針對(duì)上述存在的問題和我所整體支出管理的需要,擬實(shí)施以下改進(jìn)措施。
1、財(cái)政部門應(yīng)提高單位準(zhǔn)公益性人員的生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),并將準(zhǔn)公益性人員的“五險(xiǎn)“同步納入年初財(cái)政預(yù)算,解決其后顧之憂。
2、細(xì)化預(yù)算編制工作,認(rèn)真做好預(yù)算編制。市威溪管理所應(yīng)根據(jù)人員分類情況、業(yè)務(wù)開展需要,嚴(yán)格按照預(yù)算編制的相關(guān)制度和要求進(jìn)行預(yù)算編制,優(yōu)先保證固定性的,相對(duì)剛性的費(fèi)用支出項(xiàng)目,盡量壓縮變動(dòng)性的費(fèi)用項(xiàng)目,進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性,嚴(yán)謹(jǐn)性和可控性,切實(shí)提高資金的使用效益。
3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格財(cái)務(wù)審核。在費(fèi)用報(bào)賬支付時(shí),按照預(yù)算規(guī)定的費(fèi)用項(xiàng)目和用途及功能性科目進(jìn)行資金使用審核、列報(bào)支付、財(cái)務(wù)核算,杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生。
4、持續(xù)抓好“三公”經(jīng)費(fèi)控制管理。嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)的規(guī)模和比例,把關(guān)“三公”經(jīng)費(fèi)支出的審核、審批,杜絕挪用和擠占其他預(yù)算資金行為;進(jìn)一步細(xì)化“三公”經(jīng)費(fèi)的管理,合理壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)支出。
5、加強(qiáng)單位內(nèi)部控制制度建設(shè),確保一般公共財(cái)政性績(jī)效目標(biāo)的順利完成。
績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告3
為深入貫徹黨的十九大提出的“全面實(shí)施績(jī)效管理”的要求,切實(shí)提升資金使用效益,根據(jù)黨中央國務(wù)院、省委省政府、市委市政府、區(qū)委區(qū)政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的工作要求,加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系,按照“誰使用、誰評(píng)價(jià)”的原則,五華區(qū)財(cái)政局組織各預(yù)算單位開展了20xx年度財(cái)政支出預(yù)算績(jī)效自評(píng)工作。為做“真”抓“實(shí)”績(jī)效自評(píng),強(qiáng)化部門預(yù)算績(jī)效管理主體責(zé)任,提高預(yù)算部門績(jī)效自評(píng)工作質(zhì)量,五華區(qū)財(cái)政局抽取部分項(xiàng)目對(duì)績(jī)效自評(píng)工作開展情況及自評(píng)結(jié)果的完整性、相關(guān)性、真實(shí)性、針對(duì)性等內(nèi)容進(jìn)行抽查復(fù)核。
通過對(duì)抽取項(xiàng)目自評(píng)情況的抽查復(fù)核,發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位基本能按照工作要求完成本單位的績(jī)效自評(píng)工作,形成績(jī)效自評(píng)報(bào)告,自評(píng)報(bào)告績(jī)效指標(biāo)設(shè)置完整性、內(nèi)容規(guī)范性、撰寫報(bào)告質(zhì)量等方面,較上年有明顯提升。但還存在以下問題:預(yù)算單位因年初預(yù)算編制不精確,績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不合理、不合理,預(yù)算執(zhí)行率不高,財(cái)政資金使用效率有待提高;部分預(yù)算單位對(duì)績(jī)效自評(píng)工作不重視,未按照規(guī)范要求認(rèn)真組織開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作;部分預(yù)算單位雖提出了存在的問題和原因分析,但存在較強(qiáng)的主觀性,提出的問題不夠深入,原因分析過于籠統(tǒng),提出的改進(jìn)措施缺乏針對(duì)性和可操作性。
通過開展績(jī)效自評(píng)和復(fù)核工作,大大提高了預(yù)算單位的績(jī)效管理責(zé)任意識(shí),強(qiáng)化了對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的管理,但也發(fā)現(xiàn)一些績(jī)效自評(píng)工作中存在的需要財(cái)政部門和各預(yù)算單位在今后預(yù)算績(jī)效管理工作中引起重視并加以改進(jìn)和完善的問題。
同時(shí),區(qū)財(cái)政局針對(duì)抽查復(fù)核發(fā)現(xiàn)的問題提出了相關(guān)意見和建議,及時(shí)反饋給相關(guān)預(yù)算單位進(jìn)行整改落實(shí)。
下一步,區(qū)財(cái)政局將根據(jù)自評(píng)抽查復(fù)核發(fā)現(xiàn)的問題,有針對(duì)性地開展預(yù)算績(jī)效管理工作:
一是繼續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高預(yù)算績(jī)效管理水平。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括績(jī)效目標(biāo)的設(shè)置規(guī)范性、全面性、合理性,績(jī)效自評(píng)的規(guī)范性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、針對(duì)性等重點(diǎn)內(nèi)容。
二是進(jìn)一步健全和完善績(jī)效自評(píng)工作機(jī)制和工作規(guī)程,加強(qiáng)督促指導(dǎo),壓實(shí)預(yù)算單位主體責(zé)任,提高績(jī)效自評(píng)工作質(zhì)量。
三是強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用,將績(jī)效自評(píng)抽查工作納入預(yù)算績(jī)效管理考核體系進(jìn)行年度考核,抽查結(jié)果作為下年預(yù)算安排、完善政策和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。
績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告4
為進(jìn)一步加強(qiáng)縣級(jí)部門預(yù)算績(jī)效管理,提高財(cái)政資金使用效益和管理水平,根據(jù)《財(cái)政部〈關(guān)于貫徹落實(shí)中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見〉的通知》(財(cái)預(yù)[20xx]167號(hào))、參照《青陽縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<青陽縣縣級(jí)預(yù)算支出績(jī)效單位自評(píng)和部門評(píng)價(jià)抽查復(fù)核工作規(guī)程>的通知》(財(cái)績(jī)〔20xx〕85號(hào))和《青陽縣財(cái)政局關(guān)于開展績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核工作的通知》等文件的有關(guān)規(guī)定,財(cái)政局成立了績(jī)效自評(píng)復(fù)核小組,對(duì)35個(gè)項(xiàng)目和15個(gè)整體支出進(jìn)行復(fù)核,目前已全部完成,現(xiàn)將抽查情況報(bào)告如下:
一、復(fù)核范圍和內(nèi)容
(一)復(fù)核范圍:為20xx年度績(jī)效自評(píng)中抽取的35個(gè)項(xiàng)目支出和15個(gè)整體支出。
。ǘ⿵(fù)核內(nèi)容:為績(jī)效目標(biāo)編制、預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效指標(biāo)設(shè)置、運(yùn)行成本控制情況、可持續(xù)發(fā)展能力以及滿意度情況等方面,同時(shí)考量單位自評(píng)工作的及時(shí)性、規(guī)范性和自評(píng)報(bào)告工作質(zhì)量。
二、基本情況
此次共抽查復(fù)核35個(gè)項(xiàng)目支出和15個(gè)整體支出,金額27177.289萬元。抽評(píng)分別從上報(bào)資料和實(shí)地核查進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),經(jīng)評(píng)價(jià),其中評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)的項(xiàng)目27個(gè),占全部自評(píng)項(xiàng)目的54%;評(píng)價(jià)等級(jí)為良的項(xiàng)目7個(gè),占全部自評(píng)項(xiàng)目的14%;評(píng)價(jià)等級(jí)為中的項(xiàng)目16個(gè),占全部自評(píng)項(xiàng)目的32%?傮w來說,績(jī)效自評(píng)報(bào)告質(zhì)量還有待進(jìn)一步改進(jìn)。
三、存在問題
從抽查分析結(jié)果可以看出,抽查復(fù)核的部門和單位已按照要求對(duì)本部門和項(xiàng)目基本上做到了應(yīng)評(píng)盡評(píng),但是上報(bào)的自評(píng)報(bào)告反映成績(jī)較多,很少報(bào)告問題,且自評(píng)得分比較高。
。ㄒ唬╉(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、指標(biāo)設(shè)置不規(guī)范。
通過抽查復(fù)核可以看出,部分項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)存在編制不規(guī)范、不細(xì)致,同時(shí),存在指標(biāo)值設(shè)置過低,個(gè)性指標(biāo)設(shè)置不準(zhǔn)確的問題,部分單位設(shè)置績(jī)效指標(biāo)較為簡(jiǎn)單、籠統(tǒng),未根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、進(jìn)度、效益等指標(biāo)具體細(xì)化,使得事后績(jī)效評(píng)價(jià)缺少科學(xué)合理的衡量標(biāo)準(zhǔn)。
。ǘ┛(jī)效自評(píng)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。
部分部門存在對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作重視不足的現(xiàn)象,一是部分單位未按時(shí)報(bào)送績(jī)效自評(píng)材料;二是部分單位績(jī)效自評(píng)工作開展不夠細(xì)致,績(jī)效指標(biāo)不夠細(xì)化,只是籠統(tǒng)的打分,存在打分不合理、隨意的情況。
。ㄈ┎块T責(zé)任主體績(jī)效意識(shí)不強(qiáng)。
在績(jī)效評(píng)價(jià)工作中發(fā)現(xiàn),部分部門績(jī)效理念和意識(shí)較為淡薄,將績(jī)效評(píng)價(jià)工作簡(jiǎn)單理解為單純財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)科室的業(yè)務(wù),部門內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)科室尚未參與項(xiàng)目績(jī)效管理過程,未提供實(shí)際項(xiàng)目執(zhí)行情況數(shù)據(jù),出現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施與績(jī)效管理相脫節(jié)的現(xiàn)象。
四、建議
。ㄒ唬⿵(qiáng)化主體責(zé)任意識(shí),提升績(jī)效理念和意識(shí)。
一是采取集中培訓(xùn)、多媒體宣傳等方式,強(qiáng)化財(cái)政部門、各部門、單位人員預(yù)算績(jī)效管理知識(shí)的學(xué)習(xí),提升績(jī)效管理知識(shí)水平。二是加大預(yù)算績(jī)效管理基礎(chǔ)工作力度,通過績(jī)效目標(biāo)編制、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)等來提升績(jī)效管理工作技能,達(dá)到“以評(píng)促管,以管促學(xué)”的目的,全面增強(qiáng)績(jī)效理念和責(zé)任意識(shí)。
。ǘ⿵(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理,規(guī)范績(jī)效目標(biāo)編制。
績(jī)效目標(biāo)是項(xiàng)目設(shè)立和實(shí)施的前提,是做好績(jī)效評(píng)價(jià)等各項(xiàng)預(yù)算績(jī)效管理工作的.基礎(chǔ)。各部門編制預(yù)算時(shí)要結(jié)合單位職責(zé)、項(xiàng)目實(shí)施實(shí)際,分解細(xì)化工作要求,科學(xué)設(shè)置績(jī)效目標(biāo)和相關(guān)指標(biāo),規(guī)范績(jī)效目標(biāo)編制,加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)審核,提升績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量。
(三)強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用,提升財(cái)政資金績(jī)效。
一是要加大對(duì)績(jī)效自評(píng)質(zhì)量抽查復(fù)核工作的力度,采取資料審核的形式,主要復(fù)核各部門(單位)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)完成率及自評(píng)工作質(zhì)量,通過發(fā)現(xiàn)問題來促進(jìn)項(xiàng)目單位進(jìn)行整改,達(dá)到強(qiáng)化對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的管理;二是強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用,進(jìn)一步建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤制度,將20xx年各部門績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核結(jié)果作為20xx年度預(yù)算編制的重要參考依據(jù)。三是進(jìn)一步加強(qiáng)評(píng)價(jià)信息披露,建立健全評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告制度以及公開制度。
績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告5
預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)是從績(jī)效目標(biāo)到反饋應(yīng)用的關(guān)鍵環(huán)節(jié),是提高預(yù)算編制科學(xué)性、準(zhǔn)確性,強(qiáng)化目標(biāo)管理,加強(qiáng)預(yù)算約束的重要抓手。為切實(shí)抓好績(jī)效自評(píng)質(zhì)量監(jiān)督,市財(cái)政局創(chuàng)新思路,開展“云評(píng)審(線上+現(xiàn)場(chǎng))”,取得了一定的工作實(shí)效。
引智建庫制定方案。
市財(cái)政局于今年4月份面向社會(huì)公開征集預(yù)算績(jī)效專家,初步建立了涵蓋13個(gè)行業(yè)36人的績(jī)效管理專家?guī),為全市預(yù)算績(jī)效管理提供智力支持,針對(duì)評(píng)價(jià)質(zhì)量復(fù)核出臺(tái)了《巢湖市績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量復(fù)核“云評(píng)審”工作方案(試行)》,詳細(xì)明確專家“云評(píng)審”組織形式和實(shí)施步驟,從確定評(píng)審對(duì)象到結(jié)果反饋應(yīng)用都作了系統(tǒng)的規(guī)范,同時(shí)印發(fā)《巢湖市績(jī)效評(píng)價(jià)專家評(píng)審須知》,使專家在評(píng)審中有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑u(píng)審標(biāo)準(zhǔn)和尺度,并通過建立“云評(píng)審”工作流程圖,增強(qiáng)操作的程序性。
科學(xué)遴選復(fù)核對(duì)象。
按照“突出重點(diǎn)、兼顧一般、全面覆蓋、比例控制”的原則,從20xx年度已完成的自評(píng)報(bào)告中選取出62個(gè)項(xiàng)目支出單位自評(píng)、5個(gè)部門評(píng)價(jià)、2個(gè)部門整體自評(píng)及1個(gè)一級(jí)財(cái)政支出評(píng)價(jià)共70份報(bào)告作為質(zhì)量“云評(píng)審”復(fù)核對(duì)象,涵蓋財(cái)政資金96831.42萬元,占年度項(xiàng)目預(yù)算總額16.4%。
精心組織專家評(píng)審。
本著“績(jī)效工作講績(jī)效”的宗旨,對(duì)抽取的70份報(bào)告按項(xiàng)目特征合理分組,按每組兩名專家要求,從專家?guī)熘谐槿?名專家,同一組別的兩名專家對(duì)自評(píng)報(bào)告質(zhì)量開展線上“背靠背”評(píng)審,同步做好相應(yīng)線上評(píng)審記錄;召開現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審會(huì),由同組專家針對(duì)初步評(píng)審分值差異較大的打分項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行交流論證,分析評(píng)審差異原因,形成共識(shí)后,以專家小組名義出具最終評(píng)審結(jié)論底稿,匯總所有組別的專家評(píng)審意見,形成整體報(bào)告。
嚴(yán)格反饋應(yīng)用機(jī)制。
抽查的70份自評(píng)報(bào)告復(fù)核結(jié)果顯示:分值在90分及以上“優(yōu)”的1份,占比1.43%;80(含)-90分“良”的16份,占比22.86%;60(含)-80分“中”的48份,占比68.57%;60分以下“差”的5份,占比7.14%,總體自評(píng)質(zhì)量有待進(jìn)一步提升。為提高預(yù)算績(jī)效管理透明度,對(duì)所有自評(píng)質(zhì)量復(fù)核結(jié)果進(jìn)行公開,針對(duì)專家組指出自評(píng)報(bào)告質(zhì)量問題和相關(guān)建議反饋給部門和單位,壓實(shí)整改責(zé)任,為以后的績(jī)效評(píng)價(jià)提供良好工作指引,總體結(jié)果納入年度績(jī)效管理考核,關(guān)聯(lián)到下年度財(cái)政預(yù)算資金安排,強(qiáng)化“誰支出、誰自評(píng)”的剛性意識(shí),并注重提高自評(píng)質(zhì)量,實(shí)現(xiàn)由“任務(wù)型自評(píng)”到“實(shí)效型自評(píng)”的根本轉(zhuǎn)變。
績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告6
為貫徹落實(shí)《中共河南省委 河南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》(豫發(fā)〔20xx〕10號(hào))精神,按照《中共周口市委 周口市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》(周發(fā)〔20xx〕6號(hào))、《中共太康縣委 太康縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》(太發(fā)〔20xx〕11號(hào))等文件要求,縣財(cái)政局研究制定了《20xx年度績(jī)效自評(píng)結(jié)果抽查復(fù)核工作方案》(太財(cái)字〔20xx〕30號(hào))》(以下簡(jiǎn)稱“工作方案”),完善了“財(cái)政部門+業(yè)務(wù)部門+第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)”自評(píng)抽查復(fù)核聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制,對(duì)20個(gè)項(xiàng)目和2個(gè)部門整體支出進(jìn)行自評(píng)抽查復(fù)核,目前已全部完成,現(xiàn)將抽查復(fù)核結(jié)果公示如下:
一、復(fù)核范圍和內(nèi)容
(一)復(fù)核范圍:20xx年度績(jī)效自評(píng)中抽取的20個(gè)項(xiàng)目支出和2個(gè)部門整體支出。
。ǘ⿵(fù)核內(nèi)容:為績(jī)效目標(biāo)編制、預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效指標(biāo)設(shè)置、運(yùn)行成本控制、目標(biāo)完成、可持續(xù)發(fā)展能力以及滿意度情況等方面,同時(shí)考量單位自評(píng)工作的及時(shí)性、規(guī)范性和自評(píng)報(bào)告工作質(zhì)量。
二、基本情況
此次共抽查復(fù)核20個(gè)項(xiàng)目支出和2個(gè)部門整體支出,涉及預(yù)算資金10215.46萬元。抽查復(fù)核依據(jù)上報(bào)資料和實(shí)地核查進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。經(jīng)評(píng)價(jià),項(xiàng)目支出自評(píng)價(jià)復(fù)核評(píng)級(jí)為“優(yōu)”的19個(gè),為“良”的1個(gè);2個(gè)部門整體支出自評(píng)價(jià)復(fù)核評(píng)級(jí)均為“優(yōu)”。項(xiàng)目支出自評(píng)工作質(zhì)量為“優(yōu)”的19個(gè),為“中”的1個(gè);2個(gè)部門整體支出自評(píng)工作質(zhì)量均為“優(yōu)”?傮w來說,績(jī)效自評(píng)工作質(zhì)量較好。
三、存在問題
從抽查復(fù)核結(jié)果可以看出,抽查復(fù)核的部門和單位已按照要求對(duì)本部門和項(xiàng)目基本上做到了應(yīng)評(píng)盡評(píng),但是上報(bào)的自評(píng)報(bào)告反映成績(jī)較多,項(xiàng)目存在問題分析較少。主要問題如下:
。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行率低
20個(gè)項(xiàng)目中,有2個(gè)項(xiàng)目預(yù)算未執(zhí)行完畢,2個(gè)部門中,有1個(gè)部門預(yù)算未執(zhí)行完畢。其主要原因是年初預(yù)算不夠精準(zhǔn)、科學(xué),申請(qǐng)資金超出實(shí)際需求,致使資金無法完全支出,造成資金閑置沉淀,資金效益低下。
(二)績(jī)效自評(píng)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高
一是預(yù)算單位對(duì)績(jī)效自評(píng)相關(guān)政策和工作要求的意識(shí)不夠,績(jī)效自評(píng)工作缺乏組織,工作草草了事,對(duì)項(xiàng)目的完成情況、指標(biāo)的完成情況缺乏深入的分析。
二是被抽查部門(單位)業(yè)務(wù)科室工作人員對(duì)績(jī)效管理工作不重視,績(jī)效自評(píng)工作參與較少,目前自評(píng)工作主要由財(cái)務(wù)人員完成,但財(cái)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目實(shí)際完成情況不夠了解,評(píng)價(jià)打分容易出現(xiàn)偏差。
三是部分單位對(duì)評(píng)價(jià)打分依據(jù)未進(jìn)行取證留檔。出現(xiàn)自評(píng)指標(biāo)打分欠缺相關(guān)證據(jù),例如部分項(xiàng)目對(duì)服務(wù)對(duì)象滿意度進(jìn)行調(diào)查缺乏登記記錄,致使無法準(zhǔn)確、全面、客觀地反映績(jī)效評(píng)價(jià)情況。
。ㄈ┳栽u(píng)報(bào)告提到的問題及原因分析流于形式
通過抽查發(fā)現(xiàn),預(yù)算單位提交的自評(píng)價(jià)報(bào)告過于模板化,報(bào)告內(nèi)容主要針對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)背景和實(shí)施內(nèi)容進(jìn)行描述,對(duì)績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)的分析不夠詳細(xì)。自評(píng)報(bào)告中遇到的扣分點(diǎn),未進(jìn)行歸納分析挖掘存在的原因,提出的問題不夠深入,也沒有提出進(jìn)一步改進(jìn)措施。
四、建議
。ㄒ唬┨岣哳A(yù)算測(cè)算準(zhǔn)確性
建議預(yù)算單位充分考慮以往項(xiàng)目的實(shí)際支出和未來的支出計(jì)劃,科學(xué)合理的編報(bào)下年預(yù)算。在項(xiàng)目執(zhí)行過程中,做好預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作,如發(fā)現(xiàn)資金閑置的情況,及時(shí)調(diào)減相應(yīng)資金,上交財(cái)政統(tǒng)籌安排,提高資金使用效益。
。ǘ┨岣呖(jī)效管理意識(shí),完善自評(píng)工作質(zhì)量
建議預(yù)算單位重視自評(píng)工作,加強(qiáng)績(jī)效意識(shí),按照政策要求自行成立自評(píng)工作組,明確責(zé)任分工,項(xiàng)目自評(píng)價(jià)時(shí),必須要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人參與,在項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段和實(shí)施過程中,注意項(xiàng)目績(jī)效設(shè)置和完成情況的相關(guān)佐證材料收集工作,注意歸納整理項(xiàng)目實(shí)施的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、項(xiàng)目文件等材料,以便佐證相關(guān)績(jī)效目標(biāo)的設(shè)置及實(shí)現(xiàn)程度。
(三)提升預(yù)算管理知識(shí)
建議預(yù)算單位進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)政策文件的學(xué)習(xí)和運(yùn)用,轉(zhuǎn)變自身思想觀念,切實(shí)做到花錢必問效、無效必問責(zé)?陀^真實(shí)地進(jìn)行自我評(píng)價(jià),完善績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)的分析程度,主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并挖掘存在的問題,積極尋求解決辦法,提高工作質(zhì)量。
績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告7
為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理,提高財(cái)政資金使用效益,我公司受莒南縣財(cái)政局委托,對(duì)《省級(jí)慢病示范縣建設(shè)》等20個(gè)項(xiàng)目的績(jī)效自評(píng)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核。
一、績(jī)效自評(píng)抽查實(shí)施情況
20xx年5月10日啟動(dòng)對(duì)《省級(jí)慢病示范縣建設(shè)》等20個(gè)項(xiàng)目的抽查復(fù)核,項(xiàng)目組共收到自評(píng)報(bào)告20份,經(jīng)過對(duì)自評(píng)報(bào)告進(jìn)行審核,分別給出了部門績(jī)效自評(píng)抽查分析報(bào)告。
二、抽查依據(jù)
。ㄒ唬﹪、省市縣相關(guān)法律、法規(guī)及方針政策、規(guī)章制度,包括《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法〉的通知》(財(cái)預(yù)〔20xx〕10號(hào))《中共莒南縣委莒南縣人民政府關(guān)于全面落實(shí)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》(莒南發(fā)〔20xx〕12號(hào)),以及《關(guān)于開展20xx年度預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(莒南財(cái)績(jī)〔20xx〕1號(hào))《莒南縣縣級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效單位自評(píng)工作規(guī)程》和《莒南縣縣級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效財(cái)政評(píng)價(jià)和部門評(píng)價(jià)工作規(guī)程》的通知(莒南財(cái)預(yù)〔20xx〕20號(hào))等。
。ǘ﹪、省和縣區(qū)國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展規(guī)劃;
(三)國家、省和縣區(qū)制定的預(yù)算績(jī)效管理制度、資金使用管理辦法;
。ㄋ模┛h級(jí)預(yù)算部門職責(zé)、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃;
。ㄎ澹┫嚓P(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范;
。┛h級(jí)預(yù)算部門年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)和績(jī)效標(biāo)準(zhǔn);
。ㄆ撸┛h級(jí)預(yù)算部門預(yù)算申報(bào)的相關(guān)材料、依法批復(fù)的部門預(yù)算,轉(zhuǎn)移支付資金的相關(guān)資料;
(八)審計(jì)部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的年度審計(jì)報(bào)告;
。ň牛┢渌嚓P(guān)材料。
三、抽查方法
1.審閱資料
收集與項(xiàng)目預(yù)算、管理、績(jī)效相關(guān)的評(píng)價(jià)資料,并對(duì)基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、可靠性進(jìn)行審閱。查閱項(xiàng)目申報(bào)和批復(fù)文件、財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)、檔案管理資料、資金管理資料,與自評(píng)報(bào)告進(jìn)行比對(duì)核實(shí)。具體為:①對(duì)實(shí)施單位上報(bào)的自評(píng)報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真審閱,核實(shí)項(xiàng)目單位自評(píng)工作是否按要求完成,評(píng)價(jià)完成的效果和質(zhì)量;②對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位填報(bào)的項(xiàng)目預(yù)算及批復(fù)情況、資金使用情況表進(jìn)行審閱,對(duì)資金使用通過實(shí)地調(diào)查、原始憑證查閱等進(jìn)行核實(shí);③收集與項(xiàng)目績(jī)效的相關(guān)資料并結(jié)合問卷調(diào)查、座談訪談結(jié)果對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行核實(shí)。
2.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研
按照自評(píng)報(bào)告的內(nèi)容,通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研核實(shí)該項(xiàng)目的基本情況、項(xiàng)目組織管理情況、項(xiàng)目資金管理情況、項(xiàng)目實(shí)施及績(jī)效目標(biāo)申報(bào)和實(shí)現(xiàn)情況。
3.數(shù)據(jù)分析
將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與實(shí)施結(jié)果對(duì)比分析,判斷項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況;將項(xiàng)目預(yù)期效益與實(shí)施效果數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析,核實(shí)項(xiàng)目預(yù)期效果和效益實(shí)現(xiàn)程度。
四、抽查內(nèi)容
。ㄒ唬┛(jī)效自評(píng)是否采取量化評(píng)分的形式,每個(gè)預(yù)算項(xiàng)目是否評(píng)出績(jī)效分值,得分以百分制計(jì)算。
(二)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分是否由各項(xiàng)指標(biāo)得分加權(quán)匯總形成。
(三)二、三級(jí)指標(biāo)所占權(quán)重是否根據(jù)指標(biāo)重要程度、項(xiàng)目實(shí)施階段等因素綜合確定,準(zhǔn)確反映預(yù)算項(xiàng)目的產(chǎn)出和效果。
。ㄋ模┩愒u(píng)價(jià)對(duì)象的指標(biāo)權(quán)重設(shè)置是否基本一致,便于評(píng)價(jià)結(jié)果相互比較。
。ㄎ澹┛(jī)效指標(biāo)得分是否按規(guī)定方法評(píng)定:屬于定量指標(biāo)的,完成指標(biāo)值,是否計(jì)算該指標(biāo)所賦全部分值;未完成指標(biāo)值,是否按照完成值與指標(biāo)值的比例記分;對(duì)完成值高于指標(biāo)值較多的,是否分析原因,按照偏離度適度調(diào)減分值。屬于定性指標(biāo)的,是否根據(jù)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度對(duì)應(yīng)優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級(jí),相應(yīng)賦予分值。
(六)年度預(yù)算執(zhí)行完成后,是否及時(shí)組織本部門和所屬單位全面收集、系統(tǒng)整理預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效完成信息,確認(rèn)各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)實(shí)際完成值或?qū)崿F(xiàn)程度。
。ㄆ撸┛(jī)效自評(píng)打分是否將績(jī)效指標(biāo)實(shí)際完成值(實(shí)現(xiàn)程度)與年初設(shè)定的預(yù)期值相比較,逐項(xiàng)評(píng)定每項(xiàng)指標(biāo)得分,匯總形成預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分。
。ò耍┛(jī)效自評(píng)表填寫是否按照績(jī)效自評(píng)表的格式和要求,逐項(xiàng)填寫每項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)得分、預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分,并簡(jiǎn)要分析績(jī)效存在問題及原因、提出改進(jìn)措施。
。ň牛┛(jī)效自評(píng)工作完成后,是否及時(shí)進(jìn)行總結(jié),形成專題報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容是否包括部門績(jī)效自評(píng)組織開展情況,專項(xiàng)資金和具體預(yù)算支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況、存在問題分析及評(píng)價(jià)結(jié)論,年初績(jī)效目標(biāo)設(shè)定質(zhì)量對(duì)比倒查情況和下一步整改計(jì)劃和具體措施等。對(duì)未完成績(jī)效目標(biāo)或偏離績(jī)效目標(biāo)較大的是否單獨(dú)列明,并分析說明原因,研究提出改進(jìn)措施。
。ㄊ⿲(duì)預(yù)算執(zhí)行率偏低、績(jī)效自評(píng)結(jié)果較差的,是否單獨(dú)說明原因,提出整改措施。屬于延續(xù)性項(xiàng)目的,在預(yù)算編制時(shí)是否從嚴(yán)從緊安排,是否調(diào)整資金投向和分配方法,是否持續(xù)優(yōu)化部門支出結(jié)構(gòu)。
(十一)自評(píng)結(jié)果是否與績(jī)效目標(biāo)偏離度較大,目標(biāo)指標(biāo)設(shè)定是否不科學(xué)、不合理。
。ㄊ┢渌枰椴榈闹笜(biāo)和資料。
五、抽查情況分析
。ㄒ唬╉(xiàng)目累計(jì)資金安排與使用情況
項(xiàng)目組共收到自評(píng)報(bào)告20份,經(jīng)過審核,20個(gè)自評(píng)資金數(shù)據(jù)填報(bào)準(zhǔn)確,數(shù)據(jù)來源客觀可靠。
。ǘ╉(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)
審核的20個(gè)項(xiàng)目中有2個(gè)項(xiàng)目未提供項(xiàng)目立項(xiàng)材料,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)和電話核實(shí),項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分。
(三)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)定情況
1.項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí),績(jī)效目標(biāo)設(shè)定是否具體明確、科學(xué)合理
16個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定具體明確、科學(xué)合理,2個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定不夠具體明確,2個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)不明確,不能反映項(xiàng)目的內(nèi)容。
2.項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí),績(jī)效指標(biāo)設(shè)定是否細(xì)化、量化、可衡量、可評(píng)價(jià)
11個(gè)項(xiàng)目的績(jī)效指標(biāo)設(shè)定不夠細(xì)化量化,尤其是項(xiàng)目的效益指標(biāo),有2個(gè)項(xiàng)目未設(shè)置效益指標(biāo);有7個(gè)項(xiàng)目的績(jī)效指標(biāo)設(shè)定細(xì)化、量化、可評(píng)價(jià)。
3.項(xiàng)目評(píng)價(jià)時(shí),評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)定是否規(guī)范、全面,政策評(píng)價(jià)是否按照“3E”體系
項(xiàng)目組審核發(fā)現(xiàn),評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)定時(shí),普遍存在欠規(guī)范的問題,不能兼顧投入的經(jīng)濟(jì)性、產(chǎn)出的效率性和影響的有效性。
4.項(xiàng)目評(píng)價(jià)時(shí),評(píng)價(jià)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定是否細(xì)化、量化、可衡量、可評(píng)價(jià)
12個(gè)項(xiàng)目設(shè)置了細(xì)化、量化的評(píng)價(jià)指標(biāo),評(píng)價(jià)指標(biāo)能夠科學(xué)衡量和評(píng)價(jià)項(xiàng)目的產(chǎn)出和效益;8個(gè)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置不夠量化細(xì)化,或不能全面衡量項(xiàng)目的產(chǎn)出和效果。
(四)項(xiàng)目執(zhí)行效率
1.預(yù)期產(chǎn)出實(shí)現(xiàn)程度
13個(gè)項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出全部實(shí)現(xiàn),2個(gè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了85%以上,3個(gè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)60-85%,2個(gè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)60%以下。
2.項(xiàng)目執(zhí)行產(chǎn)出情況是否真實(shí)、準(zhǔn)確,評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)來源是否客觀、可靠
經(jīng)多種途徑的調(diào)研和走訪,項(xiàng)目執(zhí)行產(chǎn)出情況較為真實(shí)、準(zhǔn)確。
(五)項(xiàng)目實(shí)施效果情況
1.預(yù)期效果實(shí)現(xiàn)程度
13個(gè)項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出全部實(shí)現(xiàn),3個(gè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了85%以上,2個(gè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)60-85%,2個(gè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)60%以下。
2..項(xiàng)目實(shí)施效果的佐證依據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確,來源是否客觀、可靠
經(jīng)多種途徑的調(diào)研,項(xiàng)目實(shí)施效果較為真實(shí)、準(zhǔn)確。
六、自評(píng)工作存在的問題
。ㄒ唬┛(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系有待進(jìn)一步完善
財(cái)政支出評(píng)價(jià)對(duì)象涉及行業(yè)多,項(xiàng)目之間差異性大,目前雖然中央及省市已經(jīng)發(fā)布共性指標(biāo),但真正能體現(xiàn)項(xiàng)目效果的個(gè)性指標(biāo),由于設(shè)置難度較大,還不能滿足目前工作開展需要。多數(shù)項(xiàng)目申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)不夠清晰、沒有細(xì)化、不便于衡量,不能完全反映考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)情況。導(dǎo)致項(xiàng)目自評(píng)指標(biāo)體系不夠全面,導(dǎo)致評(píng)價(jià)內(nèi)容不夠全面,不具有針對(duì)性,實(shí)際操作能力低,難以滿足不同層面和不同性質(zhì)的績(jī)效評(píng)價(jià)需求。
。ǘ╊A(yù)算部門重支出輕效益的情況普遍存在
部門重產(chǎn)出輕效益,事前和事后對(duì)項(xiàng)目效益性調(diào)研和分析較少?(jī)效目標(biāo)中效益指標(biāo)過于粗糙,量化指標(biāo)少,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中效益指標(biāo)設(shè)置不合理,自評(píng)時(shí)普遍為定性的效益指標(biāo)賦滿分。
。ㄈ╉(xiàng)目管理欠規(guī)范
在自評(píng)審核中發(fā)現(xiàn),普遍存在的一個(gè)現(xiàn)象是很多材料部門無法提供,深入了解發(fā)現(xiàn),很多部門沒有檔案管理人員,財(cái)務(wù)人員檔案管理知識(shí)缺乏或責(zé)任心不強(qiáng),造成檔案管理混亂,很多材料未規(guī)范入檔;很多項(xiàng)目沒有建立科學(xué)合理可行的項(xiàng)目管理制度。
七、對(duì)自評(píng)工作的建議
(一)完善項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
匯總梳理以前年度制定的指標(biāo),將符合當(dāng)前預(yù)算績(jī)效管理要求和行業(yè)管理特點(diǎn)的個(gè)性指標(biāo)匯編成庫;二是搜集整理先進(jìn)省市制定出臺(tái)的指標(biāo),進(jìn)一步充實(shí)完善個(gè)性指標(biāo);三是建立指標(biāo)更新機(jī)制,將新制定的指標(biāo)及時(shí)納入指標(biāo)庫,做到隨時(shí)更新、完善。
有必要加強(qiáng)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋、應(yīng)用、落實(shí),避免績(jī)效評(píng)價(jià)搞形式走過場(chǎng)。項(xiàng)目在立項(xiàng)申報(bào)、審批時(shí)就應(yīng)明確項(xiàng)目的預(yù)期績(jī)效目標(biāo)以及能體現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的具體績(jī)效指標(biāo),且績(jī)效指標(biāo)盡量細(xì)化和量化。財(cái)政部門也應(yīng)制定專門的考核辦法和考核指標(biāo),連同撥款一起下達(dá),使績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果更加貼近項(xiàng)目,真正評(píng)價(jià)出項(xiàng)目的績(jī)效。將預(yù)算績(jī)效目標(biāo)填報(bào)與預(yù)算安排下達(dá)掛鉤,從深層次地解決績(jī)效目標(biāo)填報(bào)不認(rèn)真、流于形式的問題,全面提升績(jī)效管理水平。
在規(guī)范績(jī)效目標(biāo)的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)調(diào)研、分析,結(jié)合各預(yù)算單位的職能職責(zé)和工作要求,全面梳理各項(xiàng)重點(diǎn)工作任務(wù),在準(zhǔn)確定位該單位工作目標(biāo)的基礎(chǔ)上,除對(duì)各項(xiàng)考評(píng)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)、資金分配、財(cái)務(wù)管理、使用績(jī)效、社會(huì)效益等涉及的指標(biāo)體系進(jìn)行逐項(xiàng)完善外,還增加部分個(gè)性化的考評(píng)指標(biāo),建立更加符合實(shí)際的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。
。ǘ┘訌(qiáng)項(xiàng)目的成本效益分析
對(duì)預(yù)算項(xiàng)目支出實(shí)行績(jī)效管理,應(yīng)由過去關(guān)注項(xiàng)目資金使用向關(guān)注項(xiàng)目可行性和項(xiàng)目效益性轉(zhuǎn)變。加強(qiáng)調(diào)研、分析,結(jié)合各預(yù)算單位的職能職責(zé)和工作要求,全面梳理工作任務(wù),對(duì)效益指標(biāo)進(jìn)行完善。
。ㄈ┮(guī)范項(xiàng)目管理過程
部門的績(jī)效管理人員,應(yīng)加強(qiáng)責(zé)任心,做到提供數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、精確,能真實(shí)完整的反應(yīng)工程的實(shí)際情況,制定具體整改工作方案,并積極落實(shí)各項(xiàng)整改工作。針對(duì)檔案混亂的問題,項(xiàng)目組應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)檔案的管理,并加強(qiáng)檔案管理技能,裝訂檔案資料,填寫正確的檔案盒目錄。
績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告8
為切實(shí)提升績(jī)效自評(píng)質(zhì)量,壓實(shí)支出責(zé)任,提高財(cái)政資源配置效率和使用效益,漯河市財(cái)政局、審計(jì)局聯(lián)合抽查了9個(gè)市直部門,對(duì)其20xx年度績(jī)效自評(píng)工作完成情況以及績(jī)效自評(píng)結(jié)果進(jìn)行復(fù)核,涉及財(cái)政資金45.3億元。本次績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核是漯河市財(cái)政和審計(jì)部門首次聯(lián)合開展預(yù)算績(jī)效管理工作,對(duì)嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律、高效規(guī)范開展預(yù)算管理工作具有重要意義。
一、合理確定核查對(duì)象。
在對(duì)市直各部門報(bào)送的20xx年度績(jī)效自評(píng)資料進(jìn)行初步審核的基礎(chǔ)上,根據(jù)審核結(jié)果及市審計(jì)部門關(guān)注的內(nèi)容,優(yōu)先將審核認(rèn)為自評(píng)質(zhì)量較高或不高、近三年財(cái)政評(píng)價(jià)項(xiàng)目未涉及、部門所屬單位較多的部門作為本次重點(diǎn)抽查對(duì)象,提高核查針對(duì)性。本次抽查復(fù)核共選取了交通、城管、市場(chǎng)監(jiān)管等9個(gè)市直部門(單位),涉及預(yù)算單位84個(gè),核查項(xiàng)目個(gè)數(shù)1015個(gè),占年初預(yù)算項(xiàng)目總數(shù)的34.3%。計(jì)劃未來幾年之內(nèi)將抽查復(fù)核范圍覆蓋到所有市直部門(單位)。
二、精心開展抽查復(fù)核。
漯河市財(cái)政局、審計(jì)局聯(lián)合成立三個(gè)抽查小組通過座談、查閱資料、實(shí)地查看等形式,重點(diǎn)從部門績(jī)效自評(píng)的全面性、完整性、規(guī)范性以及被抽查具體項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性等方面進(jìn)行了復(fù)核。經(jīng)復(fù)核,從整體來看,9個(gè)部門(單位)績(jī)效自評(píng)工作基本做到了應(yīng)評(píng)盡評(píng),部門整體績(jī)效自評(píng)和單位項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作完成率達(dá)100%。
三、狠抓問題反饋整改。
根據(jù)實(shí)際抽查情況,財(cái)政和審計(jì)兩部門聯(lián)合出具抽查復(fù)核報(bào)告,下發(fā)抽查復(fù)核問題整改通知,要求被抽查部門在整改完善中堅(jiān)持問題導(dǎo)向,針對(duì)復(fù)核反饋的問題和建議,切實(shí)采取有效措施做好整改,確保建議有回應(yīng)、問題有對(duì)策、整改有效果,有效促進(jìn)部門績(jī)效自評(píng)工作閉環(huán)管理。
四、強(qiáng)化自評(píng)結(jié)果運(yùn)用。
市財(cái)政將督促市直部門加強(qiáng)績(jī)效自評(píng)結(jié)果應(yīng)用,對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為優(yōu)的,市級(jí)部門應(yīng)在分配下一年預(yù)算資金時(shí)予以優(yōu)先考慮,必要時(shí)適當(dāng)增加資金規(guī)模。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為良的,市級(jí)部門督促單位限期整改所發(fā)現(xiàn)問題,作為安排以后年度預(yù)算的重要參考。對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為中和差的,在相關(guān)問題未整改到位前,市級(jí)部門應(yīng)在分配下一年預(yù)算資金時(shí)取消項(xiàng)目承擔(dān)單位同類項(xiàng)目資金申報(bào)權(quán),采取因素法分配的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金分配時(shí)應(yīng)適當(dāng)壓縮應(yīng)分配資金規(guī)模。
績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告9
根據(jù)年度工作安排,績(jī)效評(píng)價(jià)股于20xx年7月3日至8月10日,對(duì)市教育和體育局、市衛(wèi)健局、市醫(yī)保局、市民政局、市自然資源和規(guī)劃局5個(gè)部門110個(gè)項(xiàng)目20xx年度績(jī)效自評(píng)情況進(jìn)行抽查復(fù)核,并將抽查復(fù)核范圍延伸至績(jī)效目標(biāo)編制環(huán)節(jié),F(xiàn)將工作開展情況總結(jié)如下:
一、總體情況
本次抽查復(fù)核工作按照《中共鄒平市委、鄒平市人民政府關(guān)于進(jìn)一步全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》(鄒發(fā)〔20xx〕10號(hào))《鄒平市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年度市級(jí)部門整體績(jī)效自評(píng)、項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)和部門評(píng)價(jià)工作的通知》(鄒財(cái)績(jī)〔20xx〕2號(hào))等文件要求進(jìn)行,一是檢查項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)的總目標(biāo)及三級(jí)指標(biāo)設(shè)置是否完整合理,二是對(duì)照部門單位績(jī)效自評(píng)表,從項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況,數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等產(chǎn)出指標(biāo),經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)、可持續(xù)影響等效益指標(biāo),滿意度指標(biāo)等方面進(jìn)行核實(shí)。
在工作開展過程中,我們按照“檢查與輔導(dǎo)相結(jié)合”的原則,先后召開5個(gè)專題輔導(dǎo)會(huì)或座談會(huì),將績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效自評(píng)工作開展意義、績(jī)效指標(biāo)設(shè)置、信息填報(bào)工作要求等面對(duì)面?zhèn)鬟f給項(xiàng)目參與人員,進(jìn)一步提升了他們的績(jī)效意識(shí)和業(yè)務(wù)能力,真正做到“一項(xiàng)工作、多重效果”。
二、主要問題
我們通過進(jìn)場(chǎng)座談、查閱支出明細(xì)賬、調(diào)檔復(fù)核等方式,逐個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核,發(fā)現(xiàn)了績(jī)效理念不強(qiáng)、目標(biāo)質(zhì)量不高、績(jī)效自評(píng)信息不實(shí)等諸多問題。
。ㄒ唬┲匾暢潭炔粔,績(jī)效理念不深。多數(shù)單位通過建立制度、加強(qiáng)管理、層層落實(shí),績(jī)效管理理念初步建立,但是也存在部分單位績(jī)效意識(shí)淡薄、甚至工作疲于應(yīng)付的問題。突出表現(xiàn)在工作積極性欠缺、工作質(zhì)量不高。
1.工作積極性欠缺。20xx年8月部門預(yù)算工作布置會(huì)上,我們按照年度工作安排和上級(jí)考核工作要求,預(yù)算部門及其下屬單位將納入預(yù)算的全部資金按照“誰申請(qǐng)資金,誰申報(bào)目標(biāo);誰審核資金,誰審核目標(biāo)”的原則進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)設(shè)置并提交各自歸口業(yè)務(wù)科室進(jìn)行審核,計(jì)劃于2月14日前向人大預(yù)工委進(jìn)行匯報(bào)。但在實(shí)際編報(bào)過程中,各預(yù)算部門由于績(jī)效概念不清,在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下反復(fù)修改績(jī)效目標(biāo),一時(shí)間出現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)編報(bào)混亂的情況,甚至產(chǎn)生倦怠反感情緒,致使績(jī)效目標(biāo)申報(bào)工作延期。同樣,績(jī)效自評(píng)過程中各預(yù)算單位也存在類似問題,導(dǎo)致填報(bào)時(shí)間嚴(yán)重滯后,甚至影響了信息公開。
2.信息填報(bào)質(zhì)量不高?(jī)效目標(biāo)和績(jī)效自評(píng)信息存在流于形式的風(fēng)險(xiǎn),由于預(yù)算部門(單位)對(duì)績(jī)效不理解或理解有偏差,導(dǎo)致了部分單位認(rèn)為編制績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效自評(píng)工作無實(shí)際意義,不僅浪費(fèi)時(shí)間還給自身工作帶來麻煩。例如,在績(jī)效目標(biāo)編制過程中,有的單位將正向指標(biāo)定的過低、反向指標(biāo)定的過高,致使其績(jī)效目標(biāo)編報(bào)質(zhì)量低,使項(xiàng)目執(zhí)行效率效果大打折扣,甚至有違政策期望。長(zhǎng)此以往,如果不采取實(shí)際有效的措施,績(jī)效目標(biāo)將存在流于形式的風(fēng)險(xiǎn)。
。ǘ┠繕(biāo)編制不合理,基礎(chǔ)信息不完善?(jī)效目標(biāo)管理作為預(yù)算績(jī)效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),其意義和作用無疑是至關(guān)重要的,不僅是開展事中監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)和績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù),還是制定績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)的主要參考依據(jù)。績(jī)效目標(biāo)管理雖然開展若干年,仍然存在不少問題。
1.總體目標(biāo)不能反映項(xiàng)目。總體目標(biāo)的設(shè)置與項(xiàng)目實(shí)施相關(guān),應(yīng)該能夠反映項(xiàng)目資金的使用所要達(dá)到的目的和任務(wù),但有的項(xiàng)目年初預(yù)期目標(biāo)設(shè)置與該項(xiàng)目的實(shí)施內(nèi)容、實(shí)施階段相關(guān)性較差,有的用國家教育層面的宏觀目標(biāo)代替。例如某改造項(xiàng)目,預(yù)算100萬元實(shí)際用于償還以前年度債務(wù),年初預(yù)期目標(biāo)為“合理規(guī)劃布局中小學(xué)幼兒園,提高教育教學(xué)質(zhì)量”;有的目標(biāo)實(shí)際完成情況填報(bào)簡(jiǎn)單,未詳細(xì)說明項(xiàng)目完成后實(shí)際達(dá)成的產(chǎn)出及效益,用一句“項(xiàng)目已完成”簡(jiǎn)單概括。部分項(xiàng)目實(shí)際完成情況僅填寫“已完成”,未進(jìn)行量化描述。
2.績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不合理。從年度績(jī)效指標(biāo)的總體設(shè)置情況看,有些指標(biāo)不夠細(xì)化量化,比如,某局41個(gè)項(xiàng)目中有26個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)沒有設(shè)置“成本指標(biāo)”;有的指標(biāo)設(shè)置與項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、實(shí)施階段不一致,例如,某建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算200萬元,實(shí)際用于償還工程款,數(shù)量指標(biāo)的三級(jí)指標(biāo)卻設(shè)置為“建筑面積”,指標(biāo)值設(shè)置為“建筑面積2.57萬平方米”,與項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、階段不符;有的項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)對(duì)應(yīng)的三級(jí)指標(biāo)未做細(xì)化量化,例如某項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行120萬元,主要考核四所高中高考成績(jī)與教師獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤兌現(xiàn),其數(shù)量指標(biāo)的三級(jí)指標(biāo)設(shè)置為“清、北本科錄取”,年度指標(biāo)值為“名列前茅”,實(shí)際完成指標(biāo)值為“清北未完成”。經(jīng)復(fù)核,年初“各學(xué)校任務(wù)目標(biāo)及完成情況”中任務(wù)目標(biāo)分為“特殊類型”和“一段線”,都有“基礎(chǔ)目標(biāo)值”和“爭(zhēng)取目標(biāo)值”,自評(píng)指標(biāo)設(shè)置時(shí)卻未做細(xì)化量化,實(shí)際完成指標(biāo)的填報(bào)也未按實(shí)際情況完整填列。
3.項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)變更時(shí)未及時(shí)申報(bào)調(diào)整。有的項(xiàng)目已進(jìn)行職責(zé)整合,應(yīng)調(diào)整預(yù)算卻未及時(shí)調(diào)整。比如,某項(xiàng)目預(yù)算58萬元,實(shí)際用于支付20xx年度的協(xié)辦員經(jīng)費(fèi),協(xié)辦員職責(zé)20xx年度已整合至兼職網(wǎng)格員,以后年度不需安排此項(xiàng)目預(yù)算卻未及時(shí)申報(bào)調(diào)整;有的項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)容發(fā)生變化,未及時(shí)調(diào)整預(yù)算。比如,某項(xiàng)目年初預(yù)算按1000萬填寫,鑒于本市政策調(diào)整,故項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)較年初編制時(shí)減少,但未申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整。
。ㄈ┛(jī)效自評(píng)不規(guī)范,不能反映項(xiàng)目實(shí)際?(jī)效自評(píng)是績(jī)效管理的重要內(nèi)容,有利于項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)照項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目管理中的問題,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)、部門與財(cái)政責(zé)任的連接,但目前的績(jī)效自評(píng)仍然存在以下問題:
1.預(yù)算執(zhí)行信息填報(bào)不準(zhǔn)確。部分項(xiàng)目自評(píng)表中對(duì)部分預(yù)算執(zhí)行情況未按照實(shí)際到位資金進(jìn)行填報(bào),存在全年預(yù)算執(zhí)行數(shù)、執(zhí)行率計(jì)算不準(zhǔn)確的情況。有的年度預(yù)算存在追加但自評(píng)沒有表現(xiàn)出來,有的使用了上級(jí)資金、其他債券資金,自評(píng)也未包含。例如,某項(xiàng)目自評(píng)預(yù)算執(zhí)行100萬元,經(jīng)復(fù)核實(shí)際支付160.12萬元,年內(nèi)追加預(yù)算60.12萬元;某改造項(xiàng)目,自評(píng)預(yù)算執(zhí)行為0,經(jīng)審核該項(xiàng)目市級(jí)財(cái)政雖未撥款,但實(shí)際使用上級(jí)資金217.8萬元、專項(xiàng)債220萬元,共計(jì)支付437.8萬元;從資金支付方向來看,個(gè)別項(xiàng)目支付內(nèi)容存在不合規(guī)現(xiàn)象。例如,某飲用奶項(xiàng)目,經(jīng)查閱資料用于支付租賃費(fèi)。
2.績(jī)效自評(píng)不能反映績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目實(shí)際。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人未對(duì)該項(xiàng)工作進(jìn)行全面理解,或理解的較為片面,認(rèn)為“市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表”的編制較為抽象,指標(biāo)設(shè)置未能按照項(xiàng)目實(shí)施所達(dá)到的目標(biāo)和完成的任務(wù)進(jìn)行細(xì)化和量化。有的數(shù)量指標(biāo)和質(zhì)量指標(biāo)可以細(xì)化為兩個(gè)或以上的三級(jí)指標(biāo)來反映使用資金所達(dá)到的目標(biāo)數(shù)量和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及水平,在填報(bào)自評(píng)表時(shí)卻只使用一個(gè)指標(biāo),難以了解項(xiàng)目資金使用達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)和水平,未能達(dá)到績(jī)效自評(píng)的目的。比如,某設(shè)備配備項(xiàng)目數(shù)量指標(biāo)三級(jí)設(shè)置為“設(shè)備數(shù)量341442臺(tái)件套冊(cè)平方立方”,質(zhì)量指標(biāo)三級(jí)設(shè)置為“合格率95%”;有的績(jī)效指標(biāo)設(shè)置相關(guān)性較差,不能反映績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目實(shí)際。比如,某項(xiàng)目生態(tài)效益指標(biāo)“維護(hù)森林資源安全,改善生態(tài)環(huán)境”與項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)生效益的關(guān)聯(lián)程度較低,質(zhì)量指標(biāo)“森林資源執(zhí)法監(jiān)督檢查”、“森林資源保護(hù)管理”建議放在效益指標(biāo)更準(zhǔn)確。
三、原因分析
上述問題的出現(xiàn),除了績(jī)效管理理念淡薄、績(jī)效信息編報(bào)能力不足的原因之外,還有以下原因:一是“心理契約”與“正式契約”的背離,心理契約是對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行解讀后形成的自身的心理期望,績(jī)效管理工作作為一種正式契約被一部分資金使用單位認(rèn)為是對(duì)自身的約束,從而在編制績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效自評(píng)時(shí)出現(xiàn)積極性不高、動(dòng)力不足甚至應(yīng)付的現(xiàn)象;二是資金使用與績(jī)效管理責(zé)任分工的背離,單位內(nèi)部分工不明晰、職責(zé)劃分不明確,一些單位習(xí)慣性地將財(cái)政部門布置的工作交由單位財(cái)務(wù)人員辦理,并未考慮到預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理與業(yè)務(wù)部門的直接關(guān)聯(lián)性,財(cái)務(wù)人員難以全面了解業(yè)務(wù)工作的特點(diǎn)和項(xiàng)目所要達(dá)到的績(jī)效,僅掌握項(xiàng)目預(yù)算情況和資金使用情況,那么績(jī)效目標(biāo)設(shè)置、績(jī)效自評(píng)等就難以反應(yīng)項(xiàng)目本身。
四、工作建議
針對(duì)上述問題,結(jié)合實(shí)踐探索,建議分別從以下方面加以改進(jìn):
。ㄒ唬┨岣邊⑴c人員的績(jī)效意識(shí)。觀念的提升能夠有效調(diào)動(dòng)工作積極性,而且能保證工作質(zhì)量,使績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效自評(píng)工作順利實(shí)施并持續(xù)向好。一是要優(yōu)化培訓(xùn)形式、加強(qiáng)培訓(xùn)力度,深入單位、以干帶訓(xùn)代替原有的培訓(xùn)模式,在“面對(duì)面”的互動(dòng)中將績(jī)效理念和業(yè)務(wù)知識(shí)傳遞給每個(gè)參與人員;二是加強(qiáng)考核,細(xì)化考核細(xì)則,保證考核的客觀公正,倒逼項(xiàng)目實(shí)施單位和參與人員高度重視績(jī)效管理工作,實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)、監(jiān)控、自評(píng)管理全覆蓋和質(zhì)的提升。
。ǘ┍WC績(jī)效目標(biāo)質(zhì)量。一是要“去標(biāo)準(zhǔn)化”科學(xué)編制績(jī)效目標(biāo)。一方面在編制績(jī)效目標(biāo)時(shí)要真正從項(xiàng)目本身出發(fā),擬對(duì)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)材料進(jìn)行了修正,細(xì)化資金測(cè)算和項(xiàng)目明細(xì),使績(jī)效與項(xiàng)目結(jié)合起來,這樣在一定程度上使績(jī)效目標(biāo)編制更客觀、科學(xué);二是要加強(qiáng)審核,將財(cái)政部門單一主體或者主導(dǎo),逐漸過渡到預(yù)算單位或者項(xiàng)目主管部門作為績(jī)效管理的主體、財(cái)政部門復(fù)核的績(jī)效目標(biāo)管理模式,充分調(diào)動(dòng)預(yù)算單位或者項(xiàng)目主管部門的積極性、主動(dòng)性,真正落實(shí)預(yù)算單位績(jī)效管理主體地位。
。ㄈ┳龊米栽u(píng)基礎(chǔ)工作。一是建立績(jī)效自評(píng)和績(jī)效目標(biāo)信息的關(guān)聯(lián),從年度預(yù)算開始就要重視項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的申報(bào)工作,重視績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算資金的密切關(guān)聯(lián)性,因此需要各預(yù)算單位科學(xué)安排、統(tǒng)一要求、統(tǒng)籌管理;二是嚴(yán)格實(shí)行項(xiàng)目檔案管理制度,各項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)重視檔案的整理、匯總和保管工作,重視項(xiàng)目實(shí)施完成后的數(shù)據(jù)匯總、統(tǒng)計(jì)、存檔工作,便于相關(guān)檢查、評(píng)價(jià)、抽查等工作的使用。
績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告10
為深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理,提升績(jī)效自評(píng)工作質(zhì)量,鹽城市財(cái)政局在全面開展績(jī)效自評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上,選取10個(gè)預(yù)算部門,對(duì)其20xx年度項(xiàng)目、部門整體支出及20xx年1-6月份部門整體支出和項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控自評(píng)情況進(jìn)行抽查復(fù)核。通過抽查復(fù)核,提高績(jī)效自評(píng)的真實(shí)性和有效性,強(qiáng)化部門預(yù)算績(jī)效管理主體責(zé)任,推進(jìn)財(cái)政資金使用績(jī)效進(jìn)一步提高。
一是拓展抽查范圍,建立從部門到項(xiàng)目、從自評(píng)到監(jiān)控的覆蓋機(jī)制。按照全覆蓋、全過程的預(yù)算績(jī)效管理要求,本次抽查復(fù)核全面拓展范圍,不僅對(duì)預(yù)算部門項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)開展抽查復(fù)核,也對(duì)部門整體支出績(jī)效自評(píng)、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控自評(píng)開展抽查復(fù)核。共完成10個(gè)部門整體支出、80個(gè)項(xiàng)目支出、368個(gè)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控報(bào)告的抽查復(fù)核,其中,評(píng)分為優(yōu)的215個(gè),良的126個(gè),中的86個(gè),差及未評(píng)分的31個(gè)。
二是加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),強(qiáng)化績(jī)效抽查復(fù)核工作的能力和水平。采取“績(jī)效管理處+支出處室+預(yù)算部門”的方式,組成聯(lián)合專班開展工作,強(qiáng)化與支出處室、預(yù)算單位之間的聯(lián)動(dòng)機(jī)制,及時(shí)溝通抽查過程中發(fā)現(xiàn)的問題和疑點(diǎn),協(xié)調(diào)解決遇到的問題和矛盾,確保抽查結(jié)果有理有據(jù)。在抽查復(fù)核中發(fā)現(xiàn),各部門在績(jī)效指標(biāo)設(shè)置完整性、內(nèi)容規(guī)范性、撰寫報(bào)告質(zhì)量等方面,較上年有明顯提升,但還存在一些問題和不足,如有的項(xiàng)目因上半年不實(shí)施或因預(yù)估不足上半年無法實(shí)施,仍設(shè)置了半年完成值,導(dǎo)致偏差較大;部分項(xiàng)目年初績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量不高,未完成指標(biāo)的原因分析不夠深入等問題。通過對(duì)部門自評(píng)結(jié)果開展抽查復(fù)核,進(jìn)一步明確績(jī)效管理主體責(zé)任。
三是強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用,落實(shí)自評(píng)抽查復(fù)核的反饋和整改工作。根據(jù)評(píng)分等級(jí)對(duì)自評(píng)抽查復(fù)核項(xiàng)目實(shí)行分類管理,建立整改臺(tái)賬,實(shí)現(xiàn)“精準(zhǔn)銷賬”“精細(xì)管理”,督促整改落實(shí)到位,做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”。將績(jī)效自評(píng)抽查結(jié)果作為部門財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理綜合考核的重要內(nèi)容,壓實(shí)市本級(jí)部門預(yù)算績(jī)效管理主體責(zé)任,確?(jī)效自評(píng)高質(zhì)量開展。
績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告11
根據(jù)《中共新羅區(qū)委辦公室 新羅區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈新羅區(qū)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作辦法〉的通知》(龍新委辦〔20xx〕59號(hào))和《龍巖市新羅區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度預(yù)算績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核工作的通知》(龍新財(cái)績(jī)〔20xx〕6號(hào))等文件要求,區(qū)財(cái)政局委托第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)20xx年度44個(gè)項(xiàng)目開展績(jī)效自評(píng)復(fù)核評(píng)價(jià)工作,評(píng)價(jià)內(nèi)容圍繞績(jī)效目標(biāo)設(shè)置、項(xiàng)目管理、資金管理、預(yù)算執(zhí)行率、實(shí)際績(jī)效等五個(gè)方面,F(xiàn)將評(píng)價(jià)結(jié)果和工作要求通知如下:
一、項(xiàng)目自評(píng)復(fù)核評(píng)價(jià)情況
根據(jù)《龍巖市新羅區(qū)財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部〈項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法〉的通知》(龍新財(cái)績(jī)〔20xx〕2號(hào))文件要求,績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等次共分四檔,其中90分以上(含)為優(yōu),80(含)-90分為良,60(含)-80(含)為中,60分以下為差,在開展復(fù)核評(píng)價(jià)的44個(gè)項(xiàng)目中,評(píng)價(jià)結(jié)果等次為“優(yōu)”的有26個(gè),占比59.1%,“良”的17個(gè),占比38.6%,“中”的1個(gè),占比2.3%。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理
(一)高度重視預(yù)算績(jī)效管理工作,健全管理機(jī)制?傮w上看,區(qū)級(jí)部門預(yù)算績(jī)效管理水平不斷提升,績(jī)效自評(píng)質(zhì)量和資金使用績(jī)效逐年提高,但與中央及省市有關(guān)要求仍有差距。各部門、各單位務(wù)必認(rèn)真貫徹落實(shí)預(yù)算績(jī)效管理有關(guān)文件精神,高度重視預(yù)算績(jī)效管理工作。
。ǘ⿵(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理,規(guī)范績(jī)效目標(biāo)編制?(jī)效目標(biāo)是做好績(jī)效評(píng)價(jià)等各項(xiàng)預(yù)算績(jī)效管理工作的源頭和基礎(chǔ)。各部門編制預(yù)算時(shí)要緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府各項(xiàng)部署,分解細(xì)化各項(xiàng)工作要求,科學(xué)設(shè)置績(jī)效目標(biāo)和相關(guān)指標(biāo),規(guī)范績(jī)效目標(biāo)編制,加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)審核,提升績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量。
。ㄈ┣袑(shí)做好整改工作,提升財(cái)政資金績(jī)效。各部門(單位)進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理,同時(shí)要加強(qiáng)部門(單位)內(nèi)部預(yù)算績(jī)效管理,針對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告中提出的問題,切實(shí)抓好整改落實(shí)工作。請(qǐng)相關(guān)部門于20xx年9月15日前將整改落實(shí)情況以書面形式(加蓋單位公章)分別報(bào)送至區(qū)財(cái)政局績(jī)效管理股以及業(yè)務(wù)歸口股室。
績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告12
一、重點(diǎn)工作目標(biāo)完成情況
1、完成了上級(jí)交辦的各項(xiàng)中心工作任務(wù)。今年上級(jí)安排的中心工作任務(wù)較多,涉及到我的主要是兩項(xiàng),一項(xiàng)是基層組織“五個(gè)基本建設(shè)”和“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”活動(dòng),一項(xiàng)是民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)活動(dòng)。這兩項(xiàng)工作,局黨委都安排了得力的主管領(lǐng)導(dǎo),我的角色主要是參與協(xié)管。拿“五個(gè)基本建設(shè)”和“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”工作來說,這是今年黨建工作的一個(gè)重大主題,面對(duì)任務(wù)重、活動(dòng)多、要求高的壓力,我主要是參與了一系列的跟蹤督辦活動(dòng)。比如,今年6月和12月,我們就開展了兩次全面督辦,推動(dòng)了這一工作的開展和深入,也為荊州市的檢查驗(yàn)收做好了必要準(zhǔn)備,順利通過了荊州市的檢查驗(yàn)收。再說民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)工作,我的職責(zé)主要是牽頭宣傳教育小組。整個(gè)活動(dòng)期間,我們開展了一些列的宣傳教育活動(dòng),把全市衛(wèi)生系統(tǒng)民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)工作,搞得風(fēng)生水起,有聲有色。特別是公開承諾制的宣傳、大型義診活動(dòng)的宣傳、“雙十佳”的評(píng)選宣傳等等,在民主評(píng)議的關(guān)鍵時(shí)刻,起到了很好的輿論與導(dǎo)向作用。
2、完成了新農(nóng)村建設(shè)工作目標(biāo)。今年,衛(wèi)生系統(tǒng)16個(gè)單位有對(duì)口支援村級(jí)組織的工作任務(wù)。作為分管領(lǐng)導(dǎo),我主要擔(dān)負(fù)方案制定、上傳下達(dá)和檢查督促等方面的工作。我們通過加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、落實(shí)培訓(xùn),跟蹤督辦等途徑,促進(jìn)衛(wèi)生系統(tǒng)16個(gè)農(nóng)村工作隊(duì)實(shí)現(xiàn)了“選好駐村人員、保證工作時(shí)間、認(rèn)真辦好實(shí)事、嚴(yán)守工作紀(jì)律”的工作要求,履行了“制定發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展特色經(jīng)濟(jì)、推動(dòng)公共事業(yè)、加強(qiáng)組織建設(shè)、強(qiáng)化宣教培訓(xùn)”的工作職責(zé)。全系統(tǒng)共在16個(gè)聯(lián)系村聯(lián)系貧困戶或黨員“雙帶”示范戶165戶,現(xiàn)場(chǎng)辦公33次,扶持現(xiàn)金和物質(zhì)21萬元,尋找發(fā)展項(xiàng)目30個(gè)。
二、日常工作目標(biāo)完成情況
1、完成了局直屬單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳任務(wù)。今年工會(huì)經(jīng)費(fèi),一是任務(wù)增加了15%,二是一改半年或全年一解繳的慣例,推行了每月或季后15日內(nèi)主動(dòng)申報(bào)繳納的辦法。為此,我們積極做好9個(gè)局直屬單位的協(xié)調(diào)與督辦工作,按照市總工會(huì)的要求,不折不扣按時(shí)完成工會(huì)經(jīng)費(fèi)91918元。
2、推進(jìn)本系統(tǒng)職工參與全市勞模評(píng)選活動(dòng)。按照我市“兩年一次”的勞模評(píng)選機(jī)制,今年正好是勞模評(píng)比表彰的年份。五一節(jié)前夕,我們通過廣泛宣傳、自下而上、工會(huì)審查、黨委決定的辦法,推薦市婦幼保健院的譚艷萍、市人民醫(yī)院的陳健參評(píng)xx市勞動(dòng)模范,推薦市人民醫(yī)院的謝紅花參評(píng)荊州市的先進(jìn)工作者。于我們公平公正,預(yù)審嚴(yán)格,推薦積極,材料齊全,三人順利當(dāng)選相應(yīng)級(jí)別的勞模與先進(jìn)。
3、組織本系統(tǒng)職工積極參加“5.1”節(jié)等節(jié)慶文藝匯演。和醫(yī)政科一起,組織了“5.12”護(hù)士節(jié)的文藝匯演。推薦市人民醫(yī)院的團(tuán)體舞蹈節(jié)目“沙漠玫瑰”,參加xx市總工會(huì)5.1勞動(dòng)節(jié)文藝匯演活動(dòng)、荊州市“5.12”護(hù)士節(jié)的文藝匯演活動(dòng)和荊州市總工會(huì)“荊江之聲”職工文化藝術(shù)節(jié)的文藝演出活動(dòng)。
4、組織本系統(tǒng)老干部積極參加重陽節(jié)活動(dòng)。我們?cè)趫?jiān)持落實(shí)老干部的政治待遇和經(jīng)濟(jì)待遇的同時(shí),還經(jīng)常組織老干部開展健康有益的健身活動(dòng)。特別是注意組織好一年一度的重陽節(jié)活動(dòng)。重陽節(jié)那天,我們組織市直醫(yī)療單位的離退休老干部參加了全市的集體登山活動(dòng),為每個(gè)參加活動(dòng)的市直醫(yī)療單位離退休老干部發(fā)放紀(jì)念物品,為局機(jī)關(guān)的離退休老干部首次增發(fā)過節(jié)費(fèi)用,安排局機(jī)關(guān)離退休老干部集體座談和聚餐,使離退休的老干部感受到了娘家般的溫暖。
5、認(rèn)真開展本系統(tǒng)困難職工生活調(diào)查。根據(jù)市總工會(huì)的安排,我們于10月、11月,開展了全系統(tǒng)困難職工生活調(diào)查。調(diào)查中,我們嚴(yán)格掌握“困難職工”和“特困職工”的具體條件,堅(jiān)決杜絕閉門造車,注意建立健全困難職工和特困職工的紙質(zhì)檔案和電子檔案,實(shí)事求是上報(bào)相關(guān)表冊(cè),為制定春節(jié)前的困難職工慰問方案,籌措爭(zhēng)取困難職工慰問資金,做好了充分準(zhǔn)備。
6、積極建議開展機(jī)關(guān)文體活動(dòng)。在組織好“5.1”勞動(dòng)節(jié)和“5.12”護(hù)士節(jié)文藝演出的同時(shí),還積極組織衛(wèi)生系統(tǒng)的干部職工參加“愛奇實(shí)業(yè)杯”市直機(jī)關(guān)干部職工乒乓球、羽毛球友誼賽。雖然我們參賽的出發(fā)點(diǎn)是“活躍機(jī)關(guān)、重在參與”,但我局參賽人員平時(shí)訓(xùn)練有素,賽時(shí)頑強(qiáng)拼搏,還是獲得了一個(gè)團(tuán)體名次,四個(gè)單打名次,在所有參賽的單位中,也算是取得了較好的成績(jī)。
7、完成市總工會(huì)、市婦聯(lián)、市共青團(tuán)交辦的其他工作任務(wù)。今年市總工會(huì)的一項(xiàng)重點(diǎn)工作任務(wù)是建設(shè)“百佳示范工會(huì)”。我們支持市人民醫(yī)院工會(huì)參與了第一批示范點(diǎn)的建設(shè),前不久通過考評(píng)驗(yàn)收并得到了很高的評(píng)價(jià)。按照市婦聯(lián)的要求,我們加強(qiáng)了和聯(lián)系點(diǎn)上留守兒童的對(duì)口聯(lián)系,幫助聯(lián)系點(diǎn)上的留守兒童解決了一些實(shí)際問題。借助基層組織“五個(gè)基本建設(shè)”的強(qiáng)勁東風(fēng),我們通過“黨團(tuán)共建”的形式,加強(qiáng)了我局的共青團(tuán)工作,重點(diǎn)完成了團(tuán)員信息平臺(tái)建設(shè),積極開展了“青年文明號(hào)”和“青年崗位能手”的創(chuàng)建活動(dòng)。
8、完成局黨委交辦的其他工作任務(wù)。本人今年的職責(zé)分工,除了以上所述的主持局工會(huì)工作、協(xié)助分管黨建工作外,還有一個(gè)重要的工作任務(wù)是聯(lián)系大垸衛(wèi)生院和新廠衛(wèi)生院。在履行聯(lián)系基層單位的職責(zé)方面,主要是協(xié)助黨委調(diào)整充實(shí)這兩個(gè)單位的領(lǐng)導(dǎo)班子,積極支持這兩個(gè)單位爭(zhēng)取、落實(shí)基建項(xiàng)目,經(jīng)常深入這兩個(gè)單位了解情況,督辦檢查,聯(lián)系點(diǎn)的工作基本進(jìn)入了科學(xué)發(fā)展、穩(wěn)健發(fā)展的正常軌道。
三、自我考評(píng)初步結(jié)論
xx年,是我在衛(wèi)生局工作的第一年。第一年的工作,難免存在這樣或那樣一些問題,但通過以上一番對(duì)照檢查,總的來看,我覺得自己還是較好地完成了績(jī)效考核工作的目標(biāo)計(jì)劃。不僅較好地完成了自己的日常工作目標(biāo)計(jì)劃,也較好地完成了涉及自己的全市中心工作目標(biāo)計(jì)劃。不僅較好地完成了本職工作計(jì)劃,也較好地完成了組織上交給的其他工作任務(wù)。這既得益于局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)和同志們的大力支持,也得益于市委市政府改進(jìn)年終考核方式,著手推行績(jī)效考核制度。我的感受,績(jī)效考核這一科學(xué)的考評(píng)方式,具有管理、激勵(lì)、學(xué)習(xí)、導(dǎo)向、監(jiān)控等功能,能夠極大地激發(fā)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部工作潛力和才能。這種效應(yīng)在我的身上是不是真的有所反映,敬請(qǐng)考核組領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正。
績(jī)效自評(píng)抽查復(fù)核報(bào)告13
為進(jìn)一步加強(qiáng)縣級(jí)部門預(yù)算績(jī)效管理,提高財(cái)政資金使用效益和管理水平,根據(jù)《財(cái)政部〈關(guān)于貫徹落實(shí)中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見〉的通知》(財(cái)預(yù)[20xx]167號(hào))參照《南陽市市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》(宛財(cái)辦[20xx]35號(hào))和《關(guān)于開展20xx年度縣級(jí)部門績(jī)效自評(píng)質(zhì)量抽查復(fù)核工作的通知》等文件的有關(guān)規(guī)定,財(cái)政系統(tǒng)成立績(jī)效自評(píng)復(fù)核小組,對(duì)社旗縣民政局和社旗縣教育局、社旗縣糧食局等8個(gè)部門的8個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核,截至目前,已全部完成,現(xiàn)將抽查情況分析報(bào)告如下:
一、復(fù)核范圍和內(nèi)容
。ㄒ唬╉(xiàng)目績(jī)效自評(píng)復(fù)核:范圍為關(guān)于開展20xx年度市級(jí)部門績(jī)效自評(píng)質(zhì)量抽查復(fù)核工作的通知中8個(gè)部門8個(gè)項(xiàng)目支出資金。內(nèi)容為對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核。
。ǘ╉(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng):范圍為20xx年度使用的全部財(cái)政性資金。內(nèi)容為整體績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、預(yù)算執(zhí)行、資源配置、資產(chǎn)管理水平、運(yùn)行成本控制情況、履職效能、可持續(xù)發(fā)展能力以及滿意度情況等方面。
二、基本情況
20xx年共抽查復(fù)核7個(gè)縣直部門8個(gè)項(xiàng)目,自評(píng)復(fù)核金額萬元。抽評(píng)分別從上報(bào)資料和實(shí)地核查以及查看賬簿來進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),經(jīng)評(píng)價(jià),8個(gè)項(xiàng)目按照優(yōu)良中差評(píng)價(jià)等級(jí),其中評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)的項(xiàng)目4個(gè),占全部自評(píng)項(xiàng)目的50%;評(píng)價(jià)等級(jí)為良的項(xiàng)目3個(gè),占全部自評(píng)項(xiàng)目的37.5%;評(píng)價(jià)等級(jí)為中的項(xiàng)目1個(gè),占全部自評(píng)項(xiàng)目的12.5%。總體來說,績(jī)效自評(píng)報(bào)告質(zhì)量還有待進(jìn)一步改進(jìn)。
三、存在問題
從抽查分析可以看出,抽查復(fù)核的部門和單位已按照要求對(duì)本部門和項(xiàng)目基本上做到了應(yīng)評(píng)盡評(píng),8個(gè)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)等級(jí)為優(yōu),通過抽查復(fù)核調(diào)整為3個(gè)項(xiàng)目為良,1個(gè)項(xiàng)目為中,自評(píng)報(bào)告反映成績(jī)較多,很少報(bào)告問題,且自評(píng)得分比較高。
(一)績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不完整
通過抽查復(fù)核可以看出,項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)存在填報(bào)內(nèi)容不規(guī)范、不完整,指標(biāo)值設(shè)置過低,個(gè)性指標(biāo)設(shè)置不準(zhǔn)確,不夠細(xì)化。
(二)績(jī)效效果不明顯,未能發(fā)揮出真正的作用,應(yīng)用不夠充分
通過抽查復(fù)核可以看出,部分項(xiàng)目單位自評(píng)結(jié)論不準(zhǔn)確,存在一撥了之,對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施效果不了解、不掌握,項(xiàng)目實(shí)施效果不明顯,但自評(píng)結(jié)論大多為“優(yōu)”。如:滿義蔬菜種植有限公司基地建設(shè)項(xiàng)目,經(jīng)詢問,部門人員不清楚項(xiàng)目具體情況,未看到實(shí)施效果。綜上,這也充分說明單位只是將績(jī)效自評(píng)當(dāng)成工作的一個(gè)流程,缺乏對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的重視和深入了解利用。
。ㄈ╉(xiàng)目資金未能做到專款專用
通過抽查復(fù)核可以看出,部分項(xiàng)目資金用于與項(xiàng)目無關(guān)事項(xiàng),資金互用,改變資金用途未經(jīng)財(cái)政部門批復(fù),?顚S靡庾R(shí)淡薄,預(yù)算法執(zhí)行不到位。
四、建議
。ㄒ唬┟鞔_責(zé)任主體
要明確績(jī)效評(píng)價(jià)的責(zé)任主體和責(zé)任人,按照“誰支出、誰負(fù)責(zé)”“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則,明確資金使用單位是本單位績(jī)效管理的“第一責(zé)任人”;各主管部門負(fù)責(zé)加強(qiáng)本部門績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效自評(píng)結(jié)果的審核,確?(jī)效自評(píng)的質(zhì)量,切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。
。ǘ┒啻氩⑴e,主動(dòng)提升績(jī)效理念和意識(shí)
一是采取集中培訓(xùn)、媒體宣傳、知識(shí)競(jìng)賽等方式,強(qiáng)化財(cái)政部門、各職能部門、單位人員預(yù)算績(jī)效管理知識(shí)的學(xué)習(xí),提升績(jī)效管理知識(shí)水平。二是加大預(yù)算績(jī)效管理基礎(chǔ)工作力度,通過績(jī)效目標(biāo)編制、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)等實(shí)際操作來提升績(jī)效管理工作技能,達(dá)到“以評(píng)促管,以管促學(xué)”的目的,全面增強(qiáng)績(jī)效理念和責(zé)任意識(shí)。促使各部門、單位從“要我有績(jī)效”向“我要有績(jī)效”轉(zhuǎn)變,逐步形成全社會(huì)“講績(jī)效、用績(jī)效、比績(jī)效”的良好氛圍。三是按照新《預(yù)算法》要求,逐步加大預(yù)算績(jī)效管理信息向社會(huì)公開的力度,借助社會(huì)公眾監(jiān)督,倒逼工作的開展。
。ㄈ⿵(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用,提升財(cái)政資金績(jī)效
一是要加大對(duì)績(jī)效自評(píng)質(zhì)量抽查復(fù)核工作的力度,采取資料審核的形式,主要復(fù)核各部門(單位)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)完成率及自評(píng)工作質(zhì)量,通過發(fā)問題來促進(jìn)項(xiàng)目單位進(jìn)行整改,達(dá)到各部門(單位)提高的預(yù)算績(jī)效管理責(zé)任意識(shí),強(qiáng)化對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的管理;二是強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用,進(jìn)一步建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤制度,將20xx年各部門績(jī)效自評(píng)抽評(píng)結(jié)果作為20xx年度預(yù)算編制的重要參考依據(jù)。三是進(jìn)一步加強(qiáng)評(píng)價(jià)信息披露,建立健全評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告制度以及公開制度。
針對(duì)自評(píng)存在的問題,下一步加大監(jiān)控力度,使項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù)期要達(dá)到的效果,切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。
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